籌資管理制度

籌資管理制度第1章總則第1條為規(guī)范公司的籌資行為，加強籌資管理和財務監(jiān)控，降低籌資成本，有效防范財務風險，維護公司整體利益，根據(jù)相關法律法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。第2條本制度適用于與籌資決策相關的所有人員。第2章分工及職責第3條本公司資金籌集主要由財務部負責，具體職責劃分為：（1） 協(xié)調解決短期資金需求，洽談、辦理長期、短期籌資涉及財務手續(xù)方面的業(yè)務。（2） 核準短期籌資文件，辦理籌資擔保手續(xù)。（3） 吸引投資人投資；（4） 辦理企業(yè)債券、信托資金、籌資租賃等中長期籌資業(yè)務的申請、核準、報批工作。第4條籌資業(yè)務不相容職務分離本公司應當建立籌資業(yè)務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責、權限，確保辦理籌資業(yè)務的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。籌資業(yè)務的不相容崗位至少包括：（1） 籌資方案的擬定與決策。（2） 籌資合同或協(xié)議的訂立與審核。與籌資有關的各種款項償付的審批與執(zhí)行?；I資業(yè)務的執(zhí)行與相關會計記錄。任何情況下，不得由同一部門或個人辦理籌資業(yè)務的全過程。第3章籌資決策第5條籌資預算是指企業(yè)在預算期內就需要新借入的長期借款、經批準發(fā)行的債券、股票及對原有借款、債券的還本付息、股票的股利支付等所編制的預算。第6條財務部應當依據(jù)全面預算的相關數(shù)據(jù)及時編制籌資預算，并報送董事會審議。該籌資預算經董事長批準后，由財務部在批準的貸款額度內負責組織實施。第7條籌資預算應當包括但不限于以下內容：籌資預算需合理安排籌資規(guī)模和籌資結構；籌資預算選擇適合企業(yè)的籌資方式；籌資預算需確定企業(yè)最佳的資金成本；籌資預算需嚴格控制財務風險；5.籌資預算要根據(jù)上期預算的完成情況分析其對本期預算的影響。第8條籌資方案是指針對具體的資金需要所設計的具體程序或具體的籌資活動安排與計劃實施的相關說明。財務部應當組織公司應編制2種以上籌資方案，為管理層決策的提供充分依據(jù)。第9條籌資方案的合格標準：籌資方案需確定籌資總額、籌資結構、借款期限?；I資方案需根據(jù)企業(yè)的具體情況，確定籌資方式和籌資渠道?；I資方案需分析、計算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。籌資方案需分析各種方案的可行性?；I資方案需具體說明籌資時機的選擇、預計籌資成本、潛在的籌資風險和具體的應對措施以及償債計劃等。第10條籌資方案的選優(yōu)標準籌資方案符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。籌資方案的籌資總收益大于籌資總成本?；I資方案的籌資成本最小，利益最大。籌集的資金符合企業(yè)經營的需要，籌集資金額的多少適宜。第11條籌資方案應當報經總經理審批，重大的籌資決策需企業(yè)的高級管理層集體審批。審批通過后由財務部組織執(zhí)行。第12條籌資預算與籌資方案在決策時需有完整的書面記錄，在執(zhí)行前需向執(zhí)行人員出示。否則，執(zhí)行人員有權拒絕執(zhí)行。第13條籌資決策實行責任追究制，本著“誰出事，誰負責”的原則進行責任追究，一查到底。第4章籌資執(zhí)行第14條籌資合同或協(xié)議的擬寫、審核擬寫的籌資合同或協(xié)議需嚴格按照批準的籌資方案的內容撰寫。擬訂好的籌資合同或協(xié)議，需由擬定合同人員的上級領導逐級審核并報法律顧問進行審核，以確保合同或協(xié)議的合法性、合理性及完整性。