創(chuàng)投資金管理制度(定稿)

xxx資金管理制度目錄\o"CurrentDocument"第一章 總則 1\o"CurrentDocument"第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé) 1\o"CurrentDocument"第三章 銀行賬戶管理 2\o"CurrentDocument"第四章 資金計(jì)劃的編制 3\o"CurrentDocument"第五章 資金收入的管理 3\o"CurrentDocument"第六章 資金支出的審批與管理 5\o"CurrentDocument"第七章 資金調(diào)撥的管理 6\o"CurrentDocument"第八章 資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表 7\o"CurrentDocument"第九章 附則 8第一章總則第一條為加強(qiáng)對XXX資金使用的監(jiān)督和管理，加快資金的循環(huán)和周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，合理安排資金流向，保證資金安全，特制定本制度。第二條本制度所稱資金管理,是指XXX及其下屬子集團(tuán)的資金流入、流出等全過程的控制。第三條XXX實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則：XXX所有資金收支都必須納入預(yù)算管理；XXX所有的收入都必須進(jìn)入公司指定的銀行賬戶，所有支出都必須根據(jù)規(guī)定程序?qū)徟蠓娇芍Ц?；?jiān)持以收定支，量入而出；4)各項(xiàng)資金收支必須遵守國家方針政策、法規(guī)以及XXX有關(guān)財(cái)會規(guī)定。第四條本制度適用于XXX總部及下屬子集團(tuán)。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第五條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心是XXX資金管理主管部門，負(fù)責(zé)：貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，制定XXX資金管理制度。指導(dǎo)和規(guī)范總部及下屬子集團(tuán)的資金管理工作。3)編制總部資金預(yù)算，審核下屬子集團(tuán)資金預(yù)算，匯總編制XXX資金預(yù)算監(jiān)督下屬子集團(tuán)資金收入和支出，具體負(fù)責(zé)總部資金收入和支出管理。辦理下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、變更、撤銷的審批手續(xù)，監(jiān)督、檢查子集團(tuán)對銀行賬戶的使用。協(xié)調(diào)與聯(lián)系有關(guān)部門和金融機(jī)構(gòu)。7)研究XXX的資本結(jié)構(gòu)，提出融資的建議方案，辦理公司的融資業(yè)務(wù)，管理公司債務(wù)1。提出對XXX閑置資金的保值、增值的建議，經(jīng)批準(zhǔn)后負(fù)責(zé)執(zhí)行。負(fù)責(zé)其他資金管理事項(xiàng)。第六條下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)本單位資金管理工作，負(fù)責(zé)：編制本單位資金預(yù)算，報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。負(fù)責(zé)本單位資金收入和支出事項(xiàng)處理。嚴(yán)格按照預(yù)算審核本單位的各項(xiàng)費(fèi)用支付情況。及時催收本單位應(yīng)收款項(xiàng)。辦理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心要求的其他事項(xiàng)。第三章銀行賬戶管理第七條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)總部銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作，同時總部具有對下屬子集團(tuán)銀行賬戶設(shè)立、撤銷以及日常使用的監(jiān)控權(quán)。第八條XXX各下屬子集團(tuán)具體負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的設(shè)立、撤銷，以及日常使用管理等工作。但是各下屬子集團(tuán)新設(shè)或撤銷銀行賬戶時，必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第九條XXX總部及各下屬子集團(tuán)銀行賬戶開立、撤銷的審批權(quán)為集團(tuán)總部財(cái)務(wù)中心總監(jiān)。1目前XXX主要通過金紐帶進(jìn)行融資，財(cái)務(wù)管理部門配合辦理相關(guān)手續(xù)，但這只是一個過渡方案，正常情況下，融資職能應(yīng)當(dāng)放入財(cái)務(wù)管理中心。第十條嚴(yán)格按照中國人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶管理規(guī)定》和國家的有關(guān)規(guī)定使用銀行賬戶，不得超范圍使用，不得對外租用和借用銀行賬戶。第四章資金計(jì)劃的編制第十一條為提高資金的使用效率和效益，XXX各單位應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)的經(jīng)營計(jì)劃、合同等編制月度資金計(jì)劃。第十二條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心匯總、審核總部及下屬子集團(tuán)上報(bào)的月度資金計(jì)劃，報(bào)經(jīng)集團(tuán)總部總裁審批后核準(zhǔn)各單位次月用款計(jì)劃第十三條對于沒有列入資金計(jì)劃的項(xiàng)目，各單位財(cái)務(wù)管理部門不得予以付款。如有特殊情況，有關(guān)單位必須提出預(yù)算外付款申請，經(jīng)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)管理部門方可付款。未經(jīng)上述批準(zhǔn)，不得為沒有資金計(jì)劃的項(xiàng)目支付款項(xiàng)。第五章資金收入的管理第十四條資金收入分為經(jīng)營活動的資金收入、投資活動產(chǎn)生的資金收入，以及籌資活動產(chǎn)生的資金收入三類。第十五條經(jīng)營活動的資金收入管理各單位所有經(jīng)營活動的資金收入都應(yīng)足額存入銀行賬戶。各單位財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督本單位經(jīng)營活動資金收入的入賬情況。各下屬子集團(tuán)未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心批準(zhǔn)，不得在銀行或其他機(jī)構(gòu)另立資金賬戶。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心對各下屬子集團(tuán)設(shè)立的銀行賬戶開設(shè)網(wǎng)上銀行查詢功能，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每日對各下屬子集團(tuán)的銀行賬戶資金收入、支出情況進(jìn)行監(jiān)控，各下屬子集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部每日必須上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心本單位的資金收支日報(bào)。