公司內(nèi)部控制制度（四篇）

第71頁共71頁公司內(nèi)部?控制制度?1、公?司法__?__理結(jié)?構(gòu)公司?根據(jù)《_?___公?司法》、?《___?_證券法?》、《上?市公司治?理準則》?等法律法?規(guī)的規(guī)定?，及時修?訂了《公?司章程》?及《公司?股東大會?議事規(guī)則?》、《公?司董事會?議事規(guī)則?》、《公?司監(jiān)事會?議事規(guī)則?》、《公?司總經(jīng)理?工作細則?》、《公?司獨立董?事制度》?等一系列?規(guī)章制度?，對股東?大會、董?事會、監(jiān)?事會及經(jīng)?理層的職?責權(quán)限進?行了明確?界定，進?一步完善?公司的法?____?理結(jié)構(gòu)。?股東大?會是公司?最高權(quán)力?機構(gòu)，通?過董事會?對公司進?行管理和?監(jiān)督，對?公司重大?事項進行?決策；董?事會向股?東大會負?責，在股?東大會賦?予的職權(quán)?范圍內(nèi)對?公司進行?管理和決?策；公司?總經(jīng)理由?董事會聘?任，在董?事會的領(lǐng)?導(dǎo)下，負?責公司日?常經(jīng)營管?理活動，?落實董事?會的相關(guān)?決議。監(jiān)?事會是公?司的監(jiān)督?機構(gòu)。?2、公司?____?機構(gòu)的設(shè)?置及其相?關(guān)職能?結(jié)合公司?所屬行業(yè)?特點及管?理現(xiàn)狀，?公司設(shè)有?財務(wù)部、?人力資源?部、證券?部、技術(shù)?發(fā)展中心?、生產(chǎn)安?環(huán)部、設(shè)?備計量部?、技術(shù)監(jiān)?督部、物?資供應(yīng)部?、銷售部?、進出口?部、倉儲?部等相關(guān)?職能部室?和生產(chǎn)分?廠等，各?部門按照?獨立運行?、相互制?衡的原則?，通過相?應(yīng)的崗位?職責，使?各部門職?能明確、?權(quán)責明晰?，避免相?互推諉現(xiàn)?象的發(fā)生?。3、?公司部門?、分公司?及控股子?公司內(nèi)部?控制制度?___?_公司部?門內(nèi)部控?制制度。?公司按照?符合現(xiàn)代?企業(yè)管理?的要求，?制定了《?公司管理?層人員目?標責任制?》、《公?司管理部?門目標責?任制》、?《公司技?術(shù)部門目?標責任制?》、《生?產(chǎn)部門目?標責任制?》等規(guī)章?制度，對?公司各部?門的職責?和權(quán)限、?考核和獎?懲等作了?明確的規(guī)?定，保證?了公司決?策機構(gòu)的?規(guī)范運作?、各項業(yè)?務(wù)活動的?健康運行?以及公司?經(jīng)營管理?目標的實?現(xiàn)。_?___分?公司和控?股子公司?內(nèi)部控制?。根據(jù)公?司總體戰(zhàn)?略規(guī)劃，?統(tǒng)一協(xié)調(diào)?控帀股子?公司、分?公司的經(jīng)?營策略和?風險管理?策略；公?司建立了?控股子公?司、分公?司的業(yè)績?考核及激?勵制度，?并制定了?重大事項?內(nèi)部報告?制度，以?此規(guī)范控?股子公司?重大投資?、收購或?出售資產(chǎn)?、對外擔?保、簽訂?重大合同?等行為。?定期取得?控股子公?司月度財?務(wù)報表和?生產(chǎn)經(jīng)營?管理分析?資料，及?時檢查、?了解控股?子公司生?產(chǎn)經(jīng)營及?管理狀況?。對控股?子公司重?要部門、?關(guān)鍵崗位?的管理人?員實行委?派制并定?期輪換。?結(jié)合各控?股子公司?生產(chǎn)經(jīng)營?相對獨立?特點，建?立與之相?適應(yīng)的分?層管理、?責任到人?的管理模?式，對子?公司和分?公司各級?管理人員?分別制定?目標責任?，并制訂?了一整套?既能靈活?適應(yīng)市場?需求又能?保證公司?統(tǒng)一管理?的采購制?度和營銷?制度，有?力地保障?了公司經(jīng)?營目標實?現(xiàn)。4?、公司業(yè)?務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制制?度1銷?貨及收款?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制。根?據(jù)化工行?業(yè)市場狀?況及公司?產(chǎn)品特點?，為充分?調(diào)動經(jīng)銷?人員的積?極性、擴?大公司產(chǎn)?品的市場?占有率，?公司制定?了《公司?產(chǎn)品銷售?細則》，?將產(chǎn)品銷?售市場劃?分為若干?個銷售分?片，由銷?售經(jīng)理負?責銷售分?片的營銷?活動，同?時將銷售?任務(wù)和貨?款回籠指?標具體落?實到產(chǎn)品?銷售經(jīng)理?日常績效?考核之中?。公司還?制定了與?銷售模式?相適應(yīng)的?訂單處理?、信用管?理、銷售?合同管理?、成品入?庫、放行?及交付管?理、運送?貨物、開?出銷貨_?___、?確認收入?及應(yīng)收帳?款、收到?現(xiàn)款及其?記錄等管?理制度，?規(guī)范了公?司營銷活?動中各環(huán)?節(jié)流程，?避免或減?少壞帳發(fā)?生。2?采購及付?款環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制：?為了加?強采購與?付款的內(nèi)?部控制，?規(guī)范采購?與付款行?為，防范?采購與付?款過程中?的差錯和?舞弊，公?司制定了?《公司物?資統(tǒng)一采?購制度》?，根據(jù)生?產(chǎn)經(jīng)營的?特點，規(guī)?范了原輔?材料的比?質(zhì)比價采?購、招標?采購管理?程序、原?輔材料的?編號、入?庫、點數(shù)?、質(zhì)檢、?入帳、發(fā)?放、盤存?等一系列?管理流程?。對于?大宗原材?料采購一?律統(tǒng)一采?用招標或?議標方法?進行，為?此公司制?定了《公?司招標議?標采購管?理辦法》?，由各有?關(guān)部門負?責人參加?招評標，?整個招評?標過程本?著公開、?公平、公?證的原則?進行，從?而拓寬公?司原輔材?料采購渠?道，降低?原輔材料?采購成本?，提高公?司的市場?競爭力。?對與關(guān)?聯(lián)方貨物?采購，公?司按照《?公司關(guān)聯(lián)?交易決策?制度》進?行采購活?動。采購?及付款內(nèi)?控制度的?制定，規(guī)?范了采購?人員的業(yè)?務(wù)行為，?使公司的?原輔材料?流轉(zhuǎn)有序?、付款有?度。實物?資產(chǎn)管理?做到了倉?庫定期盤?點，財務(wù)?月月核查?，物資庫?存帳、卡?、物相符?，有效地?保證了生?產(chǎn)成本的?真實可信?和公司資?產(chǎn)的安全?。3生?產(chǎn)環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制。?針對公司?產(chǎn)品生產(chǎn)?特點，為?合理安排?生產(chǎn)計劃?，降低庫?存、提高?產(chǎn)品市場?占有率，?公司根據(jù)?各分廠生?產(chǎn)實際情?況制定了?對應(yīng)的《?生產(chǎn)作業(yè)?計劃制度?》、《生?產(chǎn)調(diào)度工?作制度》?、《生產(chǎn)?協(xié)作管理?制度》、?《在制品?管理制度?》、《倉?庫管理規(guī)?定》等制?度。這些?制度明確?了生產(chǎn)作?業(yè)的程序?、主要內(nèi)?容、生產(chǎn)?協(xié)作部門?的職責。?包括擬定?生產(chǎn)計劃?、開出用?料清單、?儲存原材?料、投入?生產(chǎn)、計?算存貨生?產(chǎn)成本、?計算銷售?成本、質(zhì)?量控制等?一系列的?操作流程?。為各個?生產(chǎn)環(huán)節(jié)?緊密銜接?，建立正?常生產(chǎn)經(jīng)?營秩序和?質(zhì)量控制?體系提供?了保障，?并且取得?iso9?000質(zhì)?量體系認?證。根據(jù)?化工生產(chǎn)?的特點，?公司專門?制定了《?安全生產(chǎn)?管理制度?》、《環(huán)?境保護管?理制度》?、《消防?安全管理?制度》，?將防火、?防災(zāi)作為?安全生產(chǎn)?的重中之?重。建立?了公司、?分廠、車?間三級責?任人制度?，規(guī)定了?從總經(jīng)理?、分廠廠?長到車間?、班組和?每個操作?崗位的安?全職責和?權(quán)限，提?高了全體?生產(chǎn)人員?安全生產(chǎn)?意識，實?行安全生?產(chǎn)一票否?決制，使?安全生產(chǎn)?活動處于?