投資項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告(共8篇)

投資項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告（共8篇）第1篇：公司債權(quán)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查...債權(quán)投資項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告編寫提綱一、公司基本情況（一）注冊(cè)情況1、企業(yè)名稱2、法定代表人3、注冊(cè)時(shí)間4、注冊(cè)地址5、注冊(cè)資金6、主營(yíng)與兼營(yíng)7、所有制類型（二）公司概況1、企業(yè)歷史2、企業(yè)現(xiàn)狀（三）股權(quán)結(jié)構(gòu)及主管單位1、股權(quán)結(jié)構(gòu)2、股東背景資料3、主管單位（四）公司關(guān)聯(lián)企業(yè)（五）企業(yè)資信狀況1、銀行信用；2、商業(yè)信用:與合作單位開展業(yè)務(wù)中，有無(wú)不良信用記錄二、市場(chǎng)分析（一）產(chǎn)業(yè)及行業(yè)分析（二）目標(biāo)市場(chǎng)（三）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)三、財(cái)務(wù)分析（一）財(cái)務(wù)狀況（資產(chǎn)負(fù)債表）1、資產(chǎn)狀況2、負(fù)債情況3、所有者權(quán)益狀況（二）經(jīng)營(yíng)成果（利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表）（三）現(xiàn)金流量狀況（現(xiàn)金流量表）（四）財(cái)務(wù)分析1、資金結(jié)構(gòu)（資金來(lái)源）分析2、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)（資金占用）分析3、營(yíng)運(yùn)效率分析4、盈利能力分析5、現(xiàn)金流量分析（五）企業(yè)價(jià)值評(píng)估1、有形資產(chǎn)價(jià)值2、無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值3、核心資產(chǎn)價(jià)值四、投資項(xiàng)目情況（一）投資項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目概況2、項(xiàng)目投資概算3、項(xiàng)目的技術(shù)及生產(chǎn)情況4、建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃5、產(chǎn)品及市場(chǎng)情況（二）融資總額1、權(quán)益性資本2、債務(wù)性資本（三）資金投向1、投資項(xiàng)目2、投資計(jì)劃（四）效益預(yù)測(cè)1、有經(jīng)營(yíng)部分效益預(yù)測(cè)2、擬建項(xiàng)目效益預(yù)測(cè)3、綜合效益預(yù)測(cè)五、還款計(jì)劃和償債能力分析（一）還款資金來(lái)源（二）還款計(jì)劃（三）償債能力及還款計(jì)劃可信度分析六、風(fēng)險(xiǎn)控制與措施（一）擔(dān)保方式1、資產(chǎn)抵押2、股權(quán)（收費(fèi)權(quán)、受益權(quán)等）質(zhì)押3、信用擔(dān)保4、其它擔(dān)保形式（二）擔(dān)保有效性評(píng)價(jià)七、投資方案與建議（一）對(duì)項(xiàng)目的總體評(píng)價(jià)（二）投資方案（投資金額、期限、年利率等）八、附件（一）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）（二）公司章程（三）企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼證（四）法人代碼證（五）國(guó)稅稅務(wù)登記證（六）地稅稅務(wù)登記證（七）資信等級(jí)證書（八）公司驗(yàn)資報(bào)告（九）公司最近年度審計(jì)報(bào)告（十）商標(biāo)注冊(cè)證（十一）財(cái)務(wù)報(bào)表（近三年的和本月的）（十二）團(tuán)體人身保險(xiǎn)單、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)保險(xiǎn)單、按照國(guó)家法規(guī)應(yīng)為職工購(gòu)買的各種保險(xiǎn)第2篇：風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目一盡職調(diào)查融信租賃股份有限公司與財(cái)和融資租賃（上海）有限公司股權(quán)收購(gòu)盡職調(diào)查之保密協(xié)議保密協(xié)議本協(xié)議由，一家根據(jù)中國(guó)法律成立的公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方'）,和XX資產(chǎn)管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甲方''），一家根據(jù)中國(guó)法律成立的公司（以下合稱“雙方''，單獨(dú)稱“一方”或“披露方”“接受方”“甲方”“乙方”），在簽署。鑒于：1、雙方正在進(jìn)行項(xiàng)目合作洽談；2、協(xié)議約定項(xiàng)目的洽談過(guò)程中，一方向?qū)Ψ教峁┯嘘P(guān)保密信息，且該保密信息屬提供方合法所有；3、雙方均希望對(duì)本協(xié)議所述保密信息予以有效保護(hù)。經(jīng)友好協(xié)商，達(dá)成如下協(xié)議條款：一、定義“保密信息''指接收方從披露方獲得的與洽談項(xiàng)目有關(guān)或因該項(xiàng)目產(chǎn)生的任何商業(yè)、營(yíng)銷、技術(shù)、運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)或其他信息資料，無(wú)論以何種形式或載于何種載體，無(wú)論在披露時(shí)是否以口頭、圖像或以書面方式表明其具有保密性，也無(wú)論這些信息是披露方在過(guò)去、現(xiàn)在或?qū)?lái)披露給接受方的。二、保密義務(wù)對(duì)披露方的保密信息，接受方在此同意：1、保護(hù)保密信息，采取所有保密措施和制度保護(hù)該保密信息，包括但不限于接受方為保護(hù)其自有保密信息所采用的措施和制度；2、不泄露任何保密信息給第三方（接受方從事該項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人和雇員以及聘用的中介顧問除外）；3、除用于履行與對(duì)方的合同之外，任何時(shí)候均不得利用該保密信息；4、不復(fù)制或通過(guò)其他非正常途徑使用該保密信息。接受方應(yīng)當(dāng)與能接觸該保密信息的員工、代理等簽訂一份實(shí)質(zhì)內(nèi)容與本協(xié)議相似的保密協(xié)議。三、例外約定保密信息披露方同意上述條款不適用于下述情形：1、該保密信息已經(jīng)或正在變成普通大眾可以獲取的資料；2、能書面證明接受方從披露方收到的技術(shù)資料之前已經(jīng)熟知該資料；3、由不負(fù)保密義務(wù)的第三方合法提供的資料；4、未使用披露方的技術(shù)資料，由接受方獨(dú)立開發(fā)出來(lái)的技術(shù)；5、應(yīng)法律規(guī)定和政府監(jiān)管部門的要求。四、信息返還保密信息應(yīng)始終為披露方所擁有的財(cái)產(chǎn)。任何時(shí)候，只要收到保密信息披露方的書面要求，接受方應(yīng)立即歸還全部保密信息資料和文件，包含該保密信息資料的媒體及其任何或全部復(fù)印件或摘要。如果該技術(shù)資料屬于不能歸還的形式、或已經(jīng)復(fù)制或轉(zhuǎn)錄到其他資料或載體中，則應(yīng)銷毀或刪除。五、保密期限自雙方簽訂本協(xié)議之日起兩年內(nèi)。六、責(zé)任承擔(dān)一方應(yīng)對(duì)于因違反本協(xié)議泄露保密信息而給另一方造成的全部直接損失、公司價(jià)值的貶損，承擔(dān)賠償責(zé)任。七、披露方提供的保密信息，如涉及侵犯第三方知識(shí)產(chǎn)權(quán)或違反與第三方保密義務(wù)的情況，接受方不對(duì)此侵權(quán)行為負(fù)責(zé)，且免于由此產(chǎn)生的索賠。八、爭(zhēng)議解決本協(xié)議受中國(guó)法律管轄并按照中國(guó)的法律進(jìn)行解釋。由于本協(xié)議的履行或解釋而產(chǎn)生的或與之有關(guān)的任何爭(zhēng)議，如雙方無(wú)法協(xié)商解決，在被告所在地的法院進(jìn)行訴訟。九、其他約定1、任何一方在任何時(shí)間任何期限里沒有行使其本協(xié)議項(xiàng)下的權(quán)利，并不能解釋為他已經(jīng)放棄了該權(quán)利。2、如果本協(xié)議的任何部分、條款或規(guī)定是不合法的或者是不可執(zhí)行的，協(xié)議其他部分的有效性和可執(zhí)行性不受影響。3、未經(jīng)另一方同意，任何一方不得轉(zhuǎn)讓其在本協(xié)議項(xiàng)下的全部或任何部分權(quán)利。未經(jīng)雙方事先書面達(dá)成一致意見，本協(xié)議不得以任何其他理由而更改。有鑒于此，雙方與200年月日正式簽署本協(xié)議，本協(xié)議一式四份，雙方各保留兩份，具有同等法律效力。本協(xié)議自簽訂之日起生效。甲方：法定代表人（授權(quán)代表）：時(shí)間：乙方：法定代表人（授權(quán)代表）：時(shí)間：第3篇：擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告安慶市鑫匯信用擔(dān)保有限公司擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告審查委員會(huì)：根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，在搜集了公司有關(guān)貸款擔(dān)保調(diào)查資料的基礎(chǔ)上，對(duì)該公司向銀行申請(qǐng)1年期萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款，申請(qǐng)我公司對(duì)該項(xiàng)貸款擔(dān)保事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)查，現(xiàn)將調(diào)查情況報(bào)告如下：一、企業(yè)情況1.企業(yè)基本情況企業(yè)名稱：1.1.成立時(shí)間：注冊(cè)資本：萬(wàn)元注冊(cè)地點(diǎn)：主營(yíng)業(yè)務(wù)：法定代表人：、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)：、組織機(jī)構(gòu)代碼證：、稅務(wù)登記證號(hào)：、開戶行和賬號(hào)：，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門年檢，真實(shí)有效。2.股權(quán)結(jié)構(gòu)股東出資情況：二、企業(yè)基本素質(zhì)1.