逐級審核籌資合同或協(xié)議時需做好書面記錄，否則視為瀆職。企業(yè)變更原籌資合同或協(xié)議的，需按照原程序審核、批示并做好書面記錄。第15條收取資產出納人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議，在規(guī)定時間內向貸款銀行或其他金融機構收取借款本金。籌資合同或協(xié)議簽訂后，出納人員需及時核實籌集資金的到賬情況，發(fā)現(xiàn)異常，及時匯報，否則出納人員承擔相關責任?；I資合同或協(xié)議簽訂后，企業(yè)的會計人員需及時檢查貸款憑證手續(xù)是否齊全、內容是否合法，確保與籌資合同或協(xié)議的內容保持一致。第16條保管資產保管的資產是指股票、債券等有價證券部分。企業(yè)指定專人負責，放于專用保險柜中并做好記錄，定期清點。資產若交予其他機構代管：企業(yè)需指定人員與代管機構的人員一起將資產加封，雙方人員在交接單上簽字確認；企業(yè)需建立資產登記薄，記錄存放時間、地點、期限、每張金額、總金額、編號、經手人等并定期核對。第17條記賬與對賬會計人員需根據(jù)記賬憑證與所附的原始憑證，及時登錄總賬及明細賬，確?；I資信息的準確無誤。每月月底，總賬會計需與明細賬分類會計核對雙方賬簿記錄的發(fā)生額和余額，核對無誤后，雙方在科目余額表上簽字確認，確?；I資業(yè)務會計記錄的真實、可靠。第18條監(jiān)督籌集資金的使用根據(jù)籌資合同或協(xié)議中對籌集資金的使用要求，財務主管應加強監(jiān)督籌資資金的使用情況，合理調度資金，優(yōu)化資金的運用，提高資金的使用效率。第5章籌資償付第19條籌資償付的申請會計人員根據(jù)籌資合同或協(xié)議的條款，在發(fā)放股利或繳納利息的規(guī)定時間前計算出應發(fā)放或繳納的數(shù)額并提出申請?；I資償付申請需經財務主管、總經理逐級審核、批示，并就此過程做好書面記錄。第20條編制記賬憑證籌資申請批準后，會計人員根據(jù)實收資本（股本）的明細賬、債券存根記錄與企業(yè)的股利（利潤）分配方案，編寫借款利息、股利或債券本金以及利息的發(fā)放清冊。股票與債券若由承銷商代理發(fā)放，則需與承銷商簽訂代理協(xié)議，并根據(jù)代理協(xié)議編寫記賬憑證。第21條審核記賬憑證稽核人員需根據(jù)籌資合同或協(xié)議中的條款認真審核還本付息清冊中應付本金與利息的準確性。稽核人員需認真審核股利發(fā)放清冊中應付股利總額與單個股東應付股利的準確性?；巳藛T需認真核實利息支付清單與憑據(jù)?；巳藛T核實后，由稽核經辦人簽字呈交財務部經理簽批復核。財務主管再次復核記賬憑證的會計處理的正確性和發(fā)放清冊的真實性、合法性和正確性，審核后簽字，指示出納人員辦理還本付息和發(fā)放股利手續(xù)。記賬憑證的審核過程需做成書面記錄，禁止越級或縮短過程。第22條籌資償付的發(fā)放出納人員在接到發(fā)放清冊和記賬憑證后，需認真核對發(fā)放清冊上的金額，確保清冊上的明細金額的合計額與總計額保持一致。出納人員在支付利息或股利時，需做繳納或發(fā)放記錄。出納人員需注意：領取股利或債券本金時，需持本人身份證及股票、債券的所有權證領取并簽字蓋章，禁止代領?；I資償付時出納人員需認真核實股票、債券及相關證件的真實性。出納人員需在發(fā)放后的股利與利息證券上加蓋“作廢”或“已發(fā)放”章，漏蓋后果由出納人員承擔。出納人員在籌資償付中的錯誤情節(jié)較輕者由企業(yè)內部處理，造成特別嚴重后果的交由司法機關處理。第23條記賬與對賬會計人員需根據(jù)記賬憑證、發(fā)放清冊與所附的原始憑證，及時登記短期借款、長期借款、長期應