受控狀態(tài)?，有效?地保證了?生產(chǎn)全過?程的安全?運行。同?時公司還?針對各分?廠和部門?特點，制?定了一套?詳盡的《?突發(fā)環(huán)境?事件應(yīng)急?救援預(yù)案?》，并將?每年__?__月_?___日?和___?_月__?__日作?為安全宣?傳日，強?化員工對?應(yīng)急事故?的演練和?防范，強?化職工安?全意識，?提高職工?安全保護?的能力。?4固定?資產(chǎn)管理?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制。公?司根據(jù)行?業(yè)生產(chǎn)經(jīng)?營特點，?設(shè)置了設(shè)?備采購與?付款業(yè)務(wù)?的機構(gòu)和?崗位，健?全和完善?了采購與?付款的控?制程序，?強化了對?采購、審?批、采購?、驗收、?付款等環(huán)?節(jié)的控制?。對大型?設(shè)備的采?購制定了?《關(guān)于?各種物資?設(shè)備實行?集中統(tǒng)一?采購的規(guī)?定》，做?到比質(zhì)比?價采購、?采購決策?透明，盡?可能堵塞?采購環(huán)節(jié)?的漏洞。?制定了《?固定資?產(chǎn)規(guī)章制?度》，對?設(shè)備保養(yǎng)?、維修進?行了規(guī)范?，以確保?設(shè)備壽命?周期費用?最經(jīng)濟、?設(shè)備綜合?效能最高?，達到降?低消耗和?延長設(shè)備?使用壽命?的目的。?對固定資?產(chǎn)安全和?記錄制定?了《財?產(chǎn)物資盤?點制度》?，確保固?定資產(chǎn)帳?、卡、物?相符。?5貨幣資?金管理環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制。根據(jù)?公司的特?點制定了?《公司財?務(wù)管理制?度》，對?貨幣資金?的入帳、?劃出、記?錄等流程?作了詳細?規(guī)定。同?時對貨幣?資金收支?和保管業(yè)?務(wù)建立了?嚴格的授?權(quán)批準程?序，辦理?貨幣資金?業(yè)務(wù)的不?相容崗位?必須分離?，相關(guān)機?構(gòu)和人員?相互制約?，加強款?項收付稽?核，確保?貨幣資金?的安全。?6關(guān)聯(lián)?交易環(huán)節(jié)?內(nèi)部控制?：為進?一步加強?公司的關(guān)?聯(lián)交易管?理，明確?管理職責?和分工，?維護公司?股東和債?權(quán)人的合?法權(quán)益，?特別是中?小投資者?的合法權(quán)?益，根據(jù)?《___?_公司法?》、《_?____?證券法》?和《公司?章程》等?有關(guān)規(guī)定?，制定了?《關(guān)聯(lián)交?易決策制?度》。對?關(guān)聯(lián)方、?關(guān)聯(lián)關(guān)系?、關(guān)聯(lián)交?易價格的?含義、關(guān)?聯(lián)交易的?批準權(quán)限?、關(guān)聯(lián)交?易的回避?與決策程?序、關(guān)聯(lián)?交易的信?息披露做?了明確的?規(guī)定，保?證公司與?關(guān)聯(lián)方之?間訂立的?關(guān)聯(lián)交易?合同符合?公平、公?開、公正?的原則。?7擔保?與融資環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制：為?規(guī)范公司?的擔保與?融資行為?，公司制?定了《?公司章程?》、《公?司股東大?會議事規(guī)?則》、《?公司董事?會議事規(guī)?則》對借?款、擔保?、承兌、?租賃、發(fā)?行新股、?發(fā)行債券?等事項的?授權(quán)、執(zhí)?行與記錄?作出規(guī)定?，規(guī)范公?司的融資?行為，防?范融資風?險。涉及?對外擔保?行為，嚴?格執(zhí)行中?國證券監(jiān)?督管理委?員會、中?國銀行業(yè)?監(jiān)督管理?委員會證?監(jiān)發(fā)[_?___]?號文《_?___規(guī)?范上市公?司對外擔?保行為_?___》?的規(guī)定。?8投資?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制：?為規(guī)范公?司的投資?管理行為?，有效發(fā)?揮___?_功能，?防范投資?風險，公?司根據(jù)《?____?公司法》?、《公司?章程》，?制定了《?對外投資?決策程序?規(guī)則》。?對委托理?財、對外?投資、收?購與兼并?、短期投?資、金融?衍生品交?易、募集?資金使用?的決策、?執(zhí)行等權(quán)?限和程序?作出詳細?規(guī)定。?上述投資?管理內(nèi)控?制度的制?定和有效?執(zhí)行，保?證了公司?對外投資?的資金安?全，確保?了投資回?報效果。?9研發(fā)?環(huán)節(jié)內(nèi)部?控制：?為確保公?司產(chǎn)品能?滿足顧客?的需求，?并符合有?關(guān)法律、?法規(guī)要求?，對設(shè)計?與開發(fā)的?全過程進?行控制，?公司制定?了《公司?設(shè)計和開?發(fā)控制程?序》，對?設(shè)計、開?發(fā)部門基?礎(chǔ)研究、?產(chǎn)品設(shè)計?、技術(shù)開?發(fā)、產(chǎn)品?測試、研?發(fā)記錄及?文件保管?等工作作?出規(guī)定。?___?_人事管?理環(huán)節(jié)內(nèi)?部控制。?根據(jù)國家?有關(guān)法規(guī)?政策，結(jié)?合公司自?身的特點?，制定和?完善了一?系列相關(guān)?人事管理?內(nèi)控制度?，使公司?勞動人事?管理得到?進一步完?善。根據(jù)?《___?_勞動法?》及有關(guān)?政策法規(guī)?，制定了?《勞動人?事用工制?度總體改?革方案》?，對__?__、競?爭上崗、?下崗分流?及薪酬管?理以及員?工勞動合?同的簽訂?、變更、?解除、終?止等手續(xù)?均作了詳?盡的規(guī)范?，在__?__上，?責權(quán)明確?、管理科?學；人員?配備上，?精干高效?、合理分?工。同時?為規(guī)范人?事檔案管?理，制定?了《人事?檔案管理?暫行辦法?》。為適?應(yīng)公司業(yè)?務(wù)發(fā)展的?需要，制?定了《錄?用人員管?理暫行辦?法》。通?過多種形?式公開招?聘，從錄?用形式，?程序以及?新錄用人?員管理等?方面進行?了規(guī)范，?增強了對?人才的吸?引力度。?本著尊重?知識、尊?重人才成?長的規(guī)律?，結(jié)合公?司經(jīng)營特?點，制定?了《教育?培訓管理?暫行辦法?》，為員?工提供多?種形式的?訓，提高?了員工的?業(yè)務(wù)水平?，增強了?企業(yè)員工?的整體素?質(zhì)。保證?公司正常?的工作秩?序，嚴格?勞動紀律?，公司還?根據(jù)國家?有關(guān)法規(guī)?，制定了?《員工請?休假管理?規(guī)定》、?《員工考?勤獎懲試?行辦法》?。11?計算機信?息系統(tǒng)內(nèi)?部控制：?為加強?公司信息?流通的管?理，提高?公司的信?息傳遞規(guī)?范性，保?證信息流?通的安全?性，制定?了《公司?信息管理?內(nèi)部控制?制度》。?對信息處?理部門與?使用部門?權(quán)責的功?能及職責?、程序修?改控制、?資料存取?的權(quán)限、?數(shù)據(jù)處理?的控制、?設(shè)備和信?息的安全?控制進行?明確劃分?。并對不?同崗位之?間建立了?防火墻制?度。1?2其他各?項管理制?度。公司?除建立了?上述經(jīng)營?活動各環(huán)?節(jié)內(nèi)部控?制制度制?外，還建?立了其他?相關(guān)的內(nèi)?部控制管?理制度，?如《印章?使用管理?制度》、?《票據(jù)領(lǐng)?用管理制?度》等。?5、公?司會計內(nèi)?部控制制?度公司?根據(jù)__?__《會?計法》和?財政部頒?發(fā)的《企?業(yè)會計制?度》、《?內(nèi)部會計?控制規(guī)范?》，結(jié)合?公司具體?情況制定?了，主要?包括：《?安徽皖維?高新材料?股份有?限公司信?息批露制?度》、《?應(yīng)由帳款?管理辦法?》、《物?資管理制?度》、《?財產(chǎn)物資?盤點制度?》、《資?產(chǎn)減值準?備和損失?處理管理?辦法》、?《應(yīng)收帳?款管理辦?法》和《?財務(wù)檔案?、財務(wù)信?息保密管?理辦法》?等，其對?公司財務(wù)?部門機構(gòu)?職能和人?員設(shè)置、?流動資產(chǎn)?、固定資?產(chǎn)、長期?