財(cái)務(wù)部組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)(草案)

蒼南國(guó)際大酒店財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé)制度 酒店財(cái)務(wù)部是執(zhí)行成本核算、物資管理、費(fèi)用控制、收入稽核、財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算等職能管理部門。財(cái)務(wù)部的主要任務(wù)是為酒店經(jīng)營(yíng)管理者提供計(jì)劃、預(yù)測(cè)、監(jiān)督提供依據(jù)，并為增加營(yíng)業(yè)收入、提高經(jīng)濟(jì)效益、降低成本和費(fèi)用當(dāng)好參謀和助手，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益。財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)表二、財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部總監(jiān)[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：酒店總經(jīng)理直接下級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)[崗位職責(zé)]1、制定、修改和完善酒店財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格會(huì)計(jì)監(jiān)督，支持財(cái)務(wù)人員依法履行職責(zé)，并組織貫徹執(zhí)行。2、對(duì)財(cái)務(wù)部進(jìn)行業(yè)務(wù)、行政管理，確定財(cái)務(wù)部門的崗位職責(zé)，建立良好的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作秩序，審核財(cái)務(wù)部部門員工的績(jī)效考核。3、監(jiān)督和控制酒店的采購(gòu)、收貨、庫(kù)存、發(fā)放等工作，建立健全規(guī)章制度，確保所有進(jìn)貨價(jià)平物美，庫(kù)存適量和物盡其用。4、負(fù)責(zé)與財(cái)政、稅務(wù)、金融、外管等部門的聯(lián)系，與這些部門建立良好的合作關(guān)系，為酒店經(jīng)營(yíng)和發(fā)展提供外部支持。5、督導(dǎo)酒店電腦系統(tǒng)的維修保養(yǎng)、更新和管理工作，確保電腦系統(tǒng)正常運(yùn)行。6、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，建立良好的團(tuán)隊(duì)合作關(guān)系。7、審核財(cái)務(wù)報(bào)表，審批各部門資金使用計(jì)劃，正確及時(shí)地提供管理信息，為酒店運(yùn)營(yíng)、業(yè)務(wù)拓展等事項(xiàng)提供財(cái)務(wù)方面的分析和決策依據(jù)。8、負(fù)責(zé)組織進(jìn)行各類成本、費(fèi)用的控制、管理、核算工作，組織經(jīng)濟(jì)核算工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作預(yù)算、監(jiān)督作用，有計(jì)劃地召開成本分析會(huì)，督導(dǎo)成本控制水平、力度。9、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部隊(duì)伍的建設(shè)，制定各級(jí)人員培訓(xùn)計(jì)劃，提高財(cái)務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，以符合酒店不斷提高的服務(wù)要求。10、負(fù)責(zé)轄區(qū)的安全、防火、防盜工作，做好部屬的安全教育。11、定期召開財(cái)務(wù)例會(huì)，分析管理中存在的問(wèn)題，傳達(dá)上級(jí)文件和有關(guān)要求，有效實(shí)施財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。12、檢查員工紀(jì)律，關(guān)心員工的思想、工作、生活情況。財(cái)務(wù)部經(jīng)理[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：主辦會(huì)計(jì)、審計(jì)主管、成本控制主管、收銀主管（業(yè)務(wù)）[崗位職責(zé)]1、全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部工作，帶領(lǐng)本部門員工完成酒店財(cái)務(wù)工作任務(wù)。2、負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)核算工作，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制酒店年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，組織編制和審核財(cái)務(wù)計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)綜合預(yù)算報(bào)表、決算報(bào)表，以及日、月、季、年度等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)報(bào)表，協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)定期向總經(jīng)理提供酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的分析報(bào)告。3、合理掌握、控制成本和費(fèi)用水平?？刂凭频旮鱾€(gè)環(huán)節(jié)的財(cái)務(wù)收支情況，督導(dǎo)檢查現(xiàn)金管理，努力減少和杜絕差錯(cuò)事故、套匯、挪用、貪污盜竊、失竊等違法亂紀(jì)行為。4、負(fù)責(zé)檢查、督促財(cái)務(wù)人員認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。5、負(fù)責(zé)處理好公司與財(cái)政、稅務(wù)、工商、金融等有關(guān)部門的關(guān)系，隨時(shí)掌握財(cái)、稅及外匯動(dòng)向。