法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）法定代表人（或?qū)嶋H控制人）姓名：年齡及住所：教育背景：工作經(jīng)歷：信用記錄狀況：。2.經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況：關(guān)聯(lián)企業(yè)：三、企業(yè)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況分析1.資產(chǎn)總額：萬(wàn)元、負(fù)債總額：萬(wàn)無(wú)、資產(chǎn)負(fù)債率：2.流動(dòng)比率：、速動(dòng)比率：上年度主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)：萬(wàn)元、利潤(rùn)率：四、借款需求、還款來(lái)源企業(yè)借款用途：還款來(lái)源分析：五、反擔(dān)保措施反擔(dān)保保證措施：六、風(fēng)險(xiǎn)防范措施2.3.七、結(jié)論建議為公司提供擔(dān)保。調(diào)查人：年月3日第4篇：風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查四大模塊更新日期：2021-8-39:29:58人氣：382標(biāo)簽：風(fēng)險(xiǎn)投資導(dǎo)讀：風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查所涉及的主要是以下四大模塊：第一塊是財(cái)務(wù)信息調(diào)查(FinancialDueDiligence,FDD)；第二塊是法律信息調(diào)查(LegalDueDiligence,LDD)；第三塊是業(yè)務(wù)信息調(diào)查(BusineDueDiligence,BDD)；第四塊就是人的信息調(diào)查(PeopleD風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查所涉及的主要是以下四大模塊：第一塊是財(cái)務(wù)信息調(diào)查(FinancialDueDiligenceFDD)；第二塊是法律信息調(diào)查(LegalDueDiligence，LDD)；第三塊是業(yè)務(wù)信息調(diào)查(BusineDueDiligence，BDD)；第四塊就是人的信息調(diào)查(PeopleDueDiligence，PDD)。一、FDD就是說(shuō)調(diào)查公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)。風(fēng)投商一般會(huì)選擇一家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)賬務(wù)進(jìn)行審閱。就是在一個(gè)相對(duì)比較高的層次上，來(lái)驗(yàn)證公司的賬務(wù)。這個(gè)過(guò)程，一般就是一幫人來(lái)到公司，在里面待四到五天，把賬本翻一遍，然后出具一個(gè)報(bào)告，主要涉及公司收入的確認(rèn)原則、折舊原則、稅務(wù)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。二、LDD就是要了解公司整個(gè)法律結(jié)構(gòu)和法律風(fēng)險(xiǎn)。這在目前特別重要，因?yàn)橹袊?guó)過(guò)去一年(2021-2021)出臺(tái)了不少相關(guān)法律和政策。其中涉及的內(nèi)容包括：公司是否合法成立；外匯有沒有得到審批；所處行業(yè)是國(guó)家鼓勵(lì)類、限制類，還是禁止類；土地產(chǎn)權(quán)是否完整；環(huán)保是否達(dá)標(biāo)；還有員工政策，以及公司章程等。三、BDD這一塊，不同的公司有不同的做法。有的是自己做，有的是雇外面的咨詢公司做，還有的是兩種情況都有。可能的方式包括到公司來(lái)，與公司管理層、團(tuán)隊(duì)談，以及與客戶、合作伙伴談。其中，就有風(fēng)投商專門派人在工廠門口等著數(shù)公司運(yùn)貨車的情況。四、最后是PDD。對(duì)于我們來(lái)說(shuō)，在達(dá)成意向書之前，就要進(jìn)行人的盡職調(diào)查。這個(gè)調(diào)查不結(jié)束，我們根本不會(huì)投資。這種調(diào)查包括成長(zhǎng)經(jīng)歷、名聲、個(gè)人財(cái)務(wù)、個(gè)人品質(zhì)，以及是否有犯罪記錄等。總之，風(fēng)險(xiǎn)投資是一種充分必要的過(guò)程，某種程度上講任何一個(gè)條件都是必要條件，不是充分條件；但是如果某一個(gè)充分條件不存在了，同樣也做不了。第5篇：風(fēng)險(xiǎn)投資盡職調(diào)查報(bào)告清單盡職調(diào)查清單(DueDiligence)說(shuō)明：企業(yè)盡職調(diào)查是企業(yè)獲得風(fēng)險(xiǎn)投資和企業(yè)上市的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)價(jià)值評(píng)估和項(xiàng)目的運(yùn)作，請(qǐng)務(wù)必保證提供所有資料的準(zhǔn)確性和可靠性；同時(shí)盡職調(diào)查涉及企業(yè)各方面內(nèi)部信息，是企業(yè)最高級(jí)的調(diào)查，請(qǐng)相關(guān)參與人員嚴(yán)格保守企業(yè)機(jī)密。第一部分基本情況調(diào)查(Basiclnformation)1.公司背景(companyDescription)1.1.公司成立請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)起人協(xié)議、股東協(xié)議、批準(zhǔn)證書以及與成立、組建及改組有關(guān)的政府批文，包括任何對(duì)該文件進(jìn)行修改的文件；請(qǐng)?zhí)峁┕境闪⒌尿?yàn)資報(bào)告、出資證明和資產(chǎn)評(píng)估證明及/或產(chǎn)權(quán)登記證，公司現(xiàn)有注冊(cè)資本及歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、相關(guān)證明文件和工商變更登記證明；請(qǐng)?zhí)峁┕镜恼鲁蹋秃腺Y、合營(yíng)企業(yè)的協(xié)議/合同；1.1.4.請(qǐng)?zhí)峁┕镜臓I(yíng)業(yè)執(zhí)照(正、副本)。1.2.公司簡(jiǎn)介請(qǐng)?zhí)峁┕緦?duì)外的正式的公司介紹資料，包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)宗旨、企業(yè)愿景、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃/構(gòu)想等等；請(qǐng)?zhí)峁┕景l(fā)展沿革資料及相關(guān)證明文件。1.3.部門設(shè)置請(qǐng)說(shuō)明公司目前部門設(shè)置及人力資源的配置；請(qǐng)?zhí)峁┕靖髦饕獦I(yè)務(wù)部門的職責(zé)描述、核心業(yè)務(wù)介紹和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。公司管理請(qǐng)?zhí)峁┕菊降慕M織架構(gòu)圖；請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓶|會(huì)、董事會(huì)主要成員背景資料（股東出資、股權(quán)占有情況及股東、董事簡(jiǎn)歷/背景介紹）；請(qǐng)?zhí)峁┕竞诵慕?jīng)營(yíng)管理人員的背景資料（簡(jiǎn)歷、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)/評(píng)價(jià)）；請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有的外部支持（法律顧問/財(cái)務(wù)顧問/健康顧問/投資顧問）。2.產(chǎn)品/服務(wù)（Product/Service）請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料（名稱、介紹、服務(wù)對(duì)象、價(jià)格）；2.2.請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有核心產(chǎn)品/服務(wù)的優(yōu)勢(shì)、特點(diǎn)，以及經(jīng)營(yíng)成績(jī)；2.3.請(qǐng)?zhí)峁┕菊陂_發(fā)的產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的介紹資料，以及這些產(chǎn)品/服務(wù)項(xiàng)目的開發(fā)時(shí)間計(jì)劃表；請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)在是否有知識(shí)產(chǎn)權(quán)開發(fā)，如有，請(qǐng)具體說(shuō)明；2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)有無(wú)形資產(chǎn)資料（商標(biāo)/知識(shí)產(chǎn)權(quán)/專利……）。3?市場(chǎng)分析（MarketAnalysis）請(qǐng)說(shuō)明公司經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)屬于哪一種行業(yè)，國(guó)家、地方對(duì)此行業(yè)的政策是鼓勵(lì)的還是限制的，有無(wú)相關(guān)的文件或資料說(shuō)明？請(qǐng)說(shuō)明公司目前經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)規(guī)模、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)與劃分，并請(qǐng)注明資料的出處或來(lái)源；請(qǐng)說(shuō)明公司是根據(jù)什么，如何設(shè)定目標(biāo)市場(chǎng)的？請(qǐng)說(shuō)明公司提供產(chǎn)品/服務(wù)的經(jīng)營(yíng)是否受消費(fèi)群體、消費(fèi)方式、消費(fèi)習(xí)慣的影響？其主要影響因素是甚么？請(qǐng)說(shuō)明目前公司產(chǎn)品市場(chǎng)狀況，產(chǎn)品所處的發(fā)展階段，產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、排名及品牌狀況，并請(qǐng)注明相關(guān)的數(shù)據(jù)、信息來(lái)源；請(qǐng)對(duì)公司產(chǎn)品/服務(wù)市場(chǎng)趨勢(shì)和市場(chǎng)機(jī)會(huì)進(jìn)行預(yù)測(cè)說(shuō)明。4.