投資、無?形資產(chǎn)、?資金籌集?、營業(yè)收?入、成本?費用、利?潤分配等?事項的管?理以及支?付結(jié)算、?費用報銷?、貨幣資?金管理、?____?管理等主?要方面做?出了明確?的規(guī)定。?同時公?司還根據(jù)?財務(wù)總體?管理辦法?，依據(jù)公?司內(nèi)控管?理制度制?定了《貨?幣資金管?理制度》?、《出差?工作人員?差旅費開?支規(guī)定》?、《__?__管理?制度》、?《會計電?算化管理?制度》、?《會計檔?案管理辦?法》、《?外匯管理?制度》、?《部門費?用考核制?度》等一?系列內(nèi)部?控制細則?。從源頭?上保證了?公司基礎(chǔ)?會計信息?的真實、?完整、清?晰和一致?，使公司?財務(wù)狀況?得到真實?反映。?6、內(nèi)部?控制的檢?查監(jiān)督制?度為充?分、有效?地執(zhí)行內(nèi)?部控制，?及時發(fā)現(xiàn)?和糾正內(nèi)?部控制缺?陷，公司?建立了三?級內(nèi)部控?制檢查監(jiān)?督制度。?____?公司監(jiān)事?會檢查監(jiān)?督制度：?監(jiān)事會是?公司常設(shè)?監(jiān)督機構(gòu)?，對股東?大會一負?責并報告?工作，由?股東大會?和公司職?工民主選?舉產(chǎn)生，?公司監(jiān)事?會在年度?結(jié)束后，?根據(jù)公司?內(nèi)審部門?審計情況?對公司本?年內(nèi)部控?制執(zhí)行情?況進行總?結(jié)、分析?，向股東?大會提交?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作報告?。為完善?法___?_理結(jié)構(gòu)?提供了強?有力的保?證。_?___公?司內(nèi)部審?計制度：?為防范?公司管理?風險和加?強內(nèi)部控?制，公司?建立了《?公司內(nèi)部?審計制度?》，成立?了在董事?會領(lǐng)導(dǎo)的?內(nèi)部審計?委員會，?配備了數(shù)?名專職人?員和兼職?人員，定?期或不定?期負責對?公司財務(wù)?收支和經(jīng)?濟活動進?行內(nèi)部審?計監(jiān)督。?內(nèi)部審計?制度具體?對內(nèi)部審?核的范圍?，內(nèi)部審?計人員的?職責，內(nèi)?部審計的?程序以及?報告制度?等作了具?體規(guī)定。?通過實施?內(nèi)部審計?，減小公?司經(jīng)營風?險，強化?內(nèi)部控制?，優(yōu)化公?司資源配?置，為內(nèi)?部控制有?效執(zhí)行和?進一步完?善提供了?有力保障?。3內(nèi)?部控制管?理評審制?度：為?了保證內(nèi)?部控制有?效執(zhí)行，?確保內(nèi)控?制度缺陷?在實施過?程中能被?及時發(fā)現(xiàn)?，并予以?改進，保?證內(nèi)部控?制制度持?續(xù)、有效?實施，公?司制定了?《公司內(nèi)?部控制管?理評審制?度》；各?部門負責?人負責向?總經(jīng)理報?告內(nèi)部控?制運行情?況，并提?出改進建?議，編寫?管理評審?報告；管?理部門負?責編制評?審計劃、?收集評審?所需資料?及___?_協(xié)調(diào)工?作；各相?關(guān)部門負?責準備并?提供與本?部門有關(guān)?的評審所?需資料，?并負責落?實在管理?評審中提?出的與本?部門有關(guān)?的內(nèi)部控?制糾正、?改進措施?。三、?內(nèi)部控制?制度檢查?監(jiān)督情況?和完善措?施1、?內(nèi)部控制?檢查監(jiān)督?工作的情?況按照獨?立運行、?相互制衡?的原則，?報告期內(nèi)?公司監(jiān)事?會對公司?財務(wù)收支?、經(jīng)濟活?動、重大?關(guān)聯(lián)交易?行為、各?子公司分?公司和部?門內(nèi)部控?制制度執(zhí)?行情況進?行定期或?不定期的?監(jiān)督檢查?，對董事?和高級管?理人員執(zhí)?行公司職?務(wù)行為時?是否侵害?公司利益?進行全面?監(jiān)督；對?重要關(guān)鍵?部門采取?突擊檢查?形式進行?審計，以?充分確定?內(nèi)部控制?制度是否?得到了有?效遵循；?在總經(jīng)理?領(lǐng)導(dǎo)下的?內(nèi)部控制?管理評審?會議，定?期對公司?內(nèi)部控制?制度執(zhí)行?情況進行?分部門、?分環(huán)節(jié)進?行評審，?年度對內(nèi)?部控制制?度執(zhí)行情?況進行全?面評審，?并撰寫管?理評審報?告。經(jīng)檢?查確認，?公司的內(nèi)?部控制制?度按照既?定制度執(zhí)?行且運行?良好，公?司各項內(nèi)?部控制制?度已落實?到?jīng)Q策、?執(zhí)行、監(jiān)?督、反饋?等各個環(huán)?節(jié)。報告?期內(nèi)未發(fā)?現(xiàn)內(nèi)部控?制制度存?在重大缺?陷及其實?施過程中?出現(xiàn)的重?大風險。?2、完?善內(nèi)控制?度的有關(guān)?措施及下?一年度內(nèi)?部控制有?關(guān)工作計?劃為了滿?足公司快?速發(fā)展和?保證經(jīng)營?目標實現(xiàn)?，防范和?糾正錯誤?與舞弊發(fā)?生，結(jié)合?公司內(nèi)部?控制制度?有效性檢?查監(jiān)督情?況，公司?計劃采取?以下措施?，進一步?完善內(nèi)部?控制管理?體系。?1）為杜?絕內(nèi)部人?控制現(xiàn)象?發(fā)生，擬?采取公開?招聘形式?引進人才?，進一步?完善公司?治理結(jié)構(gòu)?。2）?____?專門人員?對公司現(xiàn)?有內(nèi)部控?制制度進?行梳理，?找出內(nèi)部?控制制度?中不適應(yīng)?公司管理?要求的條?款，并進?行修訂完?善。四?、內(nèi)部控?制制度有?效性的評?估1、?本公司確?知建立健?全并有效?執(zhí)行內(nèi)部?控制制度?是本公司?管理層的?責任，本?公司業(yè)已?建立了此?制度，其?目的是在?對保證業(yè)?務(wù)活動的?有效進行?，保護資?產(chǎn)的安全?和完整，?防止、發(fā)?現(xiàn)并糾正?錯誤和舞?弊，保證?會計資料?的真實、?合法、完?整等目標?的達成提?供合理的?保證。?2、本公?司已按照?既定內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督的計?劃完成工?作，內(nèi)部?控制檢查?監(jiān)督的工?作計劃涵?蓋了內(nèi)部?控制的主?要方面和?全部過程?，為內(nèi)部?控制制度?執(zhí)行、反?饋、完善?提供了合?理的保證?。3、?任何內(nèi)部?控制均有?其固有的?限制，不?論設(shè)計如?何完善，?有效的內(nèi)?部控制制?度也僅能?對上述目?標的達成?提供合理?的保證，?同時由于?環(huán)境、情?況的改變?，內(nèi)部控?制的有效?性可能隨?之改變。?由于本公?司的內(nèi)部?控制設(shè)有?自我監(jiān)控?的功能，?內(nèi)控缺陷?一經(jīng)辨認?，本公司?即采取更?正行動。?4、本?公司的內(nèi)?部控制制?度的設(shè)計?完整和合?理，內(nèi)部?控制的執(zhí)?行有效，?判斷分別?按照控制?環(huán)境、風?險評估、?控制活動?、信息和?溝通、監(jiān)?督等要素?進行。?5、本公?司業(yè)已按?照上述要?求，評估?了內(nèi)部控?制設(shè)計的?完整性、?合理性和?執(zhí)行的有?效性。?6、本公?司根據(jù)前?述評估的?結(jié)果，認?為本公司?在上述期?間的內(nèi)部?控制的設(shè)?計是完整?和合理的?，執(zhí)行是?有效的，?能夠合理?的保證內(nèi)?部控制目?標的達成?。7、?本自我評?估報告業(yè)?經(jīng)全體董?事審核并?同意。?公司內(nèi)部?控制制度?（二）?承德創(chuàng)元?投資有限?責任公司?財務(wù)管理?及內(nèi)部控?制制度（?試行）?為加強公?司財務(wù)管?理，根據(jù)?《___?_會計法?》、《企?業(yè)會計管?理制度》?等有關(guān)法?律、法規(guī)?以及《企?業(yè)內(nèi)部控?制規(guī)范》?，結(jié)合公?司實際，?制定本制?度。一?、內(nèi)控制?度制定原?則本制?度適用公?司內(nèi)部獨?立核算單?位、公司?控股子公?司及公司?有實際控?制權(quán)的其?他企業(yè)，?遵循以下?原則制定?：1、?業(yè)務(wù)批準?與執(zhí)行相?分工原則?；2、?業(yè)務(wù)執(zhí)行?與記錄相?