6、負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)方面的文件、資料、合同、協(xié)議、報(bào)表、憑證、原始單據(jù)等工作。7、負(fù)責(zé)對(duì)部門員工的思想品德、法制觀念教育和專業(yè)培訓(xùn)、工作考核評(píng)估，不斷提高員工隊(duì)伍的綜合素質(zhì)。8、完成財(cái)務(wù)總監(jiān)及上級(jí)交代的其它工作。主辦會(huì)計(jì)[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)直接下級(jí)：出納、應(yīng)收會(huì)計(jì)、應(yīng)付會(huì)計(jì)、信用催收[崗位職責(zé)]1、按照會(huì)計(jì)制度和工作程序，認(rèn)真審核各項(xiàng)收支原始憑證，編制憑證，審核各明細(xì)賬和會(huì)計(jì)報(bào)表并按規(guī)定時(shí)間及時(shí)報(bào)送有關(guān)會(huì)計(jì)資料。2、根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)編制酒店財(cái)務(wù)收支預(yù)算和酒店總預(yù)算。3、負(fù)責(zé)每月按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提、待攤費(fèi)用及會(huì)計(jì)結(jié)賬工作。4、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)審批計(jì)劃內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用支出和物資采購(gòu)等款項(xiàng)的支付。5、負(fù)責(zé)報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，審查對(duì)外提供的會(huì)計(jì)資料。6、組織人員對(duì)酒店會(huì)計(jì)憑證、賬簿報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃等會(huì)計(jì)資料的收集、審查、裝訂成冊(cè)、妥善保管，并監(jiān)督辦理報(bào)批手續(xù)。7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的日常管理工作，督促下屬員工按時(shí)完成本職工作。審計(jì)主管[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)：夜審[崗位職責(zé)]1、執(zhí)行部經(jīng)理的工作指令并報(bào)告工作。2、審核收銀員完成的各種報(bào)表，收銀員所做的報(bào)表和收銀機(jī)的清機(jī)報(bào)表、電腦報(bào)表是否一致。3、審核昨日夜審員完成的報(bào)表是否按收銀員提供的資料完成，報(bào)表是否平衡、完整。4、審核前臺(tái)當(dāng)天未結(jié)客帳的余額是否正確。5、審核酒店?duì)I業(yè)收益情況報(bào)告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)告表。6、完成各部門收入明細(xì)表，做收入憑證。7、檢查入住登記表上的簽字是否一致。8、對(duì)各旅行社、掛帳單位的帳目進(jìn)行整理復(fù)核，并轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部催收。9、對(duì)夜審員發(fā)現(xiàn)的尚未處理的問(wèn)題要及時(shí)了解和處理，并將處理結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。10、每日把各類收入報(bào)表按日期、序號(hào)存放，月末裝訂成冊(cè)。11、認(rèn)真檢查收銀工作，揭示問(wèn)題，提示改進(jìn)意見(jiàn)，杜絕收入弊端。成本控制主管[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)部經(jīng)理直接下級(jí)：成本核算、收貨、倉(cāng)管[崗位職責(zé)]1、執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理的工作指令，向其負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。2、負(fù)責(zé)成本控制部的日常管理領(lǐng)導(dǎo)工作，做好成本核算、成本預(yù)測(cè)、成本控制、成本計(jì)劃及成本分析工作，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)各責(zé)任部門做好相關(guān)工作。3、負(fù)責(zé)酒店在用、在庫(kù)固定資產(chǎn)及各種財(cái)產(chǎn)物資的管理及固定資產(chǎn)增加、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、調(diào)撥、外借的審核。4、組織本部門各崗位做好成本管理的基礎(chǔ)工作，建立各項(xiàng)原始記錄，嚴(yán)格計(jì)量驗(yàn)收，負(fù)責(zé)各項(xiàng)消耗定額的修訂、檢查和分析。5、做好月度、季度、年度成本費(fèi)用的定期分析和專題分析，考核成本費(fèi)用計(jì)劃的執(zhí)行情況，隨時(shí)揭示問(wèn)題、分析原因，提出改過(guò)措施或在授權(quán)范圍內(nèi)行使成本費(fèi)用否決權(quán)。6、掌握庫(kù)存物資動(dòng)態(tài)，控制物資庫(kù)存儲(chǔ)備量，按時(shí)組織編制年度、季度、月度的物資申購(gòu)計(jì)劃。7、嚴(yán)格按照規(guī)定要求，負(fù)責(zé)組織落實(shí)外購(gòu)物資的驗(yàn)收、入庫(kù)工作，加強(qiáng)與采購(gòu)部門的工作聯(lián)系，監(jiān)督、控制采購(gòu)成本。8、負(fù)責(zé)本部門員工的思想教育和業(yè)務(wù)接待培訓(xùn)，提高部門員工整體素質(zhì)，協(xié)調(diào)、組織好各崗位工作。應(yīng)收會(huì)計(jì)[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：主辦會(huì)計(jì)[崗位職責(zé)]1、執(zhí)行主辦會(huì)計(jì)的工作指令并報(bào)告工作。