不良貸款管理新規(guī)制度

寧夏品元小額貸款企業(yè)不良貸款管理措施第一章總則第一條為適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要，規(guī)范不良貸款管理行為，提升不良貸款處理效率，確保不良貸款價(jià)值回收最大化，依據(jù)相關(guān)政策要求，特制訂本措施。第二條本措施所稱不良貸款系指按本企業(yè)《貸款管理暫行措施》貸款五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)劃分為次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。第三條不良貸款管理是依據(jù)不良貸款內(nèi)在特征，經(jīng)過科學(xué)管理方法和步驟，對(duì)不良貸款實(shí)施全方面管理和最好處理，包含對(duì)不良貸款進(jìn)行分類認(rèn)定、調(diào)查估值、預(yù)案管理、方案實(shí)施和監(jiān)測(cè)檢驗(yàn)全過程管理。第四條不良貸款管理應(yīng)遵照以下標(biāo)準(zhǔn)：（一）真實(shí)反應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。要真實(shí)、正確、客觀地統(tǒng)計(jì)和反應(yīng)不良貸款分類、認(rèn)定、調(diào)查、估值、問責(zé)等步驟工作情況。（二）處理減損標(biāo)準(zhǔn)。不良貸款形成后，應(yīng)經(jīng)過調(diào)查和完善手續(xù)等手段，預(yù)防不良貸款價(jià)值貶損，并立即清收、轉(zhuǎn)化和處理，實(shí)現(xiàn)不良貸款價(jià)值回收最大化。（三）損失賠償標(biāo)準(zhǔn)。要根據(jù)損失程度對(duì)不良貸款提取風(fēng)險(xiǎn)撥備，并立即處理和消化處理?yè)p失。（四）依法合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)。不良貸款管理和處理必需嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、政策及總行相關(guān)要求，規(guī)范操作。第五條本措施適適用于我企業(yè)全部用戶不良貸款。第二章不良貸款分類和認(rèn)定第六條風(fēng)控部要依據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)改變情況對(duì)不良貸款分類情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整，并按月統(tǒng)計(jì)和匯總。根據(jù)貸款五級(jí)分類，將不良貸款劃分為次級(jí)、可疑、損失3大類，進(jìn)行監(jiān)測(cè)匯報(bào)。根據(jù)貸款12級(jí)分類，將不良貸款劃分為次級(jí)一級(jí)、次級(jí)二級(jí)、可疑一級(jí)、可疑二級(jí)、損失級(jí)5級(jí)，進(jìn)行細(xì)分管理。第七條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)撥備制度要求，對(duì)不良貸款提取貸款損失準(zhǔn)備，真實(shí)反應(yīng)貸款質(zhì)量對(duì)財(cái)務(wù)情況影響。對(duì)次級(jí)類、可疑類、損失類貸款，要估算損失，按季足額計(jì)提專題準(zhǔn)備，并立即消化。第八條不良貸款由風(fēng)控部進(jìn)行認(rèn)定，并由風(fēng)控部進(jìn)行管理和處理。對(duì)正常貸款轉(zhuǎn)入不良貸款，要實(shí)施責(zé)任認(rèn)定和追究制度。第九條要完善貸款移交手續(xù)和管理程序。經(jīng)認(rèn)定后不良貸款，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)移交到風(fēng)控部管理。在交接貸款時(shí)，經(jīng)營(yíng)部要提交不良貸款移交清單和不良貸款成因分析及處理提議匯報(bào)。