競(jìng)爭(zhēng)分析（competitionAnalysis）請(qǐng)說(shuō)明公司所在行業(yè)有無(wú)行業(yè)壟斷性；請(qǐng)分別從公司提供的產(chǎn)品/服務(wù)的市場(chǎng)細(xì)分說(shuō)明競(jìng)爭(zhēng)者的市場(chǎng)份額；請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況：公司實(shí)力、產(chǎn)品情況（種類、價(jià)位、特點(diǎn)、營(yíng)銷、市場(chǎng)占有率等）；請(qǐng)說(shuō)明公司現(xiàn)有的潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況和市場(chǎng)變化分析；請(qǐng)具體說(shuō)明公司產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)（規(guī)模、成本、商業(yè)模式、管理、人才、其他）。5.市場(chǎng)營(yíng)銷（Marketing&Sales）5.1.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的銷售政策；請(qǐng)分別從銷售渠道、方式、行銷環(huán)節(jié)和售后服務(wù)等方面說(shuō)明公司市場(chǎng)營(yíng)銷模式；5.3.請(qǐng)列表說(shuō)明公司現(xiàn)有的前5位重要客戶情況（客戶名稱、地區(qū)、合作時(shí)間、本期累計(jì)金額、占銷售總額的百分比），以及對(duì)這些重要客戶采取的特殊政策，如折扣、套餐服務(wù)等等；請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)促銷和市場(chǎng)滲透的方式、安排及預(yù)算方案（包括主要促銷方式和策略）5.5.請(qǐng)?zhí)峁┕井a(chǎn)品價(jià)格方案（包括定價(jià)依據(jù)和價(jià)格結(jié)構(gòu)、影響價(jià)格變化的因素和對(duì)策）；5.6.請(qǐng)說(shuō)明公司銷售資料統(tǒng)計(jì)和銷售紀(jì)錄方式，銷售周期的計(jì)算；請(qǐng)?zhí)峁┕臼袌?chǎng)開發(fā)規(guī)劃，銷售目標(biāo)（近期、中期），銷售預(yù)估（3-5年）銷售額、占有率及計(jì)算依據(jù)。6.投資說(shuō)明（Investment）6.1.請(qǐng)說(shuō)明公司資金需求；請(qǐng)說(shuō)明公司資金使用計(jì)劃及進(jìn)度；請(qǐng)說(shuō)明公司需求的投資形式（貸款/利率/利率支付條件/轉(zhuǎn)股-普通股、優(yōu)先股、任股權(quán)/對(duì)應(yīng)價(jià)格等）；6.4.請(qǐng)說(shuō)明公司目前的資本結(jié)構(gòu)；請(qǐng)說(shuō)明公司的投資回報(bào)/償還計(jì)劃；請(qǐng)說(shuō)明公司資本原負(fù)債結(jié)構(gòu)（每筆債務(wù)的時(shí)間/條件/抵押/利息等）；6.7.請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資抵押？如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅浩穬r(jià)值證明及定價(jià)依據(jù)；6.8.請(qǐng)說(shuō)明公司是否有投資擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保者財(cái)務(wù)報(bào)告；6.9.請(qǐng)說(shuō)明公司吸納投資后股權(quán)結(jié)構(gòu)；6.10.請(qǐng)說(shuō)明公司因投資而愿意付出的股權(quán)成本；6.11.請(qǐng)說(shuō)明公司希望投資者介入公司管理之程度；6.12.請(qǐng)說(shuō)明公司是否定期向投資者提供相關(guān)報(bào)告和資金支出預(yù)算？7.風(fēng)險(xiǎn)分析（RiskAnalysis）請(qǐng)貴公司分別從以下幾個(gè)方面說(shuō)明存在的風(fēng)險(xiǎn)7.1.資源風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)不確定性風(fēng)險(xiǎn)7.3.項(xiàng)目開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)7.4.競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)7.5.政策風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)7.7.管理風(fēng)險(xiǎn)7.8.破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)8.管理（Management）8.1.請(qǐng)說(shuō)明目前公司治理情況請(qǐng)?zhí)峁┕鞠嚓P(guān)的內(nèi)部管理制度及勞動(dòng)合同請(qǐng)?zhí)峁┕救耸掠?jì)劃（配備/招聘/培訓(xùn)/考核）8.4.請(qǐng)?zhí)峁┕粳F(xiàn)行的薪資、福利方案8.5.請(qǐng)?zhí)峁┕竟蓹?quán)分配和認(rèn)股計(jì)劃第二部分財(cái)務(wù)狀況調(diào)查（FinancialStatus）企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度（Accountingpolicy）請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)目前執(zhí)行會(huì)計(jì)核算制度、內(nèi)部控制制度；1.2.請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)近三年執(zhí)行的主要會(huì)計(jì)政策，重點(diǎn)包括：1.2.1.壞帳（1）壞帳損失核算方法（2）壞帳損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（3）壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和比例1.2.2.存貨核算（1）存貨范圍（2）計(jì)價(jià)方法：分類介紹（3）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）短期投資（1）短期投資計(jì)價(jià)方法（2）短期投資跌價(jià)損失準(zhǔn)備計(jì)提（若未計(jì)提，請(qǐng)按照會(huì)計(jì)制度預(yù)估計(jì)提后的影響）1.2.4.長(zhǎng)期投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)價(jià)（成本法和權(quán)益法）（2）長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的核算方法（3）長(zhǎng)期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)1.2.5.固定資產(chǎn)及折舊（1）固定資產(chǎn)范圍：（2）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：（3）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：1.2.6.無(wú)形資產(chǎn)（1）無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷方法（3）無(wú)形資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備1.2.7.開辦費(fèi)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷1.2.8.收入確認(rèn)（1）收入確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)（2）是否存在提前確認(rèn)或虛計(jì)收入的情況1.2.9.如果期間以上會(huì)計(jì)政策若發(fā)生變更，變更內(nèi)容為：2.主要財(cái)務(wù)狀況（FinanceStatus）請(qǐng)?zhí)峁v年審計(jì)報(bào)告（至少最近二年）請(qǐng)對(duì)當(dāng)前資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行分析（資產(chǎn)狀況、負(fù)債狀況、所有者權(quán)益狀況）請(qǐng)說(shuō)明目前公司貨幣資金情況2.2.2.請(qǐng)對(duì)公司目前應(yīng)收賬款進(jìn)行分析（1）應(yīng)收賬款的收款政策（2）應(yīng)收賬款明細(xì)表（3）應(yīng)收賬款賬齡分析請(qǐng)對(duì)公司目前短期投資及長(zhǎng)期投資進(jìn)行說(shuō)明（1）短期投資詳細(xì)明細(xì)資料（2）長(zhǎng)期投資的基本情況說(shuō)明2.2.4.請(qǐng)?zhí)峁┕竟潭ㄙY產(chǎn)有關(guān)資料（1）固定資產(chǎn)清單（2）大額固定資產(chǎn)的權(quán)屬證明文件（房產(chǎn)證、車輛行駛證等）（3）固定資產(chǎn)原值的取得的發(fā)票及入賬依據(jù)（4）固定資產(chǎn)的折舊政策（5）固定資產(chǎn)的抵押情況2.2.5.請(qǐng)?zhí)峁┕緹o(wú)形資產(chǎn)明細(xì)表并對(duì)其進(jìn)行說(shuō)明（1）土地使用權(quán)的取得時(shí)間、可使用年限、取得的代價(jià)（2）商標(biāo)使用權(quán)的注冊(cè)文件、授權(quán)使用協(xié)議、可使用年限（3）專利使用權(quán)的專利證書、有效年限（4）其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)證明文件2.2.6.請(qǐng)說(shuō)明公司其它資產(chǎn)情況2.2.7.請(qǐng)說(shuō)明公司資產(chǎn)的投保情況2.2.8.請(qǐng)?zhí)峁?說(shuō)明公司銀行借款的情況（1）銀行借款統(tǒng)計(jì)表（2）銀行借款合同及抵押擔(dān)保合同（3）逾期借款的處理及涉及訴訟情況說(shuō)明2.2.9.請(qǐng)說(shuō)明公司其它負(fù)債情況請(qǐng)對(duì)公司歷年經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行分析，重點(diǎn)包括：2.3.1.銷售收入（1）銷售收入的構(gòu)成（2）增減變動(dòng)的原因2.3.2.銷售毛利（1）銷售成本的構(gòu)成（2）各銷售收入明細(xì)項(xiàng)目的毛利情況（3）增減變動(dòng)的原因2.3.3.經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用（1）經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用的主要項(xiàng)目及所占比例（2）固定性項(xiàng)目的金額及相關(guān)合同協(xié)議（3）增減變動(dòng)的原因2.3.4.公司投資收益（1）短期投資收益（2）長(zhǎng)期投資收益2.3.5.其它非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目（1）補(bǔ)貼收入（2）營(yíng)業(yè)外收入及支出（3）非經(jīng)常性項(xiàng)目及異常項(xiàng)目的形成原因及占凈利潤(rùn)的比例2.3.6.