各單位應(yīng)該加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理：一是對應(yīng)收賬款的總額進(jìn)行控制，明確下屬子集團(tuán)應(yīng)收賬款占流動資產(chǎn)的最高比例，超過比例的異常情況由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行調(diào)查處理；二是各單位財(cái)務(wù)管理部每月編制賬齡分析表，將各款項(xiàng)回收情況通報(bào)對應(yīng)責(zé)任部門，及時采取催收措施；三是建立應(yīng)收賬款回收責(zé)任制。第十六條投資活動資金收入管理集團(tuán)應(yīng)該建立投資項(xiàng)目責(zé)任制，對于投資失誤或資金無法收回的項(xiàng)目投資責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)的責(zé)任。2)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)XXX對外投資項(xiàng)目資金收入管理，應(yīng)根據(jù)投資合同及年終決算情況，準(zhǔn)確計(jì)算投資收益，督促投資收益按時收回。3)各單位出售、轉(zhuǎn)讓公司固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)必須根據(jù)XXX相關(guān)資產(chǎn)管理制度規(guī)定執(zhí)行，及時收回資金，并且收取的資金要及時入賬。4)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)監(jiān)控XXX各單位投資活動2。要合理安排、監(jiān)督資金及時入賬，確保資金流動不影響各單位正常生產(chǎn)經(jīng)營。第十七條XXX資金籌集應(yīng)遵循下列原則：合法性原則：資金籌集必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章，接受國家的宏觀調(diào)控；適量原則：合理預(yù)測資金需要量，防止盲目籌資；時效性原則：安排好資金供應(yīng)時間，確保資金籌集與業(yè)務(wù)經(jīng)營的協(xié)調(diào)一致；2目前XXX將投資權(quán)上收，各單位不具備投資權(quán)，但隨時管理正規(guī)化，投資權(quán)可限額下移。最低資金成本原則：綜合分析各種籌資渠道，分析各種籌資成本，求得各種籌資方式最佳組合；資金結(jié)構(gòu)合理原則：使財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與獲利能力控制在最合理的水平。第十八條資金籌集渠道及審批程序xxx籌資決策必須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核，最后由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可實(shí)施。XXX具體籌資業(yè)務(wù)決策及審批流程參見《XXX籌資業(yè)務(wù)管理制度》規(guī)定執(zhí)行。第六章資金支出的審批與管理第十九條XXX資金支出審批權(quán)限分為：審批：指有關(guān)部門負(fù)責(zé)人及主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性和必要性進(jìn)行批準(zhǔn)。審核：指各級財(cái)務(wù)人員對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案，審核經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的審批是否符合流程的規(guī)定，各級審批人是否符合審批權(quán)限，經(jīng)辦人員是否在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。第二十條XXX下屬子集團(tuán)預(yù)算內(nèi)資金支出的審批權(quán)限，具體參見《XXX子集團(tuán)各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十一條XXX下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金審批權(quán)限原則上預(yù)算外資金不予審批。各下屬子集團(tuán)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，還必須報(bào)經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核，最后交集團(tuán)總裁審批。第二十二條XXX總部職能部門預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限，具體參見《XXX集團(tuán)總部各項(xiàng)資金開支審批權(quán)限一覽表》。第二十三條總部預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)椋撼龑?shí)行預(yù)算內(nèi)審批審核程序外，最后還必須經(jīng)集團(tuán)總裁審批第二十四條資金支出的管理資金支出采取事前、事中和事后三層次的管理體系：事前控制主要通過年度資金計(jì)劃的審批程序控制，事中控制主要通過財(cái)務(wù)人員對企業(yè)經(jīng)營活動進(jìn)行評價和審批，事后監(jiān)督主要通過定期的財(cái)務(wù)分析和各種內(nèi)外部審計(jì)完成。各單位財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)嚴(yán)格財(cái)務(wù)印章管理，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行。所有單位不得坐支、套取現(xiàn)金，做到?？顚Ｓ谩T工借款如未在規(guī)定時間內(nèi)報(bào)銷還款，須繳納滯納金或直接從工資中進(jìn)行扣除。第七章資金調(diào)撥的管理第二十五條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)調(diào)控整個集團(tuán)的資金收支情況，提出各下屬子集團(tuán)之間的資金調(diào)撥計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第二十六條XXX總部資金調(diào)撥計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)總裁審批后，各下屬子集團(tuán)必須嚴(yán)格執(zhí)行。第八章資金監(jiān)控管理與統(tǒng)計(jì)報(bào)表第二十七條集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向集團(tuán)總裁專題報(bào)告。通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)，每日監(jiān)控下屬子集團(tuán)資金收支情況，并要求下屬子集團(tuán)每日上報(bào)資金日報(bào)。定期（月度）檢查下屬子集團(tuán)的現(xiàn)金庫存狀況。定期（月度）檢查下屬子集團(tuán)的結(jié)算情況。檢查下屬子集團(tuán)銀行存款的對賬工作。定期（月度）對下屬子集團(tuán)匯出的（）萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。第二十八條各下屬子集團(tuán)每日必須向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心報(bào)送資金日報(bào)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每日通過網(wǎng)上銀行查詢系統(tǒng)與收到的各下屬子集團(tuán)上報(bào)的資金日報(bào)進(jìn)行核對、監(jiān)督，建立下屬子集團(tuán)資金臺賬，反映下屬子集團(tuán)每日現(xiàn)金流入、流出情況，并進(jìn)行動態(tài)分析，發(fā)現(xiàn)異常及時查明原因，并組織處理，