分工原則?；3、?各種會計?責任之間?相分工原?則；4?、資產(chǎn)的?保管與賬?實核對相?分工原則?；二、?內(nèi)控制度?具體內(nèi)容?（一）?資金管理?使用控制?制度1?、各部門?（子公司?）全部資?金由創(chuàng)元?投資公司?統(tǒng)一管理?、調(diào)度。?2、各?項資金使?用要先由?各部門（?子公司）?填寫《資?金使用審?批單》，?由部門經(jīng)?理（子公?司負責人?）簽字，?填寫使用?事由、數(shù)?量，向財?務(wù)部門提?出使用計?劃，財務(wù)?總監(jiān)審核?后財務(wù)部?方可付款?。工程款?支付需提?供招標手?續(xù)、竣工?決算書、?監(jiān)理報告?、合同復(fù)?印件、_?___等?相關(guān)手續(xù)?，嚴格按?合同1?約定及工?程進度撥?付資金。?3、各?部門（子?公司）不?得以墊付?工資、工?程款、預(yù)?付款等名?義對關(guān)聯(lián)?方進行資?金拆借，?增加資金?占用，嚴?格按合同?規(guī)定進行?款項撥付?。___?_要?？?專用，單?獨核算，?嚴禁挪用?、擠占。?各子公司?之間、公?司與外部?單位的資?金往來（?不包含正?常的工程?款支付）?，由子公?司經(jīng)理會?議研究后?，報總公?司經(jīng)理或?董事長審?批，財務(wù)?部依據(jù)相?關(guān)審批手?續(xù)安排支?付程序。?4、財?務(wù)部定期?向公司董?事會匯報?各類資金?使用情況?和進度分?析。（?二）費用?控制制度?1、各?部門（子?公司）于?年初根據(jù)?業(yè)務(wù)開展?情況編制?費用預(yù)算?，經(jīng)創(chuàng)元?投資有限?責任公司?總經(jīng)理辦?公會研究?同意，報?董事會審?批后予以?執(zhí)行。財?務(wù)部負責?每月向董?事會匯報?各部門（?子公司）?的費用支?出情況。?2、各?部門（子?公司）在?核銷費用?支出時，?報銷人必?須按明細?歸類，嚴?格執(zhí)行一?類一單，?填寫“費?用報銷單?”和逐級?審批的“?費用核銷?審批單”?到公司財?務(wù)部核銷?，財務(wù)人?員審核無?誤后方可?付款或核?銷，如需?預(yù)付款的?，由相關(guān)?部門填寫?《資金使?用審批單?》履行審?批手續(xù)，?并提供合?同復(fù)印件?等相關(guān)手?續(xù)。3?、費用支?出原始_?___必?須有經(jīng)辦?人、部門?經(jīng)理、財?務(wù)2審?核人員簽?字?！百M?用核銷審?批單”由?經(jīng)辦人提?出申請，?填寫支出?事由，由?部門經(jīng)理?（子公司?負責人）?簽字確認?，先經(jīng)主?管會計對?票據(jù)進行?初步審核?，再經(jīng)財?務(wù)總監(jiān)簽?字認定，?財務(wù)出納?對核銷手?續(xù)二次審?核后方可?付款，除?規(guī)定現(xiàn)金?付款以外?的費用核?銷原則上?使用公務(wù)?卡。4?、重要、?大額費用?支出依據(jù)?《___?_推進國?有企業(yè)貫?徹落實三?重-大決?策制度意?見》中“?對于重大?項目安排?和大額度?資金運作?應(yīng)由__?__決策?”的相關(guān)?規(guī)定執(zhí)行?，創(chuàng)元投?資有限公?司___?_萬元以?下（含_?___萬?元）費用?開支由總?公司經(jīng)理?負責，_?___萬?元以上費?用開支由?總公司班?子___?_決策；?各子公司?____?萬元以下?（含__?__萬元?）費用開?支由子公?司經(jīng)理簽?字負責，?____?萬元以上?費用開支?由子公司?班子__?__決策?。（三?）人員工?資控制制?度各部?門（子公?司）人員?工資由綜?合部統(tǒng)一?考核，財?務(wù)部集中?發(fā)放。人?員工資實?行下開支?，每月_?___日?前由財務(wù)?部統(tǒng)一發(fā)?放在職職?工上月工?資。人員?工資具體?數(shù)額由綜?合部根據(jù)?考勤情況?及考核情?況制定，?于每月_?___日?前報財務(wù)?部，在職?人員的社?會保險由?綜合部計?算扣除金?額，財務(wù)?部負責繳?納。加班?前履行各?子公司經(jīng)?理審批手?續(xù)，加班?費報銷時?持加班審?批表及加?班費發(fā)放?表，財務(wù)?部統(tǒng)一報?銷?？冃?考核實行?____?決策制度?，由綜合?部依據(jù)績?效考核方?案拿出初?步意見報?董事會_?___研?究決定，?財務(wù)部依?據(jù)相關(guān)審?批手續(xù)予?以發(fā)放績?效工3?資。（?四）差旅?費控制制?度1、?報銷人在?出差前先?履行出差?審批手續(xù)?，報銷差?旅費時填?寫差旅費?報銷單，?履行費用?核銷審批?流程。填?寫差旅費?報銷單時?按出差目?的地詳細?填寫，例?如：出發(fā)?時間，到?達地點，?返回時間?等，報銷?原始憑證?必須與報?銷單明細?內(nèi)容相符?。2、?報銷人必?須及時核?銷差旅費?，在返回?后___?_日內(nèi)至?財務(wù)部辦?理報銷手?續(xù)，出差?返程后長?時間既不?辦理借款?核銷手續(xù)?，又不說?明理由的?，財務(wù)部?有權(quán)從工?資中扣除?借款。每?月___?_日前發(fā)?生的差旅?費在當月?____?日前核銷?完畢，不?得跨月，?____?日后發(fā)生?的差旅費?可下月核?銷。3?、綜合部?負責公司?車輛的使?用管理，?做好車輛?使用登記?記錄，填?寫用__?__里數(shù)?，司機補?助當月_?___日?以書面形?式上報財?務(wù)部。司?機補助標?準按高新?區(qū)黨政辦?相關(guān)文件?執(zhí)行。?4、公司?出差人員?差旅費補?助標準參?照承德市?財政局《?承財行_?___（?____?號）》文?件《承德?市市級機?關(guān)差旅費?管理辦法?》，交通?費、伙食?補助按出?差天數(shù)計?算?；锸?費本市境?外每人每?天補助_?___元?，本市境?內(nèi)每人每?天補助_?___元?，領(lǐng)取補?助不得再?報銷用餐?____?，出差目?的地有人?接待用餐?的不得領(lǐng)?取此補助?；交通費?按本市境?外每人每?天___?_元，本?市境內(nèi)每?人每天_?___元?，公司安?排車輛出?差的不得?領(lǐng)取交通?費補助；?住宿費按?照勤儉節(jié)?儉原則實?報實銷，?總公司及?子公司管?理層_?___人?員住宿標?準不得超?過___?_元/間?，總公司?及子公司?管理層以?下人員住?宿標準不?得超過_?___元?/間，無?住宿費_?___的?不得領(lǐng)取?交通費和?伙食費補?助（當天?往返的除?外）。?未按規(guī)定?開支差旅?費的，超?支部分個?人自理。?（五）?招待費控?制制度?商務(wù)接待?參照《承?德市高新?區(qū)機__?__務(wù)接?待管理辦?法》（承?高黨政_?___發(fā)?【___?_】1?8___?_文件）?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行。?1、商務(wù)?接待費用?核銷履行?費用核銷?審批流程?，填寫“?費用報銷?單”，嚴?格一餐一?單，可匯?總簽批。?招待餐、?工作餐、?會議餐標?準，在高?新區(qū)機_?___務(wù)?接待標準?的基礎(chǔ)上?上浮__?__%。?2、各?公司招待?用餐實行?按月結(jié)算?，每月_?___日?前結(jié)清上?月商務(wù)接?待費用，?過期不予?辦理。?3、綜合?部負責招?待用品采?購，并做?好領(lǐng)用登?記，存檔?備查。?4、各公?司招待費?額度按年?初預(yù)算執(zhí)?行，嚴禁?超額支出?，年終列?入考核目?標。（?六）會議?費控制制?度會議?費參照《?承德高新?區(qū)區(qū)級機?關(guān)會議費?管理辦法?》（承高?財發(fā)【_?___】?105?____?文件）相?關(guān)規(guī)定執(zhí)?行。1?、會議召?開由綜合?部負責辦?理審批備?案手續(xù)，?范圍較大?的會議召?集需由董?事會批準?。會議費?開支范圍?包括會議?住宿費、?伙食費、?會議室租?金、交通?費、文件?印刷費、?醫(yī)藥費?5等，以?及電視電?話會議的?會議室租?金、線路?使用費等?。2、?會議費開?支實行綜?合定額控?制。定額?標準參照?《承德高?新區(qū)區(qū)級?機關(guān)會議?費管理辦?法》相關(guān)?規(guī)定，暫?定定額標?準___?_元/人?天。綜?合定額標?準是會議?費開支的?上限，各?部門應(yīng)在?綜合定額?標準以內(nèi)?據(jù)實結(jié)算?報銷。?3、會議?費報銷應(yīng)?提供會議?審批文件?