風(fēng)控部要對(duì)照清單對(duì)不良貸款訴訟時(shí)效、確保協(xié)議訴訟時(shí)效、抵（質(zhì)）押時(shí)效、實(shí)施時(shí)效等進(jìn)行審查，對(duì)有瑕疵，應(yīng)立即采取補(bǔ)救方法；要對(duì)不良貸款用戶經(jīng)營(yíng)情況、資產(chǎn)負(fù)債情況和抵（質(zhì)）押品和保全資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查和現(xiàn)場(chǎng)勘查。在交接完成后1個(gè)月內(nèi)，風(fēng)控部要撰寫《貸款用戶交接情況匯報(bào)》，總結(jié)匯報(bào)交接、用戶經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)負(fù)債、貸款發(fā)放和催收、抵（質(zhì)）押品等情況和信貸管理中存在問題。移交后不良貸款分類認(rèn)定和調(diào)整由不良貸款管理部門提出意見，由信貸管理部門負(fù)責(zé)審定。第三章不良貸款調(diào)查和估值第十條依據(jù)不良貸款認(rèn)定結(jié)果，風(fēng)控部應(yīng)組織對(duì)不良貸款進(jìn)行調(diào)查。即以一定時(shí)點(diǎn)不良貸款為基數(shù)，從用戶基礎(chǔ)情況、用戶資產(chǎn)及抵（質(zhì)）押情況、用戶負(fù)債及我行貸款情況、貸款確保情況、影響貸款受償其它原因和不良貸款處理情況等方面，對(duì)不良貸款進(jìn)行全方面調(diào)查，摸清不良貸款現(xiàn)實(shí)狀況，掌握借款人有效資產(chǎn)和償債能力，揭示不良貸款清收潛力。第十一條全方面調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)上每六個(gè)月進(jìn)行一次。對(duì)新轉(zhuǎn)入不良貸款，應(yīng)于移交后10個(gè)工作日內(nèi)完成調(diào)查工作。對(duì)正在經(jīng)歷重大改變或出現(xiàn)重大情況用戶應(yīng)隨時(shí)調(diào)查更新。調(diào)查可采取調(diào)閱信貸檔案、查詢信貸管理臺(tái)賬、走訪用戶和相關(guān)部門、現(xiàn)場(chǎng)勘查、核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債、了解市場(chǎng)行情、委托中介機(jī)構(gòu)等方法進(jìn)行。第十二條在調(diào)查基礎(chǔ)上對(duì)不良貸款進(jìn)行估值。即依據(jù)不良貸款形成原因、期限、形態(tài)和擔(dān)保情況，綜合考慮不良貸款用戶屬地社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況、市場(chǎng)環(huán)境、級(jí)差地租等原因，采取模型測(cè)算、估值調(diào)整和上級(jí)行審批相結(jié)合方法，對(duì)不良貸款價(jià)值進(jìn)行科學(xué)、公正評(píng)定（具體估值措施另行制訂）。第十三條根據(jù)相關(guān)估值措施，逐戶測(cè)算不良貸款估計(jì)回收金額和受償比率；在此基礎(chǔ)上，測(cè)算不良貸款整體回收額和受償率；結(jié)合本行不良貸款歷史處理情況和回收率，估計(jì)未來處理趨勢(shì)，為制訂不良貸款處理策略和計(jì)劃提供依據(jù)。第十四條不良貸款估值結(jié)果應(yīng)根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和資產(chǎn)負(fù)債增減情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。同時(shí)，不良貸款評(píng)定價(jià)是實(shí)施處理關(guān)鍵參考，處理時(shí)可依據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。第十五條調(diào)查信息和估值結(jié)果經(jīng)審查核實(shí)后，要將相關(guān)數(shù)據(jù)資料立即登錄不良貸款管理系統(tǒng)。在日常工作中，應(yīng)遵照相關(guān)要求，做好不良貸款管理系統(tǒng)維護(hù)工作。第十六條不良貸款調(diào)查數(shù)據(jù)及估值信息是本行商業(yè)秘密，任何人不得私自對(duì)外提供。第四章不良貸款細(xì)分管理第十七條依據(jù)不良貸款回收潛力及損失率高低，對(duì)次級(jí)類（次級(jí)一級(jí)、次級(jí)二級(jí)）、可疑類（可疑一級(jí)、可疑二級(jí)）、損失類（損失級(jí)）貸款實(shí)施細(xì)分管理。