網(wǎng)上申報流程

四、網(wǎng)上操作簡介用戶名和密碼登錄納稅人進(jìn)入省局網(wǎng)站辦稅大廳，選擇“普通登陸”方式，憑用戶名和密碼進(jìn)行登錄。用戶名是企業(yè)的納稅人編碼，初次登錄使用初始密碼，驗證碼為右邊圖片的數(shù)字。點(diǎn)擊“登錄”按鈕，即可成功登錄網(wǎng)上辦稅大廳。初次登錄，系統(tǒng)會提示更改初始密碼，納稅人應(yīng)進(jìn)行修改，以保障納稅信息安全。根據(jù)已核定稅種進(jìn)行申報納稅納稅申報納稅人進(jìn)入網(wǎng)上辦稅大廳后，選擇“納稅申報”菜單，根據(jù)已核定的稅種進(jìn)行申報。非核定稅種申報適用于偶然發(fā)生且稅務(wù)機(jī)關(guān)未核定稅種的申報，如印花稅的申報。選擇“納稅申報”一一其他一一非核定稅種申報。個人所得稅明細(xì)申報凡取得應(yīng)稅所得的個人，無論收入額是否達(dá)到個人所得稅的納稅標(biāo)準(zhǔn)，均應(yīng)就其取得的全部收入，通過扣繳義務(wù)人到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行明細(xì)申報。建議扣繳義務(wù)人使用《廣東省個人所得稅申報軟件》把應(yīng)稅收入生成報盤文件(DAT)文件，采用網(wǎng)上報稅方式進(jìn)行申報。另外也可以在網(wǎng)報系統(tǒng)在線錄入資料申報或者用EXCEL表格導(dǎo)入數(shù)據(jù)申報。1)個人所得稅申報軟件A、下載軟件登陸東莞市地方稅務(wù)局首頁.，n點(diǎn)擊【下載專區(qū)】一一【稅務(wù)軟件】一一【個人所得稅】一一【升級版?zhèn)€人所得稅申報軟件下載】。B、操作步驟對于首次使用該軟件的，應(yīng)按照如下步驟操作：B1）在【企業(yè)信息登記】中登記并保存企業(yè)基本信息；B2）在【個人信息登記】中登記并保存企業(yè)人員的基本信息；B3）在【申報數(shù)據(jù)錄入】，點(diǎn)擊【選擇申報納稅人】，然后逐一選擇納稅人進(jìn)行相應(yīng)稅目申報數(shù)據(jù)的錄入或者直接將預(yù)先做好的excel工資表導(dǎo)入，最后點(diǎn)擊【計算匯總】（注意：在【企業(yè)信息登記】、【個人信息登記】和【申報數(shù)據(jù)錄入】中帶紅色星號的項目為必須錄入項目）；B4）、在【報盤文件管理】中，點(diǎn)擊【新建報盤】，選中該月申報信息，然后點(diǎn)擊【生成報盤文件】后，在彈出窗口可以選擇【瀏覽】來選擇報盤的保存路徑（如果不選擇，則報盤會保存在默認(rèn)路徑）再點(diǎn)【確定】后報盤便生成。2）個人所得稅報盤網(wǎng)上申報進(jìn)入辦稅大廳后點(diǎn)擊：【個人所得稅】一一【文件上傳申報】一一【個人所得稅代扣代繳明細(xì)申報】——【瀏覽】——選中報盤文件一一點(diǎn)擊對話窗口中的“打開”按鈕或雙擊報盤文件進(jìn)行打開——上傳。涉稅查詢選擇“涉稅查詢”菜單，點(diǎn)擊“申報情況查詢”，即可進(jìn)行申報記錄的查詢或作廢操作。注意事項特別提示：納稅人成網(wǎng)上申報后，須由納稅人在征收期內(nèi)自行發(fā)起扣稅操作指令。繳稅方式為銀行扣繳。納稅人進(jìn)行個人所得稅明細(xì)申報后，應(yīng)在“涉稅查詢”中的“個人所得稅明細(xì)申報文件處理情況查詢”進(jìn)行查詢操作，分別顯示三種狀態(tài)：當(dāng)狀態(tài)為“處理成功”，可進(jìn)入“涉稅查詢”中的“未清繳稅費(fèi)情況”進(jìn)行扣繳操作；當(dāng)狀態(tài)為“處理失敗”，可查看詳細(xì)錯誤原因修改申報文件后再上傳申報；當(dāng)狀態(tài)為“處理中”、或“未處理”，因數(shù)據(jù)的處理可能會滯后一段時間(甚至一、兩天)，納稅人可待結(jié)果出來后(結(jié)果為“處理成功”或“處理失敗”兩種狀態(tài))，再按上述①、②的狀態(tài)處理。納稅人在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)已進(jìn)行財務(wù)會計制度備案登記的，應(yīng)在申報稅費(fèi)前進(jìn)行上傳財務(wù)會計報表進(jìn)行財務(wù)會計報表電子化采集工作。企業(yè)所得稅在每季終了后15日內(nèi)按季預(yù)繳。網(wǎng)報企業(yè)必須在每個征收期內(nèi)進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)申報，當(dāng)期收入為零的納稅人也必須進(jìn)行申報。