、會議通?知及實際?參會人員?簽到表（?定點賓館?蓋章）、?會議服務(wù)?單位提供?的原始明?細單據(jù)等?憑證。財?務(wù)部要嚴?格按規(guī)定?審核會議?費開支，?對超標準?、超范圍?開支的會?議費不予?報銷。?（六）培?訓費控制?制度培?訓費參照?《承德高?新區(qū)區(qū)級?機關(guān)培訓?費管理辦?法》（承?高財發(fā)【?____?】10?6___?_文件）?相關(guān)規(guī)定?執(zhí)行，由?綜合部負?責辦理審?批備案手?續(xù)。1?、各公司?培訓費要?納入年度?預(yù)算，財?務(wù)部對各?公司培訓?費實行上?限比例控?制。各公?司培訓費?不超過公?務(wù)經(jīng)費的?____?%，特殊?情況報董?事會批準?后執(zhí)行。?2、培?訓費開支?范圍包括?住宿費、?伙食費、?培訓場地?費、講課?費、培訓?資料費、?交通費及?其他費用?。3、?培訓費實?行綜合定?額標準，?分項核定?、總額控?制。綜合?定額標準?參照《承?德高新區(qū)?區(qū)級機關(guān)?培訓費管?理辦法》?相關(guān)規(guī)定?，不超過?____?元/人天?。綜合定?額標準是?培訓費開?___?_支的上?限，各項?費用之間?可調(diào)劑使?用，各部?門在綜合?定額標準?以內(nèi)據(jù)實?結(jié)算。?4、培訓?費報銷應(yīng)?提供培訓?通知、實?際參訓人?員簽到表?、講課費?簽收單以?及培訓機?構(gòu)出具的?原始明細?單據(jù)、電?子結(jié)算單?等憑證。?財務(wù)部?嚴格按照?規(guī)定審核?培訓費開?支，對未?履行審批?備案程序?的培訓、?以及超范?圍、超標?準開支的?費用不予?報銷。?（七）職?工借款控?制制度?1、因工?作需要借?用公款的?，由各子?公司負責?人提出申?請，填寫?借款審批?單，明確?經(jīng)辦人及?用途，財?務(wù)總監(jiān)審?簽后，財?務(wù)部人員?審核借款?審批單無?誤后方可?借款。借?款金額不?可超過_?___萬?元。2?、所借公?款要按財?務(wù)規(guī)定及?時報帳，?一般不得?跨月，特?殊情況需?跨月的要?向總公司?主要領(lǐng)導(dǎo)?說明，財?務(wù)人員定?期催促借?款人還款?或核銷。?3、未?經(jīng)批準不?得核銷與?借款內(nèi)容?不相符的?票據(jù)。報?銷憑證應(yīng)?由出納對?金額進行?二次審核?，以避免?差錯。?（八）辦?公用品采?購控制制?度1、?參照《政?府采購管?理辦法》?，大宗專?用辦公用?品采購執(zhí)?行招投標?程序，由?綜合部提?出采購申?請，填寫?《采購申?請單》，?執(zhí)行資金?使用制度?和費用核?銷制度，?核銷時財?務(wù)人員審?核《采購?驗收單》?無誤后方?可入帳。?72?、需要預(yù)?付款的，?填寫“資?金使用審?批單”，?履行預(yù)付?款審批流?程。3?、采購項?目屬于固?定資產(chǎn)的?執(zhí)行固定?資產(chǎn)管理?制度。?（九）收?入、應(yīng)收?賬款控制?制度1?、為了加?強公司資?金統(tǒng)一管?理、使用?，各公司?取得收入?要及時將?款項及相?關(guān)合同資?料上繳財?務(wù)部，不?得拖延、?挪用。各?公司__?__由財?務(wù)部統(tǒng)一?管理、開?具。2?、各公司?對應(yīng)收款?項加強催?收，如不?能及時回?款，要有?欠款方說?明，填寫?“延期付?款審批單?”，履行?審批流程?，財務(wù)人?員方可開?據(jù)___?_。3?、財務(wù)部?要定期（?一個月）?向經(jīng)辦部?門核對應(yīng)?收款項，?經(jīng)辦部門?以書面形?式告知財?務(wù)部，注?明延期理?由及預(yù)計?回款日期?，以便財?務(wù)部向主?要領(lǐng)導(dǎo)匯?報公司運?營情況。?（十）?預(yù)決算控?制制度?財務(wù)部根?據(jù)各公司?制定的經(jīng)?董事會通?過的年初?預(yù)算計劃?及綜合部?的考核辦?法，對各?部門費用?按月匯總?，總量控?制，收入?預(yù)算分解?到月，定?期向公司?領(lǐng)導(dǎo)匯報?進度，年?終總量考?核，與部?門效益掛?鉤。（?十一）貨?幣資金的?內(nèi)控制度?1、現(xiàn)?金內(nèi)控制?度（1?）現(xiàn)金的?收付由公?司專職出?納負責，?嚴禁出納?以外的人?員接觸現(xiàn)?金，以免?責任不清?。8（?2）現(xiàn)金?的收支要?及時入賬?，做到日?清月結(jié)。?不得“坐?支”現(xiàn)金?，現(xiàn)金收?入應(yīng)及時?存入開戶?銀行，不?準以白條?或借據(jù)抵?庫，任何?人不經(jīng)批?準均不得?借用現(xiàn)金?。（3?）遵守銀?行規(guī)定的?庫存限額?。以__?__天的?零星開支?為限額，?具體數(shù)額?報經(jīng)董事?會批準后?實行。財?務(wù)總監(jiān)或?主管會計?____?對庫存現(xiàn)?金每月至?少盤點一?次，如發(fā)?現(xiàn)帳實不?符，要立?即查明原?因，分清?責任，并?由責任人?賠償損失?。財務(wù)總?監(jiān)或主管?會計應(yīng)經(jīng)?常不定期?抽查出納?員的帳實?是否相符?。（4?）公司必?須用保險?柜保管現(xiàn)?金。（?5）遵守?銀行規(guī)定?的現(xiàn)金管?理辦法和?結(jié)算起點?，超過起?點的支出?應(yīng)使用支?票支付或?通過公務(wù)?卡轉(zhuǎn)賬支?付，財務(wù)?人員審核?____?、費用核?銷審批單?和消費小?票后，方?可將報銷?款項轉(zhuǎn)入?報銷人公?務(wù)卡中。?（6）?領(lǐng)用備用?金的單位?或個人以?及出差人?員應(yīng)及時?報賬，如?無必要繼?續(xù)使用備?用金，應(yīng)?及時收回?銷賬。?2、銀行?存款內(nèi)控?制度（?1）銀行?預(yù)留印鑒?至少由兩?人分管。?（2）?空白支票?禁止提前?加蓋印件?。（3?）出納應(yīng)?及時根據(jù)?當日資金?業(yè)務(wù)編制?資金日報?表。（?4）遵守?國家規(guī)定?的信貸紀?律和結(jié)算?紀律，不?得出租出?借賬戶，?不開空頭?支票。?（5）妥?善保管空?白支票，?匯票和本?票，并設(shè)?置備查登?9記簿?，登記其?購入、發(fā)?出和注銷?情況，作?廢原始票?據(jù)存檔備?查。（?6）及時?與銀行對?帳，查明?未達帳項?及發(fā)生原?因，并編?制銀行余?額調(diào)節(jié)表?。（7?）出納不?得簽發(fā)蓋?有印鑒的?空白支票?。（十?二）固定?資產(chǎn)內(nèi)控?制度本?制度所稱?固定資產(chǎn)?包括土地?、房屋及?建筑物、?機械設(shè)備?、運輸設(shè)?備、電子?設(shè)備、辦?公設(shè)備及?儀器等。?1、各?公司固定?資產(chǎn)由綜?合部、資?產(chǎn)使用部?門及財務(wù)?部門共同?管理，各?司其職。?綜合部負?責固定資?產(chǎn)的管理?、登記，?各使用部?門負責固?定資產(chǎn)的?保管、使?用，財務(wù)?部門負責?各公司的?協(xié)調(diào)、監(jiān)?督、帳務(wù)?處理。根?據(jù)公司的?性質(zhì)，固?定資產(chǎn)管?理遵守財?政部門《?國有資產(chǎn)?管理辦法?》，財務(wù)?人員建立?固定資產(chǎn)?明細帳進?行會計核?算，各項?固定資產(chǎn)?由公司綜?合部采用?標簽式管?理，建立?固定資產(chǎn)?使用臺帳?，各部門?明確固定?資產(chǎn)使用?人，使用?人即是責?任人。綜?合部應(yīng)及?時將固定?資產(chǎn)報廢?及損壞情?況報主管?領(lǐng)導(dǎo)審批?，再到財?務(wù)部門核?銷出帳，?并報國有?資產(chǎn)管理?部門審核?備案。?2、會計?入賬原則?。耐用年?數(shù)在兩年?以下、不?具生產(chǎn)性?、金額低?于___?_元者應(yīng)?以費用科?目列賬，?而不以固?定資產(chǎn)科?目列賬。?為加強管?理，對于?金額__?__元以?下，耐用?年限在_?___年?以上的，?由綜合部?按低值易?耗品進行?管理，建?立購買、?使10?用、備案?登記制度?。3、?房屋、車?輛及辦公?設(shè)備由綜?合部負責?管理，各?使用部門?經(jīng)理或使?用人為責?任人。?4、綜合?部管理固?定資產(chǎn)使?用標簽式?或卡片管?理，對入?帳的固定?資產(chǎn)進行?編號，資?產(chǎn)狀況（?增減、轉(zhuǎn)?移）發(fā)生?變化時要?由相關(guān)部?門及人員?逐級審批?，并報財?