企業(yè)內(nèi)部控制之業(yè)務(wù)外包

企業(yè)內(nèi)部控制之業(yè)務(wù)外包1業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度制度名稱業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第1章總則第1條為了使企業(yè)業(yè)務(wù)外包活動(dòng)更加規(guī)范、有序，明確各部門和相關(guān)崗位在業(yè)務(wù)外包管理工作中的授權(quán)范圍及審批權(quán)限，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)在對采購、設(shè)計(jì)、加工、銷售、營銷、物流、資產(chǎn)管理、人力資源、客戶服務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行外包時(shí)涉及的授權(quán)審批事項(xiàng)。第2章業(yè)務(wù)外包的授權(quán)審批范圍及內(nèi)容第3條業(yè)務(wù)外包申請的授權(quán)審批1?企業(yè)相關(guān)部門編制外包項(xiàng)目計(jì)劃書，具體闡述業(yè)務(wù)外包背景、外包內(nèi)容、實(shí)施程序、主要風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益等信息。2?相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核計(jì)劃書。3?董事長、總裁對計(jì)劃書進(jìn)行審議。4?采購、設(shè)計(jì)、物流、人力資源管理、客戶服務(wù)等非核心業(yè)務(wù)，或涉及金額小于 3000萬元的外包項(xiàng)目，由董事長、總裁辦公室審議批準(zhǔn)。5?加工、銷售、營銷、資產(chǎn)管理等核心業(yè)務(wù)，或涉及金額達(dá) 3000萬元（含）以上的外包項(xiàng)目，由董事長、總裁審核后，提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議批準(zhǔn)。第4條外包合同簽訂的授權(quán)審批外包業(yè)務(wù)歸口管理部門對承包方進(jìn)行資質(zhì)審核及遴選后， 引入合格的外包合作伙伴。根據(jù)外包業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，擬定不同形式的合同文本。歸口管理部門負(fù)責(zé)人會(huì)同法律顧問對合同進(jìn)行初審。 初審?fù)ㄟ^后，根據(jù)合同金額交由不同級別管理層審批。合同金額在300萬元以內(nèi)的外包協(xié)議，由總裁審批。合同金額在300?3000萬元的外包協(xié)議，由董事長審批。合同金額在3000萬元以上的外包協(xié)議，提交董事會(huì)或股東（大）會(huì)審批。第5條外包業(yè)務(wù)費(fèi)用支付的授權(quán)審批1?歸口管理部門接到承包方付款請求后， 在評價(jià)外包業(yè)務(wù)項(xiàng)目的基礎(chǔ)上對其提交的付款申請進(jìn)行全面確認(rèn)，修改或刪除不合理部分，計(jì)算付款凈金額。2?由部門負(fù)責(zé)人會(huì)同法律顧問對付款申請進(jìn)行審核，并簽發(fā)支付證書。財(cái)會(huì)人員對支付證書進(jìn)行審核， 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人復(fù)審合格后，根據(jù)支付金額交由不同級別管理層審批。單次涉及金額在300萬元以內(nèi)的申請，由總裁審批；300?3000萬元的申請，由董事長審批；3000萬元以上的申請，由董事會(huì)或股東（大）會(huì)審批。5?財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)審批程序無誤后，由財(cái)會(huì)人員給予支付。第3章授權(quán)期間與授權(quán)調(diào)整第6條總裁及以上級別的被授權(quán)人，其授權(quán)有效期根據(jù)公司章程中規(guī)定執(zhí)行第7條外包業(yè)務(wù)歸口管理部門的被授權(quán)人， 其授權(quán)有效期自外包項(xiàng)目啟動(dòng)時(shí)始至外包項(xiàng)目結(jié)束時(shí)終。第8條發(fā)生下列情況時(shí)，授權(quán)機(jī)構(gòu)可調(diào)整或撤銷原授權(quán)。?受權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為。?受權(quán)人的行為失當(dāng)造成重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)或法律責(zé)任。3?