醫(yī)院現(xiàn)金管理制度

醫(yī)院現(xiàn)金管理制度為加強財務(wù)管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，確保現(xiàn)金的安全和完整，提高現(xiàn)金使用效率，根據(jù)國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》以及相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院實際，制定本制度。一、現(xiàn)金的收取范圍（一）交納的投標(biāo)保證金、標(biāo)書費等；（二）院外醫(yī)師及實習(xí)學(xué)生繳納的培訓(xùn)費、住宿費等；（三）院內(nèi)職工繳納的小額現(xiàn)金，如個人所得稅、代收的宿舍區(qū)水電費等；（四）賠償款、罰款及差旅費退回款等；（五）其他不能轉(zhuǎn)賬的小額現(xiàn)金；二、現(xiàn)金的支付范圍（一）支付職工工資、獎金、津貼、各種補貼；（二）按國家規(guī)定支付給個人的喪葬補助費、撫恤金等；（三）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（四）支付給不能轉(zhuǎn)賬的個人的勞務(wù)報酬；（五）其他結(jié)算起點以下的零星支出。三、現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定（一）現(xiàn)金收付必須堅持“收有憑、付有據(jù)”，嚴(yán)格按照現(xiàn)金使用范圍結(jié)算現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（二）除財務(wù)部門任何科室或個人都不得收取現(xiàn)金或辦理現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）出納員在收取現(xiàn)金時，收款時唱收唱付，當(dāng)面點清；現(xiàn)金收訖無誤后，在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章，并及時傳遞于會計人員編制會計憑證。（四）現(xiàn)金支付，會計人員審查原始憑證的真實性與合法性，經(jīng)審核無誤，要求經(jīng)辦人員在原始憑證上簽字并支付現(xiàn)金，支付現(xiàn)金后，出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金支付范圍的業(yè)務(wù)，會計人員不得辦理。（五）會計人員不得以任何理由公款私借，因公借款，需填制借款單并由院長簽字。（六）現(xiàn)金收支要做到日清日結(jié)，不得跨期、跨月處理賬務(wù)。庫存現(xiàn)金應(yīng)每日盤點核對，做到賬實相符。（七）每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時足額送存銀行，不得坐支。四、現(xiàn)金的保管（一）嚴(yán)格控制庫存現(xiàn)金限額，出納員必須嚴(yán)格遵守，每日將多出結(jié)算額的數(shù)額送存銀行。（二）現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。每日盤虧、盤盈都必須查明原因，虧損由出納員賠補，盈余上交。（三）現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的安全措施，保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉(zhuǎn)動密碼器。出納員工作變動時，應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障，應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。（四）庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納人員負(fù)責(zé)。（五）出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由財務(wù)科主任指定專人代辦有關(guān)業(yè)務(wù)，不得私自委托。（六）嚴(yán)禁會計人員將公款攜至家中存放保管。五、現(xiàn)金盤點清查財務(wù)科定期組織盤點庫存現(xiàn)金，確保賬賬相符、賬實相符。發(fā)現(xiàn)溢余或短缺，及時查明原因，按規(guī)定程序