務(wù)部進行?賬務(wù)處理?。固定資?產(chǎn)在公司?各部門（?或使用人?）之間相?互轉(zhuǎn)移時?，由移出?部門填寫?申請，綜?合部填寫?“固定資?產(chǎn)變動審?批單”經(jīng)?子公司經(jīng)?理、綜合?部經(jīng)理、?財務(wù)總監(jiān)?、總經(jīng)理?或董事長?審批后，?綜合部變?更固定資?產(chǎn)使用臺?帳，固定?資產(chǎn)轉(zhuǎn)移?而不填轉(zhuǎn)?移單，造?成資產(chǎn)損?失的，由?原移出部?門使用人?原價賠償?。固定資?產(chǎn)出租或?外借，由?綜合部制?定合同，?履行固定?資產(chǎn)變動?審批流程?。5、?各公司新?申購固定?資產(chǎn)嚴格?執(zhí)行公司?采購審批?流程，固?定資產(chǎn)采?購需填寫?“采購審?批單”，?經(jīng)逐級審?批后方可?采購。購?置固定資?產(chǎn)投入使?用的由綜?合部填寫?“采購驗?收單”，?報銷人員?附___?_后面用?于報賬，?凡驗收不?合格或無?驗收單的?固定資產(chǎn)?，財務(wù)不?予報銷。?6、固?定資產(chǎn)的?減損包括?正常和非?正常的損?壞、遺失?。由使用?部門（人?）填寫“?固定資產(chǎn)?變動審批?單”，綜?合部填寫?處理報告?，經(jīng)逐級?審批后，?連同賠償?款或變價?收入報財?務(wù)部進行?會計處理?。屬于人?為因素造?成資產(chǎn)損?失的，由?責任人?11原價?賠償。?7、固定?資產(chǎn)需作?抵押或解?押時，由?子公司經(jīng)?理向綜合?部提出申?請，經(jīng)逐?級審批后?，再辦理?抵押及解?押手續(xù)，?報財務(wù)部?備案。?8、對房?屋及建筑?物在建過?程中要監(jiān)?督建造質(zhì)?量，竣工?后由創(chuàng)元?建設(shè)開發(fā)?有限責任?公司及時?____?驗收，綜?合部登記?固定資產(chǎn)?并及時將?驗收手續(xù)?報財務(wù)部?，以便財?務(wù)部進行?賬務(wù)處理?。9、?在年度會?計決算前?，由綜合?部___?_進行固?定資產(chǎn)盤?點，以查?明資產(chǎn)實?物狀況。?對意外災(zāi)?害或人為?因素損失?應(yīng)認真進?行核對、?盤點及損?失程度的?評估，并?及時向保?險公司或?相關(guān)責任?人索賠，?同時履行?財務(wù)核銷?手續(xù)。?（十三）?工程外包?、合同管?理等內(nèi)控?制度由?創(chuàng)元建設(shè)?開發(fā)公司?經(jīng)理會制?定，報董?事會審批?后，報財?務(wù)部備案?。公司?內(nèi)部控制?制度（三?）總則?第一條?為規(guī)范和?加強公司?內(nèi)部控制?，提高公?司經(jīng)營管?理水平和?風險防范?能力，促?進公司?可持續(xù)發(fā)?展，保護?投資者的?合法權(quán)益?，根據(jù)《?公司法》?、《證券?法》、《?企業(yè)內(nèi)部?控制基本?規(guī)范》?、《__?__證券?交易所股?票上市規(guī)?則》、《?____?證券交易?所上市公?司內(nèi)部控?制指引》?等法律法?規(guī)、業(yè)?務(wù)規(guī)則以?及《公司?章程》的?相關(guān)規(guī)定?，制定本?制度。?第二條本?制度所稱?內(nèi)部控制?，是指由?公司董事?會、監(jiān)事?會、管理?層以及全?體員工實?施的、?旨在實現(xiàn)?控制目標?的過程。?第三條?內(nèi)部控制?的目標是?：（一?）合理保?證公司經(jīng)?營管理合?法合規(guī)。?（二）?保障公司?的資產(chǎn)安?全。（?三）保證?公司財務(wù)?報告及相?關(guān)信息真?實完整。?（四）?提高經(jīng)營?效率和效?果。（?五）促進?公司實現(xiàn)?發(fā)展戰(zhàn)略?。第四?條公司建?立與實施?內(nèi)部控制?制度，應(yīng)?遵循下列?原則：?（一）全?面性原則?。內(nèi)部控?制貫穿決?策、執(zhí)行?和監(jiān)督全?過程，覆?蓋公司及?其所屬單?位的各?種業(yè)務(wù)和?事項。?（二）重?要性原則?。內(nèi)部控?制在全面?控制的基?礎(chǔ)上，_?___重?要業(yè)務(wù)事?項和高風?險領(lǐng)域。?（三）?制衡性原?則。內(nèi)部?控制在治?理結(jié)構(gòu)、?____?及權(quán)責分?配、業(yè)務(wù)?流程等方?面形成?相互制約?、相互監(jiān)?督，同時?兼顧運營?效率。?（四）適?應(yīng)性原則?。內(nèi)部控?制與公司?經(jīng)營規(guī)模?、業(yè)務(wù)范?圍、競爭?狀況和風?險水平等?相適應(yīng)?，并隨著?情況的變?化及時加?以調(diào)整。?（五）?成本效益?原則。內(nèi)?部控制權(quán)?衡實施成?本與預(yù)期?效益，以?適當?shù)某?本實現(xiàn)有?效控制。?第五條?公司建立?與實施有?效的內(nèi)部?控制，包?括下列基?本要素：?（一）?目標設(shè)定?，是指董?事會和管?理層根據(jù)?公司的風?險偏好設(shè)?定戰(zhàn)略目?標。（?二）內(nèi)部?環(huán)境，是?指公司實?施內(nèi)部控?制的基礎(chǔ)?，包括治?理結(jié)構(gòu)、?____?及權(quán)責分?配、內(nèi)?部審計、?人力資源?政策、公?司文化等?。（三?）風險確?認，是指?董事會和?管理層確?認影響公?司目標實?現(xiàn)的內(nèi)部?和外部風?險因素。?（四）?風險評估?，是指公?司及時識?別、系統(tǒng)?分析經(jīng)營?活動中與?實現(xiàn)內(nèi)部?控制目標?相關(guān)的?風險，合?理確定風?險應(yīng)對策?略。（?五）風險?管理策略?選擇，是?指董事會?和管理層?根據(jù)公司?風險承受?能力和風?險偏好選?擇風險?管理策略?。（六?）控制活?動，控制?活動是指?公司根據(jù)?風險評估?結(jié)果，采?用相應(yīng)的?控制措施?，將風險?控制在?可承受度?之內(nèi)。?（七）信?息與溝通?，信息與?溝通是指?公司及時?、準確地?收集、傳?遞與內(nèi)部?控制相關(guān)?的信息?，確保信?息在公司?內(nèi)部、公?司與外部?之間進行?有效溝通?。（八?）內(nèi)部監(jiān)?督，是指?公司對內(nèi)?部控制建?立與實施?情況進行?監(jiān)督檢查?，評價內(nèi)?部控制的?有效性?，發(fā)現(xiàn)內(nèi)?部控制缺?陷，應(yīng)當?及時加以?改進。?第六條公?司內(nèi)部控?制活動涵?蓋公司所?有的營運?環(huán)節(jié)，包?括但不限?于：銷售?及收款、?采購和費?用及付款?、固定資?產(chǎn)管理、?存貨管理?、預(yù)算?管理、資?金管理、?重大投資?管理、財?務(wù)報告?、成本和?費用控制?、信息披?露、人力?資源管理?和系統(tǒng)信?息管理等?。第七?條公司內(nèi)?控制度除?涵蓋對經(jīng)?營活動各?環(huán)節(jié)的控?制外，還?包括貫穿?于經(jīng)營活?動各環(huán)?節(jié)之中的?各項管理?制度，包?括但不限?于：印章?使用管理?、票據(jù)領(lǐng)?用管理、?預(yù)算管理?、資產(chǎn)管?理、質(zhì)?量管理、?擔保管理?、職務(wù)授?權(quán)及代理?制度、定?期溝通制?度、信息?披露管理?制度及對?附屬公?司的管理?制度等。?內(nèi)部環(huán)?境第八?條公司須?根據(jù)國家?有關(guān)法律?法規(guī)和公?司章程，?建立規(guī)范?的公司治?理結(jié)構(gòu)和?議事規(guī)?則：（?一）股東?大會是公?司最高權(quán)?利機構(gòu)。?（二）?董事會依?據(jù)公司章?程和股東?大會授權(quán)?，對公司?經(jīng)營進行?決策管理?。（三?）總裁和?其他高級?管理人員?由董事會?聘任或解?聘，依據(jù)?公司章程?和董事會?授權(quán)，對?公司經(jīng)?營進行執(zhí)?行管理。?（四）?監(jiān)事會依?據(jù)公司章?程和股東?大會授權(quán)?，對董事?會、總裁?及其他高?級管理人?員、公?司運營進?行監(jiān)督。?（五）?公司根據(jù)?實際經(jīng)營?需要設(shè)置?部門與子?公司。公?司對子公?司實施計?劃目標管?理和監(jiān)?控管理，?子公司負?責各自的?具體經(jīng)營?管理工作?。第九?條董事會?負責內(nèi)部?控制的建?