2、負(fù)責(zé)全酒店的應(yīng)收帳款收款結(jié)算帳務(wù)處理工作。3、熟悉了解酒店對(duì)外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀(jì)要的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)帳方式，并負(fù)責(zé)保管這些協(xié)議、合同或紀(jì)要。4、審核前臺(tái)收銀轉(zhuǎn)來(lái)的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議、合同、紀(jì)要價(jià)相符，復(fù)核帳單金額，并與夜審報(bào)表核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。5、負(fù)責(zé)核算及檢查酒店發(fā)生的所有應(yīng)收帳款帳目，及時(shí)登帳并反映客戶欠款情況，確保應(yīng)收帳款帳戶的正確性。6、按合同、協(xié)議等規(guī)定的時(shí)間及時(shí)核對(duì)，并加強(qiáng)檢查的應(yīng)收帳款結(jié)余情況，做好跟單工作，防止錯(cuò)結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。7、每月編制應(yīng)收帳款報(bào)告志和帳齡分析志。分析應(yīng)收賬款的回收情況，準(zhǔn)備每月信貸會(huì)議所需資料。8、對(duì)未按合同、協(xié)議規(guī)定時(shí)間結(jié)帳的協(xié)議客戶，應(yīng)積極采取措施對(duì)欠款情況和催討情況書面報(bào)告部門經(jīng)理。信用催收員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：主辦會(huì)計(jì)[崗位職責(zé)]1、執(zhí)行上級(jí)的工作指令并報(bào)告工作。2、對(duì)酒店簽訂協(xié)議結(jié)帳單位進(jìn)行帳務(wù)催收、對(duì)帳、結(jié)帳、報(bào)帳。3、經(jīng)常對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行調(diào)查咨詢，定期或不定期的編制客戶的資信情況表，送有關(guān)部門以供決策參考。4、及時(shí)掌握各客戶的欠款情況，對(duì)超信用限額的應(yīng)收帳款，應(yīng)及時(shí)催收。5、采取積極措施加速欠款追收，避免壞帳損失，使應(yīng)收帳款控制在定額范圍內(nèi)。應(yīng)付會(huì)計(jì)[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：主辦會(huì)計(jì)[崗位職責(zé)]1、審核成本核算員轉(zhuǎn)來(lái)的收貨記錄，并同采購(gòu)申請(qǐng)單核對(duì)，據(jù)以計(jì)算應(yīng)付供應(yīng)商的貨款。2、核對(duì)供應(yīng)商提供的發(fā)票，與相應(yīng)的采購(gòu)單及收貨記錄上的數(shù)量、價(jià)格是否相符，所有購(gòu)貨發(fā)票必須附有采購(gòu)單和收貨記錄。3、每月末核對(duì)供應(yīng)商的月結(jié)單，確認(rèn)同酒店的應(yīng)付賬核對(duì)相符。4、計(jì)算和核對(duì)有關(guān)應(yīng)付單據(jù)及預(yù)支記錄是否正確,按購(gòu)貨合同要求和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，準(zhǔn)備相關(guān)的支付文件，提出向供應(yīng)商的付款申請(qǐng)。5、負(fù)責(zé)酒店供應(yīng)商付款有關(guān)應(yīng)付賬款的查詢和對(duì)賬工作。6、編制及提供每月應(yīng)付而未付款項(xiàng)明細(xì)表。出納[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：主辦會(huì)計(jì)[崗位職責(zé)]1、認(rèn)真清點(diǎn)各部門交來(lái)的各種款項(xiàng)，做到有問(wèn)題當(dāng)時(shí)問(wèn)清、處理。2、準(zhǔn)備每日總出納報(bào)表，以備總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時(shí)了解酒店的資金狀況。3、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金、印章、空白票據(jù)、賬簿、保險(xiǎn)柜密碼、保險(xiǎn)柜鑰匙等貴重物品。4、對(duì)于支票的簽發(fā)，要嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行辦理，支票如丟失要及時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)并辦理掛失手續(xù)。5、認(rèn)真審核現(xiàn)金報(bào)銷單所附單據(jù)是否齊全，準(zhǔn)備充足的現(xiàn)鈔及小面額鈔票以備兌換。6、做好庫(kù)存現(xiàn)金存定的限額，對(duì)超過(guò)部分要及時(shí)送存銀行，不得白條抵庫(kù)，更不許私自挪用現(xiàn)金。7、編制外幣兌換匯總表，并將所收外幣及時(shí)送銀行兌換人民幣。8、負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金日記賬的登記和保管，并于每日下班前同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到“日清月結(jié)”。夜審[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：審計(jì)主管[崗位職責(zé)]1、負(fù)責(zé)稽核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)點(diǎn)交來(lái)的各種賬單票據(jù)。2、負(fù)責(zé)稽核酒店當(dāng)日各營(yíng)業(yè)部門每班的收款報(bào)表，當(dāng)日各種消費(fèi)項(xiàng)目明細(xì)表。3、負(fù)責(zé)稽核各種簽單、掛賬及信用卡等明細(xì)賬，稽核各種優(yōu)惠折扣，完成優(yōu)惠折扣明細(xì)統(tǒng)計(jì)表。