會計信息系統(tǒng)上機實驗報告

成績遼寧工程技術(shù)大學上機實驗報告實驗名稱總賬賬務處理與會計報表編制院系工商管理學院專業(yè)會計班級13-1班姓名殷思淼學號1310060120日期2015．10實驗目的實驗目的：總賬管理系統(tǒng)是完成從記賬憑證輸入到記賬，從記賬到賬薄輸出等賬務處理工作的子系統(tǒng)?？傎~系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)之間有著大量的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系。該實驗是在掌握了總賬管理系統(tǒng)的理論知識和書上的大量實驗的基礎(chǔ)上利用用友U8管理軟件中總賬管理系統(tǒng)來認識總賬管理系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)和業(yè)務流程，處理日常業(yè)務的相關(guān)內(nèi)容，以及與其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞關(guān)系等。實驗準備建立系統(tǒng)賬套——ZerO有限責任公司增加操作員出納員——韓澤東審核員——李鑫記賬員——李萌會計主管——袁野采購主管——張芳銷售主管——李玥制單員——殷思淼賬套主管——尼坤進行財務分工根據(jù)所給實驗材料錄入進行憑證錄入操作并進行審核練習憑證的查詢、過賬、匯總和檢查的各項操作備份賬套數(shù)據(jù)賬套數(shù)據(jù)引入修改賬套數(shù)據(jù)實驗進度本次共有2個練習，完成2個。實驗總結(jié)日收獲體會會計實訓的建設(shè)主要是為了提高我們的實際應用水平.在會計實驗模擬實訓過程中,從做分錄，填制憑在實訓中我們學習到了很多東西，例如看懂了并理解了帳戶期初余額表和各種支票的填寫。在填寫過程中最中要的就是“仔細”，大小寫、日期、用途、出票人、收款人、金額都不能寫錯，否則就會作廢。再比如憑證處理包括憑證的輸入、修改、審核、匯總、打印等內(nèi)容。查詢是設(shè)定查詢條件標志，靈活迅速查詢某會計期間的會計憑證及有關(guān)明細分類賬、總賬的有關(guān)內(nèi)容。例如：尋找特定內(nèi)容的會計憑證，查找會計科目的發(fā)生額或余額等。開始實驗時，對實用的軟件并不熟悉，以至于出現(xiàn)了許多問題。尤其在基礎(chǔ)資料的錄入過程比較繁瑣，在做到后面的時候發(fā)現(xiàn)有一些基礎(chǔ)資料出現(xiàn)了漏錄的情況。對賬功能一部分是由會計核算軟件在設(shè)計時由程序自動檢查核對，如總賬、明細賬、日記賬之間的賬賬核對；另一部分則提供給用戶進行核對，如與銀行對賬單核對，與往來賬核對，與其他輔助賬核對等，并能做出調(diào)節(jié)表等相關(guān)資料。結(jié)賬功能由程序完成，按國家會計制度規(guī)定，按會計科目分級進行計算、匯總，結(jié)出借貸發(fā)生額和余額，結(jié)束當期核算，開始下一個會計核算循環(huán)。結(jié)賬還包括會計信息跨年度結(jié)轉(zhuǎn)，開始一個新的會計年度的特殊內(nèi)容。打印輸出功能是打印記賬憑證、賬簿等會計信息資料，以便用戶使用和歸檔保管。在做日常業(yè)務處理時，我們應該先按照實驗步驟，在企業(yè)應用平臺里正確操作，而不是按照課本中的實驗操作指導一步一步生搬硬套，碰到哪里數(shù)據(jù)與同學不一樣時，要虛心請教，積極與同學交流，及時核對，更正錯誤的信息。當然，如果有同學哪里做錯了，不懂怎么修改更正，也應積極幫助，讓同學知道自己錯在哪，知道這種情況是怎么處理。在操作的過程中更要多加思索，知道操作流程，具體步驟，搞懂整個實驗操作過程。在填制憑證時，也要保證數(shù)據(jù)錄入的完整性和正確性，對于有的科目需要輔助核算，也要在填制憑證時及時準確錄入。在審核記賬后，才發(fā)現(xiàn)之前錄入的憑證有些錯誤需要修改，或者少填制了一憑證，要學會如何取消記賬，重新對之前錯誤的憑證更正過來。老師的教導下我們學會了如何設(shè)置基礎(chǔ)檔案，設(shè)置結(jié)算方式，學習了增加修改會計科目，設(shè)置項目大類，并錄入期初余額進行試算平衡。設(shè)置憑證類別，進行數(shù)據(jù)備份等等。二、實習總結(jié)和體會，使我熟悉會計工作的流程，更重要的是深刻體會到手工做帳和電算化會計的不同.在實訓中很充實，真的希望學校能夠多給我們這樣實訓的機會，尤其是會計專業(yè)，畢竟會計吃的是經(jīng)驗飯，只有多做帳，才能熟能生巧，才能游刃有余。