逾期未申報者除了需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳進(jìn)行申報外，還將受到罰款處理。五、網(wǎng)上申報作廢適用條件納稅人通過網(wǎng)上申報后發(fā)現(xiàn)申報錯誤可以自行作廢申報，但僅限于作廢未扣款的網(wǎng)上申報，如果已扣稅后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，必須在當(dāng)天下午3：00前通知主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行沖正后，才能自行作廢申報。所需資料作類型廢網(wǎng)證件、資料清單上報或財務(wù)報表1、稅務(wù)登記證副本原件V2、書面申請份(加蓋公早)V注意事項未扣款的網(wǎng)上申報納稅人可以自行作廢申報。在網(wǎng)報系統(tǒng)選擇“涉稅查詢”菜單，點(diǎn)擊“申報情況查詢”，即可進(jìn)行作廢操作。已進(jìn)行網(wǎng)上申報并扣款的納稅人需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請辦理作廢手續(xù)。如果納稅人已扣稅后發(fā)現(xiàn)申報錯誤，當(dāng)天下午3：00后主管稅務(wù)機(jī)關(guān)無權(quán)限進(jìn)行沖正操作，納稅人需提出書面申請抵稅或退稅。對于對納稅人已申報、未清繳的應(yīng)征數(shù)據(jù)，如果稅務(wù)機(jī)關(guān)做了結(jié)算，則不能自行作廢，只能到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作文書處理，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)局長審核后，才能進(jìn)行沖正申報記錄。六、網(wǎng)報納稅人完稅憑證開具注：(1)納稅人成功進(jìn)行銀行扣稅后，統(tǒng)一由開戶銀行開具電子繳稅憑證作為繳納稅款的會計核算憑證。納稅人可在繳稅2-3個工作日后直接到開戶銀行領(lǐng)取該電子繳稅憑證；(2)納稅人使用網(wǎng)上報稅后，稅務(wù)機(jī)關(guān)原則上不再開具完稅憑證。確實需要開具《稅收電子轉(zhuǎn)賬專用完稅證》的，應(yīng)攜帶下列資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理。所需資料使使類型用用對私證件、資料清單公人賬賬戶戶—完—完稅稅的的納納稅稅人人1、銀行打印的電子繳稅憑證原件及復(fù)印件一份V2、稅務(wù)登記證副本原件VV

3、銀行打印了繳稅記錄的存折原件及復(fù)印件一份 /4、開戶人身份證原件及復(fù)印件一份V5、書面申請份（加蓋公早）V備注：需要復(fù)印件的有關(guān)證件和資料全部需用A4紙復(fù)印并加蓋單位公章或負(fù)責(zé)人簽名，第二代居民身份證應(yīng)同時復(fù)印正、反兩面。七、采用網(wǎng)上報稅，紙質(zhì)報表的報送類型證件、資料清單需要刖驗銷發(fā)票的納稅按報送不需要刖驗銷發(fā)票的納稅按年報送1、納稅申報表一式兩份VV2、“申報情況查詢”頁面一份VV3、財務(wù)報表一份4、需要驗銷的4、需要驗銷的發(fā)票及發(fā)票領(lǐng)購簿5、發(fā)票使用情況表一份備注：各類報表及其他稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的相關(guān)資料必須按要求簽名蓋公章，填報的項目有涂改，填報人需在更改處加蓋公章或填報人私章或打指模。報送時間無需到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)門前驗銷發(fā)票的納稅人紙質(zhì)報表按年報送，報送時間于次年1月1日至3月31日需要主管稅務(wù)機(jī)關(guān)門前驗銷發(fā)票的納稅人，必須每月網(wǎng)上申報后到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)驗銷發(fā)票并報送紙質(zhì)報表。每份報表蓋上“本報表與網(wǎng)上報稅數(shù)據(jù)一致，如有不符，納稅人愿承擔(dān)法律責(zé)任。經(jīng)辦人：XXX”印章。注意事項(1).建議每月的各類納稅申報表由網(wǎng)報系統(tǒng)打印，路徑：網(wǎng)報系統(tǒng)“涉稅查詢”一一“申報情況查詢”一一用A4紙打印每月納稅申報表?！吧陥笄闆r查(2).“申報情況查詢”頁面可通過網(wǎng)報系統(tǒng)“涉稅查詢”詢”打印出來(加蓋公章))?！吧陥笄闆r查(3) 每份