第十八條對(duì)次級(jí)類貸款要關(guān)鍵監(jiān)控企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量，關(guān)注用戶重大經(jīng)營(yíng)情況改變，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)對(duì)借款人第二還款起源進(jìn)行清償和保全，加強(qiáng)貸款抵質(zhì)押管理和對(duì)貸款確保人監(jiān)控，確保抵押擔(dān)保足值和有效。次級(jí)類用戶是處理關(guān)鍵目標(biāo)用戶群。第十九條對(duì)可疑類貸款要親密關(guān)注用戶、確保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)查證和保全，主動(dòng)利用多種手段開展清收處理。第二十條對(duì)損失類貸款要邊清收邊完善核銷手續(xù)，損失核銷后要按要求進(jìn)行賬銷案存管理。對(duì)確實(shí)難以收回且符合核銷條件損失類貸款，按相關(guān)要求和業(yè)務(wù)步驟組織申報(bào)呆賬核銷；對(duì)不符合核銷條件應(yīng)盡可能清收，最大程度降低損失；對(duì)已核銷貸款，要嚴(yán)格賬銷案存進(jìn)出管理手續(xù)，加強(qiáng)已核銷貸款追索、考評(píng)和核實(shí)管理。第二十一條建立不良貸款項(xiàng)目經(jīng)理制度。依靠不良貸款管理系統(tǒng)對(duì)不良貸款按戶進(jìn)行名冊(cè)管理，細(xì)化工作指標(biāo)，落實(shí)管理責(zé)任，實(shí)施量化考評(píng)。第五章不良貸款處理管理第二十二條不良貸款處理是指在對(duì)不良貸款規(guī)范管理基礎(chǔ)上，利用多種方法進(jìn)行清收、轉(zhuǎn)化和處理，最終實(shí)現(xiàn)不良貸款減損和回收。各行要全方面加強(qiáng)對(duì)不良貸款處理管理，采取多種保全方法，加緊不良貸款處理速度，預(yù)防不良貸款價(jià)值貶損。第二十三條要根據(jù)依法合規(guī)、審處分離、集體決議、規(guī)范操作標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)估計(jì)損失率大小、處理時(shí)效性高低、處理難易程度，有步驟地組織開展不良貸款處理工作，爭(zhēng)取不良貸款價(jià)值回收最大化。第二十四條不良貸款處理方法包含現(xiàn)金清收、以物抵債、重組轉(zhuǎn)化和呆賬核銷等。第二十五條現(xiàn)金清收。現(xiàn)金清收是不良貸款處理最直接和最有效方法，是對(duì)不良貸款本息進(jìn)行追償、處理并最終收回現(xiàn)金行為。關(guān)鍵方法有以賬戶扣收、正常催收、協(xié)議清收、訴訟清收、破產(chǎn)清算等。第二十六條以物抵債。即債權(quán)到期、但債務(wù)人無法用貨幣資金償還債務(wù)，或債權(quán)雖未到期、但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營(yíng)問題或其它足以嚴(yán)重影響債務(wù)人按時(shí)足額用貨幣資金償還債務(wù)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時(shí)，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)我行和債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人協(xié)商同意，或經(jīng)人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)依法裁決，債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人以實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利作價(jià)抵償我行債權(quán)行為。實(shí)施以物抵債應(yīng)優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)資產(chǎn)，立即實(shí)現(xiàn)處理回收入賬，并建立抵債資產(chǎn)減值準(zhǔn)備制度。