經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)部機(jī)構(gòu)和管理體制發(fā)生重大變化。業(yè)務(wù)外包計(jì)劃發(fā)生重大變化。其他情況。第4章附則第9條業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目所涉及的授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越審批權(quán)限。第10條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為， 要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任， 進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政處罰。第11條本制度由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)制定和解釋，經(jīng)總裁審批后執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期2技術(shù)服務(wù)外包合同范例文本名稱技術(shù)服務(wù)外包合同范例受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門技術(shù)服務(wù)外包合同合同編號:委托方（以下稱甲方）服務(wù)方（以下稱乙方）法定代表人:法定代表人:地址:地址:郵政編碼:郵政編碼:聯(lián)系電話:聯(lián)系電話:甲、乙雙方本著互利互惠的原則，就甲方技術(shù)服務(wù)問題,經(jīng)友好協(xié)商，根據(jù)《中華人民共和國合同法》有關(guān)技術(shù)合同的規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,同意就以下條款訂立本合同，共同信守執(zhí)行。第1條技術(shù)服務(wù)名稱、內(nèi)容、方式和要求1.12技術(shù)服務(wù)外包合同范例文本名稱技術(shù)服務(wù)外包合同范例受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門技術(shù)服務(wù)外包合同合同編號:委托方（以下稱甲方）服務(wù)方（以下稱乙方）法定代表人:法定代表人:地址:地址:郵政編碼:郵政編碼:聯(lián)系電話:聯(lián)系電話:甲、乙雙方本著互利互惠的原則，就甲方技術(shù)服務(wù)問題,經(jīng)友好協(xié)商，根據(jù)《中華人民共和國合同法》有關(guān)技術(shù)合同的規(guī)定及其他相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,同意就以下條款訂立本合同，共同信守執(zhí)行。第1條技術(shù)服務(wù)名稱、內(nèi)容、方式和要求1.1甲方需要就技術(shù)項(xiàng)目（全稱）委托乙方提供技術(shù)服務(wù)。2甲方委托乙方提供的技術(shù)服務(wù)包括等方面，具體參見本合同附件《技術(shù)服務(wù)外包具體內(nèi)容》。1.3本合同約定的技術(shù)服務(wù)采用等方式實(shí)現(xiàn)，具體參見本合同附件《技術(shù)服務(wù)方式》。4本合同約定的技術(shù)服務(wù)應(yīng)達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)水平為第2條合同履行期限、地點(diǎn)2.1甲方協(xié)作事項(xiàng)應(yīng)在日內(nèi)完成；乙方應(yīng)在本合同生效后日內(nèi)完成技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目。2合同履行地點(diǎn)根據(jù)服務(wù)方式不同，可在甲、乙方所在地，亦可約定雙方同意的其他地點(diǎn)。第3條甲方的主要義務(wù)3.3.1為了使乙方順利開展服務(wù)工作，在合同生效日后甲方向乙方提供有關(guān)技術(shù)背景及有關(guān)技術(shù)數(shù)據(jù)、原始設(shè)計(jì)文件、樣品材料等資料。2甲方向乙方提供工作場所及必要的工作條件，包括交通、食宿（標(biāo)準(zhǔn)）等。3甲方根據(jù)乙方要求及時(shí)補(bǔ)充說明有關(guān)情況，追加、修補(bǔ)有關(guān)資料、數(shù)據(jù)。4向乙方支付約定的技術(shù)服務(wù)費(fèi)用，費(fèi)用金額及付款方式詳見本合同第五條。5其他 。第4條乙方的主要義務(wù)1認(rèn)真制訂和實(shí)施技術(shù)服務(wù)的計(jì)劃，按合同預(yù)定期限交付技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目成果。