稅賦情況（1）公司承擔(dān)的主要稅賦及稅率（2）公司享受的稅收優(yōu)惠政策及相關(guān)文件（3）最近三年的完稅證明文件（4）有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定而遭受處理的情況2.4.未來(lái)3-5年公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)（1）未來(lái)三年的銷售收入預(yù)測(cè)（2）預(yù)計(jì)損益表（分季度）（3）預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表（4）預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（5）盈利預(yù)測(cè)的編制基礎(chǔ)3?財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況（AbnormityofFinanceStatus）請(qǐng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表縱向比較變動(dòng)超過(guò)30%以上的指標(biāo)簡(jiǎn)要說(shuō)明原因4?重要大合同（ImportanceContact）（1）公司近三年是否發(fā)生重大擔(dān)保合同，是否存在為大股東擔(dān)保？如有，請(qǐng)?zhí)峁?。?）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮筚Y產(chǎn)抵押貸款合同（3）請(qǐng)?zhí)峁┕酒渌卮蠛贤ê贤瑯?biāo)的占公司總資產(chǎn)30%以上，或由此帶來(lái)的收益占公司凈利潤(rùn)的30%以上，如土地出讓金合同、商標(biāo)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)購(gòu)買合同等）（4）公司與其他非金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的資金往來(lái)（貸款合同和借款合同等）5.公司對(duì)外投資情況（companyInvestment）（1）公司累計(jì)投資額占公司凈資產(chǎn)的比例為（2）公司的控股子公司、參股公司、合營(yíng)企業(yè)情況（3）公司在這些公司的投資數(shù)額、所占比例、是否具有實(shí)際控制權(quán)、采用核算方式（權(quán)益法和成本法）？6.重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系（Creditor'sRightsandLiability）（1）請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)將要或正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同；（2）發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間是否存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相互提供擔(dān)保的情況？（3）發(fā)行人金額較大的其他應(yīng)收、應(yīng)付款是否因正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生，是否合法有效？（4）或有事項(xiàng)：是否有因環(huán)境保護(hù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量、勞動(dòng)安全人身權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債？第三部分其他關(guān)注的問題（OtherAttention）環(huán)保問題正在履行的重大合同歷史上及正在進(jìn)行的重大訴訟4.主要關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況第6篇：怎樣寫項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告怎樣寫項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告擔(dān)保業(yè)是國(guó)際公認(rèn)的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)控制始終貫穿于擔(dān)保業(yè)務(wù)的全過(guò)程，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)控制的首要環(huán)節(jié)。對(duì)企業(yè)調(diào)查的目的就是要全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程，熟悉企業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝流程，同時(shí)核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性，核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，并落實(shí)相關(guān)反擔(dān)保措施，查驗(yàn)相關(guān)實(shí)物資產(chǎn)的質(zhì)量。對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的調(diào)查應(yīng)注意以下幾個(gè)方面。(1)行業(yè)狀況、法律與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。(2)申保單位的性質(zhì)及財(cái)務(wù)狀況。(3)申保單位的機(jī)器設(shè)備以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。(4)核實(shí)申保單位提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性。(5)申保單位的賬務(wù)核實(shí)。(6)反擔(dān)保措施的落實(shí)。其中，首先(1)為外部因素，(2)、(3)、、(5)為內(nèi)部因素。其次，各方面的情況可能會(huì)互相影響，在了解各方面情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)考慮各個(gè)因素之間的相互關(guān)系。一、了解申保單位的行業(yè)狀況聽取企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人對(duì)企業(yè)的整體介紹：(1)所在行業(yè)的市場(chǎng)供求與競(jìng)爭(zhēng)。(2)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的季節(jié)性和周期性。(3)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的變化。(4)能源供應(yīng)與成本。(5)行業(yè)的關(guān)鍵指標(biāo)和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。(6)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度和行業(yè)特定慣例。二、了解申保單位的性質(zhì)及財(cái)務(wù)狀況可通過(guò)向董事長(zhǎng)等高管人員詢問申保單位所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、近期主要投資、籌資情況；向銷售人員詢問相關(guān)市場(chǎng)信息，如主要客戶和合同、付款條件等；查閱組織結(jié)構(gòu)圖、治理結(jié)構(gòu)圖等和實(shí)地察看申保單位主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所等方式了解。聽取企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)介紹，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)介紹(1)企業(yè)上年整體資產(chǎn)、負(fù)債狀況，重點(diǎn)是對(duì)外籌資情況，收入的構(gòu)成，利潤(rùn)的來(lái)源。(2)企業(yè)與原材料供應(yīng)商的結(jié)算方式，目前應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)情況。(3)企業(yè)銷售方式、貨款結(jié)算方式、結(jié)算期限、應(yīng)收賬款的主要往來(lái)客戶。(4)主要固定資產(chǎn)的狀況、質(zhì)量。(5)長(zhǎng)短期借款的構(gòu)成，借款銀行銀行、期限、擔(dān)保方式。(6)納稅情況。(7)本次融資的原因，用款計(jì)劃，借款額度的測(cè)算，還款資金的來(lái)源。(8)投資活動(dòng)?？疾槠髽I(yè)的生產(chǎn)場(chǎng)所，了解產(chǎn)品的生產(chǎn)過(guò)程，聽取生產(chǎn)技術(shù)人員對(duì)原料檢驗(yàn)、產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)工藝等的介紹，應(yīng)了解企業(yè)是否正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，機(jī)器設(shè)備是否在正常運(yùn)轉(zhuǎn)，有無(wú)閑置設(shè)備等情況。了解生產(chǎn)一線的人員是否經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，整體素質(zhì)如何等；詢問、核實(shí)廠房和辦公場(chǎng)所是租賃還是企業(yè)自己購(gòu)置的，是否有產(chǎn)權(quán)證明；大致清點(diǎn)庫(kù)存商品的數(shù)量、估算其價(jià)值與財(cái)務(wù)報(bào)表是否相符，是否正在往外銷售貨物；了解企業(yè)生產(chǎn)所在地的交通能否滿足正常生產(chǎn)和運(yùn)輸?shù)囊螅娔芊裾９?yīng)，周圍環(huán)境如何，有無(wú)其他糾紛影響企業(yè)的正常生產(chǎn)等。三、核實(shí)企業(yè)提供的有關(guān)證明文件的真實(shí)性、有效性應(yīng)查驗(yàn)相關(guān)證明文件的原件。包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照正副本、稅務(wù)登記證、公司章程等，查驗(yàn)上述資料是否在有效期內(nèi)，是否通過(guò)有關(guān)機(jī)關(guān)的年檢；查看有關(guān)項(xiàng)目的批復(fù)文件、生產(chǎn)銷售許可文件、環(huán)保達(dá)標(biāo)文件等。