4、完成餐飲部、房務(wù)部夜間核算表，并在結(jié)賬后打印一份每日餐飲銷售統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)，轉(zhuǎn)給成本部。5、根據(jù)各餐廳、酒吧及其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)送交的賬單報(bào)表，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確。6、負(fù)責(zé)稽核未離店客人的應(yīng)收賬項(xiàng)，每夜需做收入日截、過(guò)賬存盤。7、完成每日營(yíng)業(yè)收益情況報(bào)表，每日現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)表。成本核算[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：成本控制主管1、做好請(qǐng)購(gòu)單的跟蹤、分單工作，審核每日的收貨記錄和收貨日?qǐng)?bào)，然后送交應(yīng)付會(huì)計(jì)入賬。2、審核每日的領(lǐng)料單和調(diào)撥單，按照出庫(kù)和調(diào)撥貨物的性質(zhì)分類匯總，并按統(tǒng)一的核算口徑，進(jìn)行相應(yīng)成本核算賬務(wù)處理。3、準(zhǔn)確地計(jì)算飲品、食品原材料采購(gòu)成本，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。4、對(duì)每日餐飲貴重食品的銷售情況進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。5、根據(jù)每日銷售報(bào)表對(duì)各吧臺(tái)酒水的銷售情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并不定期地對(duì)各吧臺(tái)的酒水進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。6、每月末參加各廚房、吧臺(tái)及倉(cāng)庫(kù)的盤點(diǎn)，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理并起監(jiān)控作用。7、每月末配合倉(cāng)管員對(duì)庫(kù)存物品、各廚房食品、酒吧進(jìn)行盤點(diǎn)，計(jì)算出每月的食品飲品的消耗，保證成本真實(shí)準(zhǔn)確。8、配合倉(cāng)庫(kù)每月匯總庫(kù)存物資積壓表，并配合使用部門，盡量使用庫(kù)存積壓物資以減低成本。倉(cāng)管員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：成本控制主管1、負(fù)責(zé)酒店所有物資的驗(yàn)收和倉(cāng)庫(kù)物資的保管、存放以及領(lǐng)發(fā)。2、加強(qiáng)對(duì)庫(kù)存物品的管理，落實(shí)防火措施及衛(wèi)生措施,保證整齊美觀。3、發(fā)貨時(shí)要做到按規(guī)章制度及時(shí)辦理收發(fā)貨手續(xù)。4、在接到采購(gòu)申請(qǐng)單和物資采購(gòu)合同時(shí)，認(rèn)真檢查簽收后，分類存放好，以供收貨時(shí)核對(duì)驗(yàn)收。5、認(rèn)真執(zhí)行驗(yàn)收制度，對(duì)進(jìn)庫(kù)物品及直撥物資的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行細(xì)致檢查和審核。6、經(jīng)常檢查倉(cāng)庫(kù)的儲(chǔ)存環(huán)境、有效期、務(wù)求做到不積壓而又物資供應(yīng)不脫節(jié)。7、經(jīng)常與使用部門保持聯(lián)系，了解物品的使用情況。8、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度、工作紀(jì)律，不擅離職守。收貨員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：成本控制主管1、根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定和要求，有效地檢驗(yàn)到貨物品，必須符合公司要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2、按照采購(gòu)單內(nèi)容和數(shù)量，辦理驗(yàn)收手續(xù)，驗(yàn)貨時(shí)如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告主管。3、在辦理驗(yàn)收手續(xù)后，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)部門取貨，并及時(shí)填制每日收貨記錄。4、跟蹤和催收應(yīng)到而未到的物品，有條理地做好采購(gòu)單的存檔工作。5、服從分配，按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)指派的工作。文員[管理層級(jí)關(guān)系]直接上級(jí)：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理1、起草本部門的報(bào)告、函件、備忘錄等文件，準(zhǔn)備會(huì)議文件整理會(huì)議內(nèi)容。2、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部文件的收發(fā)、登記、打印、整理、保管、傳閱及查詢等工作。3、負(fù)責(zé)本部門資料的匯集、統(tǒng)計(jì)、整理、存檔，保證隨時(shí)提供使用。4、負(fù)責(zé)來(lái)訪人員的接待，定期檢查各部門員工的考勤情況。5、負(fù)責(zé)本部門采購(gòu)單的收發(fā)、登記、送批、傳遞、查詢。6、兼任酒店資產(chǎn)管理專員、財(cái)務(wù)有效票據(jù)管理及檔案管理工作。9、做好本部門上下級(jí)之間及部門之間的聯(lián)絡(luò)工作。5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741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