2乙方在按照甲方要求提供技術(shù)服務(wù)過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守所在地法律以及甲方有關(guān)制度。3在甲方需要時(shí)，乙方有義務(wù)告知技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度和現(xiàn)狀，并提供階段性匯報(bào)，匯報(bào)頻度及方式如下： 4保存確切系統(tǒng)的技術(shù)服務(wù)檔案和賬目，確保費(fèi)用開支的正當(dāng)、合理。5其他 。第5條技術(shù)服務(wù)費(fèi)用支付1乙方為甲方提供合同約定的服務(wù)內(nèi)容，甲方向乙方支付費(fèi)用總計(jì) ，包括以下事項(xiàng)：2甲方按照如下方式支付上述費(fèi)用：3甲方報(bào)銷乙方提供技術(shù)服務(wù)過程中產(chǎn)生的開支，可報(bào)銷的開支類型、報(bào)銷憑證及流程詳見附件《技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷說明》。第6條保密條款1甲方向乙方提供的技術(shù)資料、數(shù)據(jù)，乙方負(fù)有保密的義務(wù)。未經(jīng)甲方允許，乙方不得引用、發(fā)表和向第三者提供。2乙方在提供服務(wù)過程中，對所獲知的甲方機(jī)密信息及重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)負(fù)有保密義務(wù)。3保密義務(wù)同樣適用于有關(guān)未經(jīng)注冊或未被授予專利權(quán)的發(fā)明文件和信息。4除以上保密事項(xiàng)，甲方有權(quán)根據(jù)技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目實(shí)施情況和外界環(huán)境的變化，更新、修正保密條款。5乙方有違反本協(xié)議的情形，無論故意與過失，應(yīng)當(dāng)立即停止侵害，并在第一時(shí)間采取一切必要措施防止保密信息的擴(kuò)散，盡最大可能消除影響。 同時(shí)乙方需承擔(dān)違約責(zé)任并向甲方支付違約金， 違約金的具體數(shù)額由雙方協(xié)商確定。6不論合同是否變更、解除或終止，本合同中的保密條款不受限制而繼續(xù)有效，甲乙雙方繼續(xù)承擔(dān)約定的保密義務(wù)。第7條驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及方式1甲乙雙方本著科學(xué)、公正、實(shí)事求是的原則，嚴(yán)格按照本合同約定的服務(wù)內(nèi)容和要求進(jìn)行驗(yàn)收，由甲方岀具驗(yàn)收證明。具體標(biāo)準(zhǔn)參照附件《技術(shù)服務(wù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》 。2甲方根據(jù)技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目的實(shí)際情況，采用鑒定會(huì)、專家評估的方式驗(yàn)收或甲方單方認(rèn)可視為驗(yàn)收通過。3經(jīng)甲方驗(yàn)收，乙方最終提供的服務(wù)與合同約定有差異的，在 期限內(nèi)由乙方進(jìn)行調(diào)整。第8條合同中止及違約責(zé)任&1甲、乙一方單方面中止或暫停合同，必須提前一個(gè)月書面通知對方。因沒有提前通知而造成的損失，由違約方承擔(dān)責(zé)任并按照以下標(biāo)準(zhǔn)支付違約金：&2因乙方原因?qū)е卤竞贤赐暾男校追接袡?quán)向乙方索賠，標(biāo)準(zhǔn)如下:&3合同爭議解決方式如下:第9條附則9.1本合同未盡事宜，雙方應(yīng)首先友好協(xié)商解決。9.2本合同自雙方當(dāng)事人簽字蓋章之日起生效。9.3本合同一式二份，甲、乙雙方各執(zhí)一份。第10條附件10.1《技術(shù)服務(wù)外包具體內(nèi)容》10.2《技術(shù)服務(wù)方式》10.3《技術(shù)服務(wù)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)》甲方： 乙方： 開戶銀行： 開戶銀行：賬號： 賬號： 單位蓋章： 單位蓋章：代表簽字： 代表簽字：年月 日 年 月日編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期3外包業(yè)務(wù)管理制度制度名稱外包業(yè)務(wù)管理制度受控狀態(tài)編 號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第i章總則第i條目的為使本企業(yè)外包業(yè)務(wù)流程順暢合理， 規(guī)范參與業(yè)務(wù)外包人員的行為， 確保業(yè)務(wù)外包期間企業(yè)資產(chǎn)安全，維護(hù)企業(yè)利益，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)外包的戰(zhàn)略目標(biāo)，特制定本制度。