如房地產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全(即：《國(guó)有土地使用證》、1《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》和《商品房銷售(預(yù)售)許可證》)；礦產(chǎn)企業(yè)是否“六證”齊全(“六證”分別是省地礦區(qū)局的“開采證”，省工商局的“營(yíng)業(yè)執(zhí)照”，縣、市、省安監(jiān)部門批準(zhǔn)的“安全生產(chǎn)許可證”以及“煤炭生產(chǎn)許可證”，省煤礦培訓(xùn)中心頒發(fā)的“礦長(zhǎng)資格證和礦長(zhǎng)證”)，煤炭經(jīng)銷行業(yè)是否有煤炭經(jīng)營(yíng)資格證，石油行業(yè)是否有成品油經(jīng)營(yíng)許可證，醫(yī)藥行業(yè)是否通過(guò)GMP/GSP認(rèn)證等等。核實(shí)產(chǎn)品供銷合同，了解原料供應(yīng)能否保證，產(chǎn)品銷售是否暢通，貨款結(jié)算是否及時(shí)，尚未執(zhí)行的合同是否確認(rèn)。四、賬務(wù)核實(shí)首先要了解企業(yè)財(cái)務(wù)部門的設(shè)置、人員的配備及分工，進(jìn)而了解企業(yè)會(huì)計(jì)核算體系的構(gòu)成，然后根據(jù)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，全面核實(shí)賬表是否一致，賬簿與憑賬是否對(duì)應(yīng)，財(cái)務(wù)處理是否符合相關(guān)準(zhǔn)則制度，核實(shí)企業(yè)現(xiàn)金流量、納稅情況，重點(diǎn)核實(shí)庫(kù)存的賬實(shí)是否一致，核實(shí)重點(diǎn)往來(lái)科目是否正常周轉(zhuǎn)，有無(wú)呆死賬。五、反擔(dān)保措施的落實(shí)首先與企業(yè)相關(guān)人員探討，初步確定反擔(dān)保方案，然后根據(jù)初步方案，逐一落實(shí)：(1)與主要股東、主要經(jīng)營(yíng)人員、主要財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人落實(shí)個(gè)人保證反擔(dān)保。(2)查看主要反擔(dān)保物。(3)查看反擔(dān)保設(shè)備的產(chǎn)地、生產(chǎn)年限、工作狀態(tài)、對(duì)該企業(yè)是否關(guān)鍵設(shè)備。(4)查看反擔(dān)保房產(chǎn)的坐落、質(zhì)量、現(xiàn)在用途，手續(xù)是否齊全，能否抵押登記等。六、調(diào)查方式準(zhǔn)備。提前熟悉企業(yè)索報(bào)相關(guān)資料，同時(shí)收集相關(guān)行業(yè)的資料以及項(xiàng)目單位的資料，列出重點(diǎn)和疑點(diǎn)問題。聽。認(rèn)真聽取企業(yè)方的介紹。問。通過(guò)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)人員、生產(chǎn)人員的詢問了解企業(yè)情況。看。通過(guò)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的觀察，了解企業(yè)規(guī)模、管理水平、生產(chǎn)是否正常等。聯(lián)系。與政府相關(guān)管理部門、銀行、上下游企業(yè)聯(lián)系，從各方面獲得的信息，相互印證。分析。對(duì)收集到的信息，進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)最后形成調(diào)查報(bào)告。總之，企業(yè)實(shí)地調(diào)查是擔(dān)保業(yè)務(wù)的重要環(huán)節(jié)，同時(shí)是非常復(fù)雜的環(huán)節(jié)，由于擔(dān)保企業(yè)規(guī)模、行業(yè)、管理水平、人員素質(zhì)不同，所以企業(yè)調(diào)查方式方法會(huì)有比較大的差別，只有不斷總結(jié)，積累，相互交流，才能更深入的了解企業(yè)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)的優(yōu)勢(shì)，同時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，更好的控制風(fēng)險(xiǎn)，把握風(fēng)險(xiǎn)，確保擔(dān)保業(yè)務(wù)的安全。七、擔(dān)保項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告詳盡內(nèi)容（一）企業(yè)情況包括企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、住所、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、法定代表人、營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證號(hào)、開戶行和賬號(hào)等基本信息，以及企業(yè)的資質(zhì)、所獲得的榮譽(yù)等。要注意證照年檢情況，核對(duì)原件，保證復(fù)印件與原件相符，并在報(bào)告中注明類似“經(jīng)核實(shí)，以上證照均經(jīng)過(guò)相關(guān)部門年檢，真實(shí)有效”的語(yǔ)句，表示這個(gè)企業(yè)是真實(shí)合法存在的。（二）股權(quán)結(jié)構(gòu)很多公司都是多個(gè)股東合資開設(shè)的，出資額不同，所占股份比例不同，相應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任也不同。只有搞清楚股東出資比例及相應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，才能更好地把責(zé)任落實(shí)到位，以免出問題時(shí)都不知道該找誰(shuí)。股權(quán)結(jié)構(gòu)一般采取表格式說(shuō)明，內(nèi)容包括股東姓名（可附上身份證號(hào)碼）、認(rèn)繳出資額、實(shí)際出資額、出資方式、占總出資額的比重（即所占股權(quán)）、出資時(shí)間等。（三）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)清晰的組織結(jié)構(gòu)往往體現(xiàn)著一個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和效率。搞清楚企業(yè)的組織機(jī)構(gòu)，可以把調(diào)查工作的觸角伸到其“神經(jīng)末梢”，往往能獲得更全面、更詳實(shí)而準(zhǔn)確可靠的信息，使決策更科學(xué)合理。（四）調(diào)查基準(zhǔn)期估基準(zhǔn)期末或期內(nèi)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)簡(jiǎn)介，金融機(jī)構(gòu)借款的償還情況及對(duì)外擔(dān)保情況簡(jiǎn)介。（五）企業(yè)基本素質(zhì)1、法定代表人情況（或?qū)嶋H控制人）法定代表人（或?qū)嶋H控制人）一般是股東中出資額較多的人，且公司很多對(duì)外行為都需要其代表公司進(jìn)行，所以了解其情況非常重要。信息點(diǎn)主要包括法定代表人的姓名、職務(wù)、教育背景、工作經(jīng)歷、信用記錄狀況等。此外還可以了解其經(jīng)營(yíng)管理水平和經(jīng)營(yíng)理念、興趣愛好和特長(zhǎng)、獲得的榮譽(yù)等等輔助信息供參考。2、經(jīng)營(yíng)管理層主要成員情況經(jīng)營(yíng)管理層，尤其是高層管理人員很多就是公司股東，還有的是外聘職業(yè)經(jīng)理人。他們的素質(zhì)和能力決定了公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，進(jìn)而影響到公司的資金融通能力和償債能力。其信息點(diǎn)和法定代表人情況介紹一樣。3、企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)管理制度的設(shè)立以及落實(shí)情況。4、股東對(duì)企業(yè)支持及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況股東對(duì)企業(yè)的支持和限制，在資金、人員方面的體現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)，股東對(duì)企業(yè)的支持力度越大越好，對(duì)企業(yè)的限制越多越不利于企業(yè)自身的獨(dú)立經(jīng)營(yíng)。如果企業(yè)公司有關(guān)聯(lián)企業(yè)，就要核實(shí)清楚具體的關(guān)聯(lián)關(guān)系,如出資控股關(guān)系則出資額與出資比例、股權(quán)占比是多少？如是上下游企業(yè)關(guān)系則這種關(guān)系形成的時(shí)間、對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和經(jīng)營(yíng)收益有何影響等。其他需要收集的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息與前面說(shuō)的基本一致。（六）企業(yè)所在行業(yè)情況的簡(jiǎn)要分析考察國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策對(duì)企業(yè)所處的行業(yè)有利程度。行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策分為重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、優(yōu)先發(fā)展產(chǎn)業(yè)、維持產(chǎn)業(yè)、限制產(chǎn)業(yè)。分析考察國(guó)家的經(jīng)濟(jì)周期，金融形勢(shì)；通貨膨脹，考察國(guó)家的信貸政策、財(cái)稅政策等法律環(huán)境變遷對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響?？疾炱髽I(yè)所在行業(yè)的周期（即初創(chuàng)階段、成長(zhǎng)階段、成熟階段衰退階段），一般來(lái)說(shuō)，處于初創(chuàng)階段的企業(yè)易變性強(qiáng)，處于成長(zhǎng)階段的企業(yè)發(fā)展空間較大，成熟階段的企業(yè)較為穩(wěn)定，但很快將進(jìn)入衰退期，處于衰退期的行業(yè)行將滅亡發(fā)展空間有限。（七）企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況如果企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況較好，能獲得較高的利潤(rùn)，則其按時(shí)足額償還銀行貸款就有保障。如果經(jīng)營(yíng)狀況不好，則很可能發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)。雖然代償后有反擔(dān)保措施保障擔(dān)保公司的利益，但是追償是個(gè)不確定性因素很多的過(guò)程，誰(shuí)都不能確定到底能追償會(huì)多少來(lái)彌補(bǔ)損失。擔(dān)保公司更多的還是希望企業(yè)能按時(shí)償貸，所以關(guān)注企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況尤其重要。