財(cái)務(wù)工作流程

財(cái)務(wù)工作流程業(yè)務(wù)編號(hào)GL001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)工作流程流程適用范圍涉及總賬及其他模塊制單及賬務(wù)處理流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核收集審核手工審核無誤的原機(jī)制憑證原始憑證打印并粘貼原始憑填制憑證審核或成批審核1、自定義憑證

報(bào)表打開報(bào)表重算表頁(yè)生成報(bào)表2、期間損益3、匯兌損益4、常用憑證5、沖銷憑證

出納簽字記賬其他模塊生成其他系統(tǒng)結(jié)應(yīng)收（付）匯兌賬損益存貨中涉及出入庫(kù)的憑證應(yīng)付涉及供應(yīng)商往來科目的憑證應(yīng)收中涉及客戶往來科目的憑證成本模塊結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用憑證

結(jié)賬具體業(yè)務(wù)流程描述1、財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在總賬中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬；2、將錄入到系統(tǒng)的記賬憑證或由各模塊生成的記賬憑證檢查無誤后，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位；3、審核崗位根據(jù)制單崗位轉(zhuǎn)過來的憑證進(jìn)行審核，若審核通過在憑證上簽章并在系統(tǒng)中對(duì)相應(yīng)憑證執(zhí)行成批審核；如果發(fā)現(xiàn)憑證制單有誤需將憑證轉(zhuǎn)制單人修改正確后，再執(zhí)行審核流程；4、出納根據(jù)制單崗轉(zhuǎn)過來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在系統(tǒng)中執(zhí)行成批出納簽字；5、在系統(tǒng)中執(zhí)行了成批審核及出納簽字后的憑證轉(zhuǎn)記賬崗，記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位就可以在UFO中生成各自報(bào)表了；7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，在總賬系統(tǒng)中執(zhí)行結(jié)賬。具注意：體描1、上述流程均可逆向操作。述2、可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。3、成自定義憑證之前 ,涉及的相關(guān)科目必須先記賬。4、由系統(tǒng)自動(dòng)生成匯兌損益的憑證之前，對(duì)涉及的銀行存款、現(xiàn)金、往來科目必須先記賬5、只有其他系統(tǒng)先結(jié)賬，總賬系統(tǒng)才能結(jié)賬。補(bǔ)充關(guān)于月末結(jié)賬1、月末結(jié)賬應(yīng)在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間終了時(shí)進(jìn)行，結(jié)賬意味當(dāng)前會(huì)計(jì)核算期間的數(shù)據(jù)封存，當(dāng)期若結(jié)賬后業(yè)務(wù)不能更改，只能查看。2、聯(lián)礦的會(huì)計(jì)結(jié)賬月為每月的 30或31日。所以在此日期之前的業(yè)務(wù)必須在各系統(tǒng)模塊結(jié)賬之前處理完成。3、由于購(gòu)銷存各個(gè)系統(tǒng)間存在數(shù)據(jù)的銜接，所以結(jié)賬也有一個(gè)先后順序性，不可逆轉(zhuǎn)。4、存貨核算系統(tǒng)的月末工作包括期末處理和結(jié)賬，要注意兩項(xiàng)工作的區(qū)別與聯(lián)系。5、賬前應(yīng)檢查本會(huì)計(jì)月工作是否全部完成，只有在當(dāng)前會(huì)計(jì)月所有工作全部完成的前提下，才能進(jìn)行月末