第2條適用范圍本制度適用于本企業(yè)所有業(yè)務(wù)外包活動(dòng)的管理。第3條外包業(yè)務(wù)的界定本制度所指的外包業(yè)務(wù)，主要是指為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略經(jīng)營目標(biāo)，通過合同或協(xié)議等形式約定由外部服務(wù)提供商(以下簡稱為“承包方”)提供的某些部分或全部業(yè)務(wù)。第2章外包業(yè)務(wù)流程第4條制定外包戰(zhàn)略1?在決定是否將業(yè)務(wù)項(xiàng)目外包時(shí)，應(yīng)考慮以下三個(gè)方面的因素。(1)此項(xiàng)業(yè)務(wù)是否是利用本企業(yè)沒有的設(shè)備、生產(chǎn)系統(tǒng)、專業(yè)人員及專門技術(shù)。(2)此項(xiàng)業(yè)務(wù)外包可以降低成本。(3)此項(xiàng)業(yè)務(wù)外包能夠產(chǎn)生比自己運(yùn)作更多的利益等。準(zhǔn)確把握企業(yè)核心競爭力與盈利環(huán)節(jié)，避免將企業(yè)核心業(yè)務(wù)外包。第5條編制外包項(xiàng)目計(jì)劃書企業(yè)在確定業(yè)務(wù)外包內(nèi)容后，指定與該項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的職能部門編制計(jì)劃書。 計(jì)劃書主要包括以下內(nèi)容。1?業(yè)務(wù)外包的背景，如企業(yè)外部環(huán)境要求及企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略。2?業(yè)務(wù)外包內(nèi)容，將部分還是全部業(yè)務(wù)職能交由承包商提供。業(yè)務(wù)外包的具體實(shí)施程序。4?業(yè)務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益。5?其他相關(guān)內(nèi)容。第6條成立外包業(yè)務(wù)歸口管理部門1?外包項(xiàng)目計(jì)劃書通過審核后，成立外包業(yè)務(wù)歸口管理部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、有關(guān)咨詢專家、外包項(xiàng)目協(xié)調(diào)管理人員、合同協(xié)商管理人員等組成，必要時(shí)還應(yīng)包括法律及財(cái)會(huì)專業(yè)人員。2?業(yè)務(wù)歸口管理部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目的具體實(shí)施，確保業(yè)務(wù)外包流程的順利執(zhí)行。第7條選擇承包方1?外包業(yè)務(wù)歸口管理部門發(fā)布投標(biāo)公告，并與候選承包商建立聯(lián)系，發(fā)放《外包項(xiàng)目競標(biāo)邀請書》及相關(guān)材料。參與競標(biāo)的候選承包商應(yīng)在指定期限之內(nèi)提交《投標(biāo)書》及相關(guān)材料，主要內(nèi)容包括項(xiàng)目解決方案、實(shí)施計(jì)劃、資源配置、報(bào)價(jià)等。2?歸口管理部門對承包方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審，評估承包方的綜合能力。評估因素主要包括 5個(gè)方面。(1)承包方類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)能力、資格認(rèn)證和信譽(yù)。(2)承包方是否與本公司存在直接或潛在的競爭關(guān)系。(3)承包方在知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面的力度和效果。承包方的性價(jià)比是否合適；其他因素。3?確定標(biāo)底并進(jìn)行公開招標(biāo)。4?組織企業(yè)其他職能部門進(jìn)行開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)。歸口管理部門給岀候選承包方的綜合競爭力排名，會(huì)同相關(guān)管理層及其他職能部門負(fù)責(zé)人分析與候選承包方建立外包合同的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)實(shí)際情況挑選岀一家或幾家公司作為業(yè)務(wù)承包方。5?歸口管理部門和承包方就《外包項(xiàng)目合同》的主要條款進(jìn)行談判，達(dá)成共識，由合同雙方代表簽署《外包項(xiàng)目合同》。第8條歸口管理部門負(fù)責(zé)培訓(xùn)涉及外包業(yè)務(wù)流程的員工，確保員工正確理解和掌握業(yè)務(wù)外包項(xiàng)目相關(guān)政策制度。