企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況主要關(guān)注的信息點(diǎn)是：主營(yíng)業(yè)務(wù)；營(yíng)業(yè)規(guī)模；在行業(yè)里的優(yōu)勢(shì)；產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)及銷售額；銷售范圍及渠道；是否具有壟斷性的暢銷產(chǎn)品；未來(lái)幾年銷售情況預(yù)測(cè)；是否擁有專利技術(shù)、注冊(cè)商標(biāo)及其數(shù)量與質(zhì)量等。由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的重要性，所以特別注意收集、審核證明經(jīng)營(yíng)情況的合同、匯款單、對(duì)賬單等材料，不能聽信企業(yè)的一面之辭，也不能過(guò)分依賴書面材料，進(jìn)可能通過(guò)各種渠道掌握真實(shí)情況。此外，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況影響較大的關(guān)聯(lián)關(guān)系較為密切的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況，也要盡可能多做了解。（八）財(cái)務(wù)狀況分析擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)簡(jiǎn)單而言可以分為財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。而財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，最重要的一個(gè)途徑就是認(rèn)真分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表。企業(yè)的擁有的資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)狀態(tài)好壞集中反映在資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表和利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表中。通過(guò)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，可以結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查所看到的情況對(duì)企業(yè)有更深入準(zhǔn)確的理解，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，還可以對(duì)企業(yè)的償債能力、營(yíng)運(yùn)能力和成長(zhǎng)能力進(jìn)行分析，這些都是項(xiàng)目決策非常重要的信息。當(dāng)然，由于財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容繁多，而且往往需要看近三年左右的報(bào)表，不可能全盤照搬到調(diào)查報(bào)告中，而應(yīng)擇其重點(diǎn)進(jìn)行深入研究分析，比如固定資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、或有負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率、利潤(rùn)率等都應(yīng)提及，對(duì)于數(shù)額比較大的，還要說(shuō)明原因。九）借款需求、還款來(lái)源和合理性分析企業(yè)借款一般分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，它們用途不同、期限不同、利率不同，所可能蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)也不同，所以要搞清楚企業(yè)借款需求是什么，是用于支付貨款、工程款還是投資購(gòu)地建廠。這對(duì)于今后開展保后監(jiān)督工作，督促企業(yè)按貸款用途使用資金也是必需的信息。如果說(shuō)愿不愿按時(shí)還款是一個(gè)企業(yè)的信用問題，那么能不能還款、拿什么還款就是能力問題。只有這二者兼?zhèn)?，?dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)才會(huì)盡可能降低。企業(yè)還款來(lái)源一般是經(jīng)營(yíng)收益所得，所以分析還款來(lái)源時(shí)要結(jié)合前面的企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行說(shuō)明，要盡量拿詳實(shí)的數(shù)據(jù)說(shuō)話，要合理、可信、可靠，最好還要可控——即企業(yè)獲得收益后擔(dān)保公司可促使其及時(shí)將此收益用于還款。通過(guò)借款需求和還款來(lái)源分析，基本就能得出是否合理的結(jié)論。如果一個(gè)企業(yè)借款需求符合要求，但是沒有還款來(lái)源，那么對(duì)于擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)就是不合理的。（十）反擔(dān)保設(shè)置這一內(nèi)容可以說(shuō)是擔(dān)保公司決策層最關(guān)注的。因?yàn)槿绻l(fā)生了代償，擔(dān)保公司追償?shù)氖滓x擇就是行使對(duì)反擔(dān)保物的權(quán)利。如果反擔(dān)保設(shè)置不符合要求，一個(gè)項(xiàng)目很可能就因此被斃掉了。反擔(dān)保設(shè)置要遵循可行和易操作的原則?？尚邪ǚ磽?dān)保物（或反擔(dān)保設(shè)置的權(quán)利質(zhì)押）合法、可供設(shè)置反擔(dān)保等因素，受保企業(yè)沒有處分權(quán)或法律禁止設(shè)定抵押、質(zhì)押的物或權(quán)利就不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。易操作就是反擔(dān)保物或權(quán)利能快速變現(xiàn)，不能變現(xiàn)或變現(xiàn)成本太高的物或權(quán)利也不能作為反擔(dān)保設(shè)置的內(nèi)容。（十一）主要存在的風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)閱讀分析書面材料和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解到的企業(yè)情況，有積極的因素，肯定也有消極的因素，而不可能全是積極因素，否則企業(yè)就不用來(lái)找你擔(dān)保了，銀行直接放貸就好了。這些消極因素往往也就是風(fēng)險(xiǎn)隱藏的所在。所以一定要列出主要存在的風(fēng)險(xiǎn)，可能是企業(yè)法人代表或經(jīng)營(yíng)管理層帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，可能是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，也可能是反擔(dān)保物的風(fēng)險(xiǎn)等等，各企業(yè)不一樣，需要具體分析。需要注意的一點(diǎn)是不能只列出風(fēng)險(xiǎn)就完事了，這只是解決了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的問題。一定要說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)是否可控，如果不可控，則發(fā)生代償?shù)目赡苄芯图哟?。其?shí)也就是風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別性和可控性兩個(gè)問題都要在這里有個(gè)清楚地交代，而且要盡量做到有理有據(jù)，不能是“我覺得”“我想”“好像是”之類的模棱兩可的話。畢竟你作為調(diào)查人，比較了解情況，要勇于表明自己的態(tài)度，不管對(duì)不對(duì)都還有后面的決策層在把關(guān)呢，你只要做到前面說(shuō)的有理有據(jù)的要求就不算你的錯(cuò)誤。（十二）風(fēng)險(xiǎn)防范措施前一部分內(nèi)容說(shuō)明了存在的風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)是否可控，這一部分就是要拿出辦法來(lái)證明風(fēng)險(xiǎn)如何可控，采取哪些措施可以有效防范風(fēng)險(xiǎn)。一般而言，包括“督促企業(yè)按貸款合同約定用途使用資金”、“核實(shí)反擔(dān)保物情況，認(rèn)真落實(shí)抵押登記措施”、“加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并采取措施及時(shí)防范”等，當(dāng)然這只是一些普適性的措施，具體的要根據(jù)各個(gè)企業(yè)的情況采取有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。只有風(fēng)險(xiǎn)防范措施得力可行，才能保障擔(dān)保公司的利益。（十三）結(jié)論結(jié)論一定要明確、簡(jiǎn)潔，明確表明肯定或否定的態(tài)度，千萬(wàn)不要含糊不清模棱兩可。作為調(diào)查人員來(lái)講，其結(jié)論一般都是建議性的，所以可以說(shuō)“建議為XX公司提供擔(dān)保，擔(dān)保費(fèi)率為貸款金額的X%”等。第7篇：外商投資并購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告案例外商投資并購(gòu)盡職調(diào)查報(bào)告案例目錄一、調(diào)查目標(biāo)二、調(diào)查所得資料及報(bào)告依據(jù)三、調(diào)查意見及建議調(diào)查期間:年__月__日---年___月__日調(diào)查地點(diǎn):調(diào)查目標(biāo):有限公司（下稱「目標(biāo)企業(yè)」）承辦律師事務(wù)所:負(fù)責(zé)人:律師報(bào)告提交日期:年___月___日一、調(diào)查目標(biāo)確定交易架構(gòu),避免違反中國(guó)大陸有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定了解及降低貴方并購(gòu)目標(biāo)企業(yè)所可能產(chǎn)生的法律責(zé)任與風(fēng)險(xiǎn)檢查目標(biāo)企業(yè)主要資產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán),確保并購(gòu)后仍可正常從事營(yíng)運(yùn)經(jīng)由法律風(fēng)險(xiǎn)之提出,藉以反應(yīng)目標(biāo)企業(yè)或主要資產(chǎn)之真實(shí)價(jià)值二、調(diào)查所得資料暨報(bào)告基礎(chǔ)本報(bào)告將按目標(biāo)企業(yè)以書面及口頭方式提供之?dāng)?shù)據(jù),歸納出「公司結(jié)構(gòu)」、「貸款/保證」、「主要合同」、「?jìng)鶛?quán)人及債務(wù)人清單」、「固定資產(chǎn)」、「聘用事宜」、「保險(xiǎn)」等七節(jié),詳細(xì)內(nèi)容如附件.