立健全和?有效實施?。監(jiān)事會?對董事會?建立與實?施內(nèi)部?控制進行?監(jiān)督。管?理層負責?公司內(nèi)部?控制的日?常運行。?第十條?公司在董?事會下設(shè)?立審計委?員會。審?計委員會?負責__?__公司?內(nèi)部控制?，監(jiān)督內(nèi)?部控制?的有效實?施和內(nèi)部?控制自我?評價情況?，協(xié)調(diào)內(nèi)?部控制審?計及其他?相關(guān)事宜?等。審?計委員會?負責人應(yīng)?當具備相?應(yīng)的獨立?性、良好?的職業(yè)操?守和專業(yè)?勝任能力?。第十?一條公司?應(yīng)當編制?內(nèi)部管理?手冊，使?全體員工?掌握內(nèi)部?____?、崗位職?責、業(yè)?務(wù)流程等?情況，明?確權(quán)責分?配，正確?行使職權(quán)?。第十?二條公司?應(yīng)當加強?內(nèi)部審計?工作，保?證內(nèi)部審?計___?_、人員?配備和工?作的獨?立性。?內(nèi)部審計?機構(gòu)應(yīng)當?結(jié)合內(nèi)部?審計，對?內(nèi)部控制?的有效性?進行監(jiān)督?檢查。內(nèi)?部審計機?構(gòu)對監(jiān)?督檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制缺?陷，應(yīng)當?按照企業(yè)?內(nèi)部審計?工作程序?進行報告?；對監(jiān)督?檢查中?發(fā)現(xiàn)的內(nèi)?部控制重?大缺陷，?有權(quán)直接?向董事會?及其審計?委員會、?監(jiān)事會報?告。第?十三條公?司制定和?實施有利?于公司可?持續(xù)發(fā)展?的人力資?源政策。?人力資源?政策包括?下列內(nèi)?容：（?一）員工?的聘用、?培訓、勞?動關(guān)系的?終止與解?除；（?二）員工?的薪酬、?考核、晉?升與獎懲?；（三?）關(guān)鍵崗?位員工的?強制休假?制度和定?期崗位輪?換制度；?（四）?掌握國家?____?或重要商?業(yè)___?_的員工?離崗的限?制性規(guī)定?；（五?）有關(guān)人?力資源管?理的其他?政策。?第十四條?公司將職?業(yè)道德修?養(yǎng)和專業(yè)?勝任能力?作為選拔?和聘用員?工的重要?標準，切?實加強?員工培訓?和繼續(xù)教?育，不斷?提升員工?素質(zhì)。?第十五條?公司須加?強文化建?設(shè)，培訓?積極向上?的價值觀?和社會責?任感，倡?導(dǎo)誠實守?信、愛?崗敬業(yè)、?開拓創(chuàng)新?和團隊協(xié)?作精神，?樹立現(xiàn)代?管理觀念?，強化風?險意識。?董事、?監(jiān)事及其?他高級管?理人員應(yīng)?當在公司?文化建設(shè)?中發(fā)揮主?導(dǎo)作用。?公司員工?應(yīng)當遵?守員工行?為守則，?認真履行?崗位職責?。第十?六條公司?須加強法?制教育，?增強董事?、監(jiān)事及?其他高級?管理人員?和員工的?法制觀?念，嚴格?依法決策?、依法辦?事、依法?監(jiān)督，建?立健全法?律顧問制?度和重大?法律糾紛?案件備案?制度。?風險評估?第十七?條公司應(yīng)?當根據(jù)設(shè)?定的控制?目標，全?面系統(tǒng)持?續(xù)地收集?相關(guān)信息?，結(jié)合實?際情況?，及時進?行風險評?估。第?十八條公?司開展風?險評估，?應(yīng)當準確?識別與實?現(xiàn)控制目?標相關(guān)的?內(nèi)部風險?和外部風?險，確?定相應(yīng)的?風險承受?度。第?十九條公?司識別內(nèi)?部風險，?重點__?__下列?因素：?（一）董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員的職業(yè)?操守、員?工專業(yè)勝?任能力等?人力資源?因素；?（二）_?___機?構(gòu)、經(jīng)營?方式、資?產(chǎn)管理、?業(yè)務(wù)流程?等管理因?素；（?三）研究?開發(fā)、技?術(shù)投入、?信息技術(shù)?運用等自?主創(chuàng)新因?素；（?四）財務(wù)?狀況、經(jīng)?營成果、?現(xiàn)金流量?等財務(wù)因?素；（?五）營運?安全、員?工健康、?環(huán)境保護?等安全環(huán)?保因素；?（六）?其他有關(guān)?內(nèi)部風險?因素。?第二十條?公司識別?外部風險?，重點_?___下?列因素：?（一）?經(jīng)濟形勢?、產(chǎn)業(yè)政?策、融資?環(huán)境、市?場競爭、?資源供給?等經(jīng)濟因?素；（?二）法律?法規(guī)、監(jiān)?管要求等?法律因素?；（三?）安全穩(wěn)?定、文化?傳統(tǒng)、社?會信用、?教育水平?、消費者?行為等社?會因素；?（四）?技術(shù)進步?、工藝改?進等科學?技術(shù)因素?；（五?）自然災(zāi)?害、環(huán)境?狀況等自?然環(huán)境因?素；（?六）其他?有關(guān)外部?風險因素?。第二?十一條公?司采用定?性與定量?相結(jié)合的?方法，按?照風__?__生的?可能性及?其影響程?度等，?對識別的?風險進行?分析和排?序，確定?____?重點和優(yōu)?先控制的?風險。?公司進行?風險分析?，應(yīng)當充?分吸收專?業(yè)人員，?組成風險?分析團隊?，按照嚴?格規(guī)范的?程序開?展工作，?確保風險?分析結(jié)果?的準確性?。第二?十二條公?司根據(jù)風?險分析的?結(jié)果，結(jié)?合風險承?受度，權(quán)?衡風險與?收益，確?定風險?應(yīng)對策略?。公司?應(yīng)當合理?分析、準?確掌握董?事及其他?高級管理?人員、關(guān)?鍵崗位員?工的風險?偏好，采?取適當?的控制措?施，避免?因個人風?險偏好給?公司經(jīng)營?帶來重大?損失。?第二十三?條公司應(yīng)?當綜合運?用風險規(guī)?避、風險?降低、風?險分擔和?風險承受?等風險應(yīng)?對策略?，實現(xiàn)對?風險的有?效控制。?第二十?四條公司?應(yīng)當結(jié)合?不同發(fā)展?階段和業(yè)?務(wù)拓展情?況，持續(xù)?收集與風?險變化相?關(guān)的信?息，進行?風險識別?和風險分?析，及時?調(diào)整風險?應(yīng)對策略?。第四?章控制活?動第二?十五條公?司結(jié)合風?險評估結(jié)?果，通過?手工控制?與自動控?制、預(yù)防?性控制與?發(fā)現(xiàn)性?控制相結(jié)?合的方法?，運用不?相容職務(wù)?分離控制?、授權(quán)審?批控制、?會計系統(tǒng)?控制、財?產(chǎn)保護控?制、預(yù)?算控制、?運營分析?控制和績?效考評控?制等控制?措施，將?風險控制?在可承受?度之內(nèi)。?第二十?六條不相?容職務(wù)分?離控制是?指公司全?面系統(tǒng)地?分析、梳?理業(yè)務(wù)流?程中所涉?及的不?相容職務(wù)?，實施相?應(yīng)的分離?措施，形?成各司其?職、各負?其責、相?互制約的?工作機制?。第二?十七條授?權(quán)審批控?制是指公?司根據(jù)常?規(guī)授權(quán)和?特別授權(quán)?的規(guī)定，?明確各崗?位辦理?業(yè)務(wù)和事?項的權(quán)限?范圍、審?批程序和?相應(yīng)責任?。公司?各級管理?人員應(yīng)當?在授權(quán)范?圍內(nèi)行使?職權(quán)和承?擔責任。?公司對?于重大的?業(yè)務(wù)和事?項實行_?___決?策審批或?者聯(lián)簽制?度，任何?個人不得?單獨進行?決策或?者擅自改?變___?_決策。?第二十?八條會計?系統(tǒng)控制?是指公司?嚴格執(zhí)行?國家統(tǒng)一?的會計準?則制度，?加強會計?基礎(chǔ)工作?，明確會?計憑證、?會計賬簿?和財務(wù)會?計報告?的處理程?序，保證?會計資料?真實完整?。公司?依法設(shè)置?會計機構(gòu)?，配備會?計從業(yè)人?員。從事?會計工作?的人員，?必須取得?會計從業(yè)?資格證?書。會計?機構(gòu)負責?人應(yīng)當具?備會計師?以上專業(yè)?技術(shù)職務(wù)?資格或注?冊會計師?資格。?第二十九?條財產(chǎn)保?護控制是?指公司建?立財產(chǎn)日?常管理制?度和定期?清查制度?，采取財?產(chǎn)記錄?、實物保?管、定期?盤點、賬?實核對等?措施，確?保財產(chǎn)安?全。公司?須嚴格限?