第9條歸口管理部門根據(jù)合同約定，為承包方提供必要協(xié)作條件，并指定專人定期檢查和評估項(xiàng)目進(jìn)展情況。第10條項(xiàng)目結(jié)束或合同到期時(shí)，歸口管理部門負(fù)責(zé)對外包業(yè)務(wù)產(chǎn)品(服務(wù))進(jìn)行驗(yàn)收。如承包方最終提供的產(chǎn)品(服務(wù))與合同約定不一致，及時(shí)告知承包方進(jìn)行調(diào)整。第11條與承包方就最終產(chǎn)品(服務(wù))達(dá)成一致后，由承包方提交費(fèi)用支付申請，歸口管理部門對申請書進(jìn)行審核。審核通過后，開具付款證書，按照公司規(guī)定程序?qū)徟?，支付承包方費(fèi)用。第12條對于因承包方原因?qū)е峦獍贤赐暾男械?，歸口管理部門負(fù)責(zé)向承包方索賠。?指定專人對承包方認(rèn)可的賠償事項(xiàng)進(jìn)行跟蹤、報(bào)告，及時(shí)收回相關(guān)款項(xiàng)并追究責(zé)任人責(zé)任。?采用法律手段解決長期未決賠款。3?若終止對承包方的索賠，由歸口管理部門提岀申請，詳細(xì)說明終止索賠理由，報(bào)公司總裁以上級別管理層審批后執(zhí)行并備案。第3章業(yè)務(wù)外包流程中的資產(chǎn)存貨管理第13條固定資產(chǎn)管理1.對于企業(yè)所有或有優(yōu)先購買權(quán)的固定資產(chǎn)， 如因業(yè)務(wù)需要交由承包方使用的， 要求承包方按照本企業(yè)《固定資產(chǎn)管理制度》使用和管理。2?業(yè)務(wù)外包歸口管理部門指定專人定期檢查承包方使用和管理固定資產(chǎn)的情況。3?交由承包方使用但所有權(quán)歸本企業(yè)的資產(chǎn)，只能用于外包業(yè)務(wù)活動(dòng)。未經(jīng)企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員同意，擅自將固定資產(chǎn)挪作他用的承包方，相關(guān)部門應(yīng)對其采取警告直至解除合同的措施。第14條流動(dòng)資產(chǎn)管理1?業(yè)務(wù)外包過程中形成的原材料、 產(chǎn)成品等流動(dòng)資產(chǎn)，歸口管理部門要求承包方遵循本企業(yè)制定的相關(guān)管理政策，如防火、防盜、防未經(jīng)授權(quán)接觸和未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)移等。2?對承包方責(zé)任造成的流動(dòng)資產(chǎn)損失，業(yè)務(wù)外包歸口管理部門有義務(wù)責(zé)成承包方賠償。3.業(yè)務(wù)外包過程中形成的商業(yè)信息材料等， 歸口管理部門按照合同中約定的保密條款對承包方的保密工作進(jìn)行監(jiān)督。第15條存貨管理1?對于因業(yè)務(wù)外包需要由承包方購進(jìn)的存貨， 存貨訂單應(yīng)經(jīng)我方相關(guān)授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)， 而存貨的數(shù)量、質(zhì)量檢查由承包方負(fù)責(zé)辦理；歸口管理部負(fù)責(zé)按企業(yè)存貨管理規(guī)章制度準(zhǔn)確、及時(shí)地在存貨系統(tǒng)中予以記錄和反映。2?對于因業(yè)務(wù)外包需要由我本企業(yè)銷售給承包方的存貨， 承包方只能將其用于外包項(xiàng)目，不得另作他用。歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督。3?歸口管理部門負(fù)責(zé)定期組織相關(guān)部門（如資產(chǎn)管理部、財(cái)務(wù)部等）及相關(guān)人員對承包方的存貨進(jìn)行盤點(diǎn)（每月X次）。而對于盤盈盤虧的存貨，應(yīng)經(jīng)本企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。4?對于所有權(quán)歸我企業(yè)的、在承包方儲(chǔ)存的存貨，歸口管理部門負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查承包方是否按本企業(yè)存貨庫存管理制度中的要求進(jìn)行管理；對于檢查中發(fā)現(xiàn)的次品、損壞品或過期存貨，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以確認(rèn)、分離。5?歸口管理部負(fù)責(zé)指定專人跟蹤、調(diào)查外包業(yè)務(wù)中涉及的所有存貨的一切變動(dòng)，查明原因，報(bào)財(cái)務(wù)總

裁審核后處理。對于承包方無合理原因過度使用存貨，造成企業(yè)成本上升，歸口管理部或相關(guān)人員有權(quán)代表企業(yè)要求承包方補(bǔ)償