本報(bào)告系以且僅以附件所列數(shù)據(jù),作為本報(bào)告之立論基礎(chǔ)及范圍;并以目標(biāo)企業(yè)所提供數(shù)據(jù)之真實(shí)、正確、完整,作為撰擬本報(bào)告之前提條件.另本報(bào)告僅系提供貴方內(nèi)部評(píng)估本件并購(gòu)案在法律層面上可行性及合法性之參考,尚不得供作其它用途,合先敘明.三、調(diào)查意見及建議（一）本并購(gòu)案之交易架構(gòu)1.有關(guān)外商投資投資領(lǐng)域有關(guān)外商并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)的交易方式（1）背景說(shuō)明:（2）建議意見:（二）公司治理方面1背景說(shuō)明:2建議方案:（三）貸款保證1背景說(shuō)明:2建議救濟(jì)方案:（四）目標(biāo)企業(yè)主要商業(yè)合同之承接1.主要商業(yè)合同承接之法律后果及報(bào)告建議方案2.加強(qiáng)合同管理（五）有關(guān)目標(biāo)企業(yè)之勞動(dòng)合同關(guān)系1.勞動(dòng)合同關(guān)系之承接（1）背景說(shuō)明:(2)采取法律救濟(jì)的建議原則:2.員工之社會(huì)保險(xiǎn)問題(1)背景說(shuō)明:(2)建議方案:目標(biāo)企業(yè)主要資產(chǎn)的所有權(quán)和使用權(quán)(1)背景說(shuō)明:(2)建議意見:其它建議注意事項(xiàng)本并購(gòu)案之法律程序及應(yīng)備法律文件(1)法律程序:(2)法律文件:2.監(jiān)管附件:法律盡職調(diào)查表第8篇：項(xiàng)目盡職調(diào)查制度新投能源控股(北京)有限公司開展業(yè)務(wù)前盡職調(diào)查工作規(guī)范第一章總則第一條深入細(xì)致的項(xiàng)目前期盡職調(diào)查研究，是確保我司資產(chǎn)安全、防范詐騙風(fēng)險(xiǎn)的第一道重要關(guān)口。認(rèn)真做好項(xiàng)目前期盡職調(diào)查、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是業(yè)務(wù)人員的重要職責(zé)。為進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目調(diào)查工作，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本風(fēng)險(xiǎn)控制工作規(guī)范(以下簡(jiǎn)稱“規(guī)范》”。第二條本《規(guī)范》適用于我司各類業(yè)務(wù)。包括但不限于托盤、代開信用證、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、應(yīng)收賬款保理、資產(chǎn)盤活及辦理抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)等。第三條項(xiàng)目前期盡職調(diào)查是我司所有業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)的必經(jīng)環(huán)節(jié)，任何業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)未經(jīng)盡職調(diào)查不得進(jìn)入審批決策程序。第四條對(duì)保證人/還款來(lái)源人的基本情況、行業(yè)狀況、財(cái)務(wù)情況等的方面調(diào)查也須按照本《規(guī)范》進(jìn)行。第二章盡職調(diào)查基本原則第五條盡職調(diào)查應(yīng)遵循“雙人實(shí)地、客觀公正、真實(shí)反映”的原則。第六條雙人實(shí)地原則。在對(duì)潛在客戶的前期調(diào)查階段，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人須進(jìn)行至少一次實(shí)地走訪。必須進(jìn)行實(shí)地盡職調(diào)查，要求由兩人或兩人以上參加，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門人員必須參與。第七條客觀公正原則。盡職調(diào)查人員必須注意業(yè)務(wù)真實(shí)性，不輕信，不以主觀推測(cè)影響調(diào)查結(jié)果。第八條真實(shí)反映原則。實(shí)事求是，真實(shí)反映調(diào)查過(guò)程中了解的情況，不隱瞞不利信息，不回避風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第三章盡職調(diào)查的準(zhǔn)備工作第九條盡職調(diào)查需要收集的書面材料應(yīng)按照本《規(guī)范》分析研究，給客戶提供盡職調(diào)查清單，如有部分材料未能提供，須說(shuō)明原因。第十條業(yè)務(wù)人員運(yùn)用信息技術(shù)手段或通過(guò)第三方渠道廣泛收集客戶信息是貸前盡職調(diào)查的必要內(nèi)容。（一）必須通過(guò)查詢企業(yè)貸款卡信息，查閱客戶在各家銀行的融資情況；（二）需通過(guò)被執(zhí)行人信息查詢網(wǎng)對(duì)客戶公司、法定代表人、關(guān)聯(lián)公司等信息進(jìn)行查詢；三）通過(guò)查閱報(bào)刊雜志、調(diào)閱相關(guān)行業(yè)報(bào)告和上網(wǎng)查詢等方式，檢索客戶自身、實(shí)際控股股東、保證人相關(guān)的信息，特別是負(fù)面信息。引用信息數(shù)據(jù)時(shí)應(yīng)注意信息發(fā)布者的權(quán)威性，并注明信息來(lái)源。第十一條在實(shí)地走訪客戶之前應(yīng)事先準(zhǔn)備好要詢問的問題。詢問盡可能做到廣泛、細(xì)致，有助于更多地發(fā)現(xiàn)問題，準(zhǔn)確判斷客戶的融資風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)地貸前盡職調(diào)查可采取走訪客戶（保證人/還款來(lái)源人）、與其座談、查看帳目、查看項(xiàng)目等方式，對(duì)客戶（保證人/還款來(lái)源人）的資產(chǎn)分布情況、經(jīng)營(yíng)管理情況、抵（質(zhì)）押品的現(xiàn)狀等進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)證，并核實(shí)所提供資料和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。第四章盡職調(diào)查的基本內(nèi)容第一節(jié)對(duì)客戶基本情況的調(diào)查第十二條客戶的主體資格1、根據(jù)客戶出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證書及公司章程判斷其是否獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。2、客戶出具的營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否按照工商管理規(guī)定在申請(qǐng)融資當(dāng)年辦理了年檢，營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否發(fā)生名稱、經(jīng)營(yíng)地址及經(jīng)營(yíng)范圍的變更。3、客戶的貸款卡是否在有效期內(nèi)，是否已經(jīng)經(jīng)過(guò)申請(qǐng)融資最近一年年審。第十三條客戶及其股東背景情況（一）根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和客戶公司章程有關(guān)條款規(guī)定，調(diào)查核實(shí)客戶注冊(cè)資本是否足額到位，出資人各自所占份額，經(jīng)營(yíng)期間的注冊(cè)資本是否有變更。如有便更，應(yīng)要求客戶提供最新一期的增資、驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件（查驗(yàn)原件）。（二）列出客戶股權(quán)結(jié)構(gòu)，并向上追溯到公司的實(shí)際控制人。（三）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人的實(shí)力?？蛻艨毓晒蓶|或?qū)嶋H控制人在行業(yè)中是否具有一定的知名度，經(jīng)營(yíng)風(fēng)格是否穩(wěn)健（四）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人是否資質(zhì)良好，是否存在不良信用記錄。我司不與有非法融資記錄的企業(yè)合作開展業(yè)務(wù)。（五）客戶控股股東或?qū)嶋H控制人近期是否發(fā)生以下重大事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)糾紛、重大投資、兼并、法律糾紛、管理層重大人事變動(dòng)、發(fā)行股票或債券（或準(zhǔn)備發(fā)行）等資本市場(chǎng)表現(xiàn)、被媒體披露不正常或不正規(guī)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、融資期內(nèi)重大重組或主業(yè)改變的可能、不正?；?qū)r(jià)不等的關(guān)聯(lián)交易行為、近期有無(wú)重大融資行為、存在妨礙司法執(zhí)行的行為等。第十五條客戶的組織機(jī)構(gòu)及管理層的基本情況（一）客戶的股東會(huì)、董事會(huì)的組成情況。（二）調(diào)查客戶的法定代表人與其實(shí)際控制人是否一致。如不一致，應(yīng)進(jìn)一步了解法定代表人與實(shí)際控制人之間的真實(shí)關(guān)系。（三）客戶法定代表人及管理層的素質(zhì)、資歷、誠(chéng)信情況等，包括通過(guò)個(gè)人征信系統(tǒng)查詢法定代表人和實(shí)際控制人信用、負(fù)債等基本情況；主要領(lǐng)導(dǎo)人地位的穩(wěn)定性。第二節(jié)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查第十六條客戶經(jīng)營(yíng)情況（一）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：實(shí)地調(diào)查核實(shí)其是否有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，并確認(rèn)該場(chǎng)所是其自有還是通過(guò)租賃方式取得。（二）經(jīng)營(yíng)范圍：主要了解其是否多元化經(jīng)營(yíng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)是否突出。（三）產(chǎn)品情況：在當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)中的排名情況和行業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)力等關(guān)鍵因素。