首先，會計科目，開始時根據(jù)資料增加和修改會計科目，等到填制憑證時才發(fā)現(xiàn)要新增會計科目，更換操作員再進入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，然后更改增加的明細科目，會把總賬科目的金額過渡到明細科目中。第二，出納簽字時沒有符合條件的憑證，憑證審核后，進行出納簽字時出現(xiàn)了“沒有符合條件的憑證”，原來是因為在定義憑證時沒有設(shè)置該項內(nèi)容。第三，在生成報表時遇到的問題更多，很多數(shù)都不平，我們只好逐筆查找錯誤并對正明細賬，發(fā)現(xiàn)確實錯了后不得不進行反記賬、取消審核、取消出納簽字進行修改。然后再出納簽字、審核、記賬。再查看報表中的數(shù)據(jù)是否正確了。通過手工實習，讓我感覺手工做賬太煩瑣。所有的賬表都要自己編制，不像電算化報表根據(jù)公式自己出數(shù)。手工做賬不能馬虎，一點點錯就要改好多。經(jīng)歷這次實習后，對以后實際工作又有了新的認識。會計手工做賬是一個很煩瑣的工作，現(xiàn)在經(jīng)濟發(fā)展的速度很快我們可以利用計算機來做賬。問題和教訓在取得實效的同時，我也在實習過程中發(fā)現(xiàn)了自身的一些不足。總結(jié)了以下幾點：專業(yè)方面，首先，作為一個會計人員應該具備扎實的專業(yè)知識和良好的專業(yè)思維能力，具備誠實守信等端正的職業(yè)操守和敬業(yè)態(tài)度，這是會計工作崗位對會計人員最基本的要求。其次，作為一個會計人員要有嚴謹?shù)墓ぷ鲬B(tài)度。會計工作是一門很精準的工作，要求會計人員要準確的核算每一項指標，牢記每一條稅法，正確使用每一個公式。再次，要有吃苦耐勞的精神和平和的心態(tài)。這一次的實習雖然時間短暫，雖然接觸到的工作很淺，但是依然讓我學到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的。通過實習，我們能夠更好的了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì)，了解這個社會的方方面面，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃。通過這次操作，提升了我們的耐心和細心。在軟件造作過程中，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及資料的輸入是一個較為讓人痛疼的事情，倘若基礎(chǔ)數(shù)據(jù)或資料輸入有誤，則后頭的操作即使步驟正確也無法得到所需的結(jié)果，檢查的時候也難以發(fā)現(xiàn)是哪一步出了錯，其后果只有重新開始做。因此，在操作每一步驟時，都應非常的細心，以免出現(xiàn)不應該出現(xiàn)的錯誤。我深刻的認識到自己所存在的不足之處，也認識到要想學通會計這行，只是停留于書本上的知識是遠遠不夠的，任何的真理都是出于實踐，我們必須提高自己的動手操作的能力，同時也要督促自己在學習的過程中不斷的完善自我。另外一點，同學之間的互相幫助也是在操作中非常重要的。在這次操作中我確實遇到了一些問題，但是經(jīng)過大家的經(jīng)驗交流和老師的細心指導，問題得到了有效解決。體會和心得總之，這次實驗課讓我增長了許多知識。先進的科技技術(shù)和經(jīng)營管理是推動現(xiàn)代化經(jīng)濟和企業(yè)高速發(fā)展的兩個車輪，二者缺一不可。沒有先進的管理水平，先進的科學技術(shù)無法推廣，也不能充分發(fā)揮它的作用。通過實驗我們熟悉了會計電算化制度及運用的整個流程,也能夠更加了解用友財務軟件,更好地進行實際操作，對整個企業(yè)的業(yè)務處理流程也有了更加理性的認識。在實驗的過程中，我深深感覺到自身所學知識的有限，做的時候突然間覺得自己真的有點無知，雖所現(xiàn)在去看依然可以解決問題，但還是浪費了許多時間，這一點是我必須在以后的學習中加以改進的地方，同時也要督促自己在學習的過程中不斷的完善自我。有些東西感覺自己做的是時候明明沒什么錯誤，偏偏對賬的時候就是有錯誤，讓其同學幫忙看了一下，發(fā)現(xiàn)其實是個很小的錯誤。在這當中我們遇到了不少難題，但是經(jīng)過我們大家的討論和老師細心的一一指導，問題得到了解決。希望在今后的生活學習和工作中能充分發(fā)揮自己的作用，將所學到的知識運用到實踐中，從而做出自己應做出的貢獻。幾周的操作練習已經(jīng)落下