第二十七條重組轉(zhuǎn)化。即對(duì)重組價(jià)值大于清算價(jià)值不良貸款，以債務(wù)人資產(chǎn)重組為基礎(chǔ)，采取吞并、收購(gòu)、分立、合并、股份制等方法，由債權(quán)人經(jīng)過和債務(wù)人簽定還款免息協(xié)議、調(diào)整貸款條件等手段，對(duì)不良貸款實(shí)施重組，以控制、轉(zhuǎn)化或降低債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。第二十八條呆賬核銷。即對(duì)經(jīng)采取全部可能方法均無法收回不良貸款，根據(jù)要求推行必需程序后，利用呆賬準(zhǔn)備金給予沖銷。呆賬核銷必需逐戶、逐層審核和審批，報(bào)批時(shí)應(yīng)確定不良貸款符合核銷認(rèn)定條件，并提供確鑿證據(jù)，嚴(yán)厲追究相關(guān)人員責(zé)任；核銷后，要對(duì)外保密，并堅(jiān)持賬銷案存、繼續(xù)追索。第二十九條不良貸款處理可綜合利用多種方法，加緊處理進(jìn)度，降低處理?yè)p失；在依法合規(guī)前提下，可采取多個(gè)創(chuàng)新方法開展不良貸款處理。第三十條不良貸款處理實(shí)施預(yù)案管理制度。即依據(jù)不良貸款調(diào)查、估值和細(xì)分結(jié)果，根據(jù)不一樣區(qū)域、行業(yè)、形態(tài)等，對(duì)不良貸款進(jìn)行分配組合，制訂全盤處理策略和分戶處理預(yù)案。第三十一條處理策略設(shè)計(jì)。在對(duì)不良貸款所處區(qū)域、市場(chǎng)和信用環(huán)境進(jìn)行全方面評(píng)定基礎(chǔ)上，制訂全盤清收處理計(jì)劃；依據(jù)不良貸款分布、歸屬、性質(zhì)等特征，制訂分類、分區(qū)、分屬清收處理策略；合理配置各項(xiàng)資源，有步驟、相關(guān)鍵地實(shí)施不良貸款處理計(jì)劃。第三十二條處理預(yù)案制訂。依據(jù)調(diào)查和資產(chǎn)估值信息，因戶施策，制訂不良貸款重組轉(zhuǎn)化或清收處理預(yù)案；根據(jù)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)趨勢(shì)估計(jì)，確定處理緩急程度和前后次序；依據(jù)不良貸款細(xì)分結(jié)果，有針對(duì)性地制訂清收處理方法。第三十三條處理預(yù)案審批。根據(jù)處理?yè)p失金額大小和損失率高低，對(duì)處理預(yù)案實(shí)施授權(quán)管理；要嚴(yán)格根據(jù)要求審查要件、程序和權(quán)限，對(duì)處理預(yù)案進(jìn)行審批，不得越權(quán)審批；關(guān)鍵審查處理預(yù)案可行性、時(shí)效性及合規(guī)性。第三十四條處理預(yù)案調(diào)整。建立處理預(yù)案管理責(zé)任制，對(duì)處理預(yù)案進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，確保預(yù)案管理連續(xù)性。要依據(jù)不良貸款處理?yè)p失率、處理方法、處理時(shí)間延期等情況，立即調(diào)整處理預(yù)案并重新報(bào)批。第三十五條處理方案實(shí)施。要嚴(yán)格根據(jù)審批后處理方案和處理時(shí)限實(shí)施不良貸款處理；要形成領(lǐng)導(dǎo)掛帥、層層督導(dǎo)、責(zé)任落實(shí)預(yù)案實(shí)施工作機(jī)制；處理完成后要對(duì)處理效果和進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)。不良貸款處理回收款項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)先本金后利息次序，據(jù)實(shí)入賬并進(jìn)行會(huì)計(jì)核實(shí)。第三十六條案例分析。在清收處理過程中要注意采集不良貸款關(guān)鍵信息，作為歷史資料保留分析，并依據(jù)處理金額、回收率、處理方法等不一樣，立即對(duì)正反兩方面案例進(jìn)行分析，總結(jié)成功處理經(jīng)驗(yàn)，全方面分析損失原因，揭示信貸管理工作中經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。第三十七條風(fēng)險(xiǎn)防范。