（四）上下游合作伙伴：了解客戶的前五大供貨商、銷售商及其銷售量占總銷售收入的比例；第三節(jié)財(cái)務(wù)狀況調(diào)查第十七條要求提供年度審計(jì)報(bào)告和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。年度報(bào)表未經(jīng)審計(jì)的，須說(shuō)明原因。公司成立時(shí)間超過(guò)三年的，要提供最近連續(xù)三年的完整財(cái)務(wù)報(bào)表。如果審計(jì)意見為“保留意見”應(yīng)對(duì)所涉及內(nèi)容做進(jìn)一步調(diào)查。第十八條將最近三年完整財(cái)務(wù)報(bào)表中的主要科目列情況列表分析，各項(xiàng)指標(biāo)中如有百分之二十以上幅度異常變動(dòng)的，需要說(shuō)明變動(dòng)原因。第十九條客戶為專門項(xiàng)目融資的，要分別分析公司財(cái)務(wù)情況和相應(yīng)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)情況。第二十條對(duì)于房地產(chǎn)融資項(xiàng)目，要重點(diǎn)查明并列示擬合作項(xiàng)目的已投入情況、自投入情況、施工方墊資情況，以及投入資金來(lái)源構(gòu)成。第四節(jié)所在行業(yè)情況調(diào)查第二十一條行業(yè)情況（一）主營(yíng)業(yè)務(wù)所在行業(yè)的外部環(huán)境，即國(guó)家政策、技術(shù)發(fā)展、宏觀經(jīng)濟(jì)對(duì)行業(yè)的影響、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)等。（二）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度，包括產(chǎn)品供求狀況、市場(chǎng)準(zhǔn)入難度（行業(yè)的資金壁壘、技術(shù)壁壘和政策壁壘）、產(chǎn)品可替代性、供應(yīng)商及購(gòu)買者的議價(jià)能力。（三）所在行業(yè)的特征，有無(wú)行業(yè)管制、價(jià)格控制等，客戶有無(wú)相關(guān)對(duì)策。第五節(jié)融資方案、用途和還款來(lái)源的調(diào)查第二十二條擬定融資方案前應(yīng)與客戶充分溝通，在充分了解客戶實(shí)際需求的基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)融資方案。融資方案要有預(yù)見性和靈活性，避免事后反復(fù)調(diào)整、變更條件。（一）融資金額的核定：根據(jù)客戶自身項(xiàng)目情況或融資項(xiàng)目情況、對(duì)申請(qǐng)融資金額進(jìn)行測(cè)算，判斷申請(qǐng)的融資額度是否合理。（二）融資期限的確定：根據(jù)客戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)（開發(fā)銷售）周期、資金供給能力、還款能力等幾個(gè)方面，確定融資期限是否合理。（三）利率、費(fèi)率的確定：在與客戶協(xié)商貸款利率或其他業(yè)務(wù)費(fèi)率的條件時(shí)，要根據(jù)客戶情況實(shí)行差別定價(jià)政策，兼顧效益性和競(jìng)爭(zhēng)力，在考慮風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)綜合收益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的基礎(chǔ)上，進(jìn)行有差別的融資定價(jià)。（四）還款來(lái)源的核定1、調(diào)查客戶現(xiàn)金流量的構(gòu)成，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量是否穩(wěn)定、充裕，是否可維持正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)和融資到期的償還。2、調(diào)查客戶在商業(yè)銀行或信托機(jī)構(gòu)獲取融資的情況和使用條件，了解是否可利用再融資償還我司到期融資。3、對(duì)于投資類型企業(yè)，其還款來(lái)源主要依靠項(xiàng)目分紅，存在較大不確定性。因此，需要調(diào)查其對(duì)所投資項(xiàng)目的控制能力、被投資項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)情況和分紅政策等，由此判斷還款來(lái)源的可靠性。4、對(duì)于主要依靠項(xiàng)目未來(lái)產(chǎn)生的現(xiàn)金流還款的，需要測(cè)算項(xiàng)目現(xiàn)金流。客戶應(yīng)提供項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)表、總投資預(yù)算、工程進(jìn)度節(jié)點(diǎn)表、項(xiàng)目已投資情況表、銷售方案計(jì)劃等。測(cè)算還款時(shí)，要謹(jǐn)慎設(shè)定假設(shè)條件，要調(diào)查有關(guān)產(chǎn)品市場(chǎng)售價(jià)格、合理估算銷售量和銷售進(jìn)度，測(cè)算時(shí)要剔除收益的不確定因素和適當(dāng)考慮成本的通貨膨脹因素。融資用途的核定：1、融資用途是否合規(guī)，是否屬于核準(zhǔn)登記的經(jīng)營(yíng)范圍，是否用于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、項(xiàng)目。2、如申請(qǐng)項(xiàng)目貸款，應(yīng)調(diào)查貸款目標(biāo)項(xiàng)目是否符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃，是否具有政府有權(quán)部門批準(zhǔn)的可行性批準(zhǔn)文件、環(huán)評(píng)批準(zhǔn)文件、土地批準(zhǔn)文件、礦業(yè)開采許可文件等按國(guó)家規(guī)定需具備的批準(zhǔn)文件。3、如融資用途用于特殊行業(yè)，還應(yīng)具備國(guó)家相關(guān)部門頒發(fā)的特殊行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證明。4、應(yīng)盡可能要求借款人提供大宗業(yè)務(wù)的購(gòu)銷合同及相關(guān)發(fā)票等材料，并可通過(guò)電話核實(shí)等方法調(diào)查上述材料的真實(shí)性。第二十三條如果客戶是我司長(zhǎng)期或多次合作的客戶，應(yīng)重點(diǎn)了解融資需求有無(wú)增減、融資用途與以往比較有無(wú)變化。如有應(yīng)說(shuō)明原因，并分析其合理性。第六節(jié)客戶與銀行、其他類金融機(jī)構(gòu)及我司合作情況調(diào)查第二十四條客戶目前所有合作銀行的融資情況，包括核定的融資額度、已經(jīng)使用的余額、擔(dān)保方式、利率費(fèi)率條件等。要求客戶提供當(dāng)前銀行負(fù)債（借款、銀行承兌匯票、保函、信用證等）明細(xì)清單，業(yè)務(wù)人員根據(jù)清單與中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)登記數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)要求提供情況說(shuō)明。第二十五條調(diào)查客戶以往還款記錄，有無(wú)逾期、欠息情況，并按照本《規(guī)范》附件一的要求，通過(guò)中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)對(duì)企業(yè)現(xiàn)有銀行借款進(jìn)行逐筆考察，包括貸款到期日、擔(dān)保方式、五級(jí)分類等情況，特別應(yīng)注意有無(wú)商業(yè)銀行貸款降級(jí)信息記錄。逐筆核實(shí)客戶對(duì)外提供擔(dān)保情況，并核實(shí)被擔(dān)保人是否出現(xiàn)違約記錄，有無(wú)法律糾紛的情況和可能性。如有異常信息，要求客戶進(jìn)行書面解釋。業(yè)務(wù)人員需要將以上查詢結(jié)果逐筆打印，并附在調(diào)查報(bào)告中。第二十六條如果客戶處于改制、合并、分立、產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、租賃、聯(lián)營(yíng)等體制變更過(guò)程中，應(yīng)調(diào)查認(rèn)定其已清償原有貸款債務(wù)、落實(shí)原有貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。第二十七條對(duì)于我司長(zhǎng)期或多次合作的客戶，除按以上要求了解其他合作銀行外，還應(yīng)逐筆查閱以往在我司的合作記錄，包括：（一）客戶在我司初始融資時(shí)間及歷次融資基本情況，包括融資時(shí)間、融資金額、擔(dān)保情況、融資條件執(zhí)行情況、還款記錄等，判斷客戶在我司的業(yè)務(wù)記錄是否良好。（二）考察上次融資時(shí)我司批復(fù)中的各項(xiàng)約束條件和客戶承諾的落實(shí)情況。上次融資期間內(nèi)的貸后管理執(zhí)行情況等。第七節(jié)擔(dān)保調(diào)查第二十八條保證擔(dān)保（一）保證人資格確認(rèn)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定，具有代為清償債務(wù)能力的法人、其他組織或者公民，可以作為保證人，為我司融資提供保證擔(dān)保。（二）對(duì)保證人的基本情況、行業(yè)狀況、財(cái)務(wù)情況的調(diào)查按照本《規(guī)范》第四章第一至三節(jié)的要求進(jìn)行。（三）為確保我司權(quán)益的完整性且無(wú)法律瑕疵，應(yīng)盡可能不接受子公司為母公司擔(dān)保的方式。必須接受子公司為母公司擔(dān)保的，須要求子公司提供表決內(nèi)容為同意擔(dān)保的股東會(huì)決議。（四）根據(jù)保證人公司章程，提供保證人同意擔(dān)保的董事會(huì)決議或股東會(huì)決議。（五）調(diào)查保證人履行擔(dān)保義務(wù)的歷史記錄是否良好，保證人與客戶之間的關(guān)系、有無(wú)互?，F(xiàn)象及提供擔(dān)保的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)等。如擔(dān)保人是客戶的關(guān)聯(lián)公司，或保證人與客戶之間存在較多經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，應(yīng)側(cè)重分析有無(wú)代償性現(xiàn)金來(lái)源，防止其通過(guò)互保、循環(huán)擔(dān)保方式削弱擔(dān)保的有效性。（六）保證人是上市公司的，應(yīng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定。（七）擔(dān)保人為自然人的，應(yīng)取得擔(dān)保人配偶同意其提供擔(dān)保的書面聲明和擔(dān)保人有效財(cái)產(chǎn)證明。（八）調(diào)查保證人的或有負(fù)債及經(jīng)濟(jì)糾紛等情況。（九）我司原則上不接受保證擔(dān)保。第二十九條抵押擔(dān)保（一