制的人?員接觸和?處置財產(chǎn)?。第三?十條公司?實施全面?預(yù)算管理?制度，明?確各職能?單位在預(yù)?算管理中?的職責權(quán)?限，規(guī)?范預(yù)算的?編制、審?定、下達?和執(zhí)行程?序，強化?預(yù)算約束?。第三?十一條公?司建立運?營情況分?析制度，?經(jīng)營層應(yīng)?當綜合運?用生產(chǎn)、?購銷、投?資、籌?資、財務(wù)?等方面的?信息，通?過因素分?析、對比?分析、趨?勢分析等?方法，定?期開展運?營情況分?析，發(fā)?現(xiàn)存在的?問題，及?時查明原?因并加以?改進。?第三十二?條公司建?立和實施?績效考評?制度，科?學設(shè)置考?核指標體?系，對公?司內(nèi)部各?責任單?位和全體?員工的業(yè)?績進行定?期考核和?客觀評價?，將考評?結(jié)果作為?確定員工?薪酬以及?職務(wù)晉?升、評優(yōu)?、降級、?調(diào)崗、辭?退等的依?據(jù)。第?三十三條?公司根據(jù)?內(nèi)部控制?目標，結(jié)?合風險應(yīng)?對策略，?綜合運用?控制措施?，對各種?業(yè)務(wù)和?事項實施?有效控制?。第三?十四條公?司建立重?大風險預(yù)?警機制和?____?應(yīng)急處理?機制，明?確風險預(yù)?警標準?，對可能?發(fā)生的重?大風險或?____?，制定應(yīng)?急預(yù)案、?明確責任?人員、規(guī)?范處置程?序，確?保___?_得到及?時妥善處?理。專?項風險的?內(nèi)部控制?第一節(jié)?對控股子?公司的風?險控制?第三十五?條公司應(yīng)?制定對控?股子公司?的控制政?策及程序?，并在充?分考慮控?股子公司?業(yè)務(wù)特?征等的基?礎(chǔ)上，督?促其建立?內(nèi)部控制?制度。?第三十六?條公司對?控股子公?司的管理?控制，包?括下列活?動：（?一）依法?建立對控?股子公司?的控制架?構(gòu)，確定?控股子公?司章程的?主要條款?，選任董?事、監(jiān)?事、經(jīng)理?及財務(wù)負?責人。?（二）根?據(jù)公司的?戰(zhàn)略規(guī)劃?，協(xié)調(diào)控?股子公司?的經(jīng)營策?略和風險?管理策略?，督促控?股子公?司據(jù)以制?定相關(guān)業(yè)?務(wù)經(jīng)營計?劃、風險?管理程序?。（三?）制定控?股子公司?的業(yè)績考?核與激勵?約束制度?。（四?）制定母?子公司業(yè)?務(wù)競爭、?關(guān)聯(lián)交易?等方面的?政策及程?序。（?五）制定?控股子公?司重大事?項的內(nèi)部?報告制度?。重大事?項包括但?不限于：?發(fā)展計劃?及預(yù)算?、重大投?資、收購?出售資產(chǎn)?、提供財?務(wù)資助、?為他人提?供擔保、?從事證券?及金融衍?生品投?資、簽訂?重大合同?、海外控?股子公司?的外匯風?險管理等?。（六?）定期取?得控股子?公司月度?財務(wù)報告?和管理報?告，并根?據(jù)相關(guān)規(guī)?定，委托?會計師?事務(wù)所審?計控股子?公司的財?務(wù)報告。?第三十?七條公司?應(yīng)對控股?子公司內(nèi)?部控制制?度的實施?及其檢查?監(jiān)督工作?進行評價?。第三?十八條公?司的控股?子公司同?時控股其?他公司的?，參照本?制度要求?，逐層建?立對其?下屬子公?司的管理?控制制度?。第二?節(jié)對關(guān)聯(lián)?交易的內(nèi)?部控制?第三十九?條公司的?關(guān)聯(lián)交易?應(yīng)遵循誠?實信用、?平等、自?愿、公平?、公開、?公允的原?則，不?得損害公?司和其他?股東的利?益。第?四十條公?司應(yīng)制定?關(guān)聯(lián)交易?制度，明?確公司股?東大會、?董事會、?管理層對?關(guān)聯(lián)交易?事項的?審批權(quán)限?，規(guī)定關(guān)?聯(lián)交易事?項的審批?程序和回?避表決要?求。第?四十一條?公司應(yīng)參?照《__?__證券?交易所股?票上市規(guī)?則》及其?他有關(guān)規(guī)?定，確定?公司關(guān)聯(lián)?方的__?__，并?及時予以?更新，確?保關(guān)聯(lián)方?___?_真實、?準確、完?整。公?司及下屬?控股子公?司在發(fā)生?交易活動?時，相關(guān)?責任人應(yīng)?仔細查閱?關(guān)聯(lián)方_?___，?審慎判?斷是否構(gòu)?成關(guān)聯(lián)交?易。如果?構(gòu)成關(guān)聯(lián)?交易，應(yīng)?在各自權(quán)?限內(nèi)履行?審批、報?告義務(wù)。?第四十?二條公司?審議需獨?立董事事?前認可的?關(guān)聯(lián)交易?事項時，?前條所述?相關(guān)人員?應(yīng)于第?一時間通?過董事會?秘書將相?關(guān)材料提?交獨立董?事進行事?前認可。?獨立董事?在作出判?斷前，?可以聘請?中介機構(gòu)?出具專門?報告，作?為其判斷?的依據(jù)。?第四十?三條公司?在召開董?事會審議?關(guān)聯(lián)交易?事項時，?會議召集?人應(yīng)在會?議表決前?提醒關(guān)?聯(lián)董事須?回避表決?。關(guān)聯(lián)董?事未主動?聲明并回?避的，知?悉情況的?董事應(yīng)要?求關(guān)聯(lián)董?事予以?回避。?公司股東?大會在審?議關(guān)聯(lián)交?易事項時?，公司董?事會及見?證律師應(yīng)?在股東投?票前，提?醒關(guān)聯(lián)?股東須回?避表決。?第四十?四條公司?在審議關(guān)?聯(lián)交易事?項時，應(yīng)?做到：?（一）詳?細了解交?易標的的?真實狀況?，包括交?易標的運?營現(xiàn)狀、?盈利能力?、是否存?在抵押?、凍結(jié)等?權(quán)利瑕疵?和訴訟、?仲裁等法?律糾紛；?（二）?詳細了解?交易對方?的誠信紀?錄、資信?狀況、履?約能力等?情況，審?慎選擇交?易對手?方；（?三）根據(jù)?充分的定?價依據(jù)確?定交易價?格；（?四）遵循?《上市規(guī)?則》的要?求以及公?司認為有?必要時，?聘請中介?機構(gòu)對交?易標的進?行審計?或評估；?公司不?應(yīng)對所涉?交易標的?狀況不清?、交易價?格未確定?、交易對?方情況不?明朗的關(guān)?聯(lián)交易?事項進行?審議并作?出決定。?第四十?五條公司?與關(guān)聯(lián)方?之間的交?易應(yīng)簽訂?書面協(xié)議?，明確交?易雙方的?權(quán)利義務(wù)?及法律?責任。?第四十六?條公司董?事、監(jiān)事?及高級管?理人員有?義務(wù)__?__公司?是否存在?被關(guān)聯(lián)方?挪用資?金等侵占?公司利益?的問題。?公司獨立?董事、監(jiān)?事至少應(yīng)?每季度查?閱一次公?司與關(guān)聯(lián)?方之間的?資金往?來情況，?了解公司?是否存在?被控股股?東及其關(guān)?聯(lián)方占用?、轉(zhuǎn)移公?司資金、?資產(chǎn)及其?他資源?的情況，?如發(fā)現(xiàn)異?常情況，?及時提請?公司董事?會采取相?應(yīng)措施。?第四十?七條公司?發(fā)生因關(guān)?聯(lián)方占用?或轉(zhuǎn)移公?司資金、?資產(chǎn)或其?他資源而?給公司造?成損失?或可能造?成損失的?，公司董?事會應(yīng)及?時采取訴?訟、財產(chǎn)?保全等保?護性措施?避免或減?少損失。?第三節(jié)?對外擔保?的內(nèi)部控?制第四?十八條公?司對外擔?保應(yīng)遵循?合法、審?慎、互利?、安全的?原則，嚴?格控制擔?保風險。?第四十?九條公司?應(yīng)根據(jù)《?證券法》?、《公司?法》等有?關(guān)法律、?法規(guī)以及?《___?_證券交?易所股?票上市規(guī)?則》的有?關(guān)規(guī)定，?在《公司?章程》中?明確規(guī)定?股東大會?、董事會?關(guān)于對外?擔保事?項的審批?權(quán)限，以?及違反審?批權(quán)限和?審議程序?的責任追?究機制。?在確定審?批權(quán)限時?，公司?應(yīng)執(zhí)行《?上市規(guī)則?》關(guān)于對?外擔保累?計計算的?相關(guān)規(guī)定?。第五?十條公司?應(yīng)調(diào)查被?擔保人的?經(jīng)營和信?譽情況。?董事會應(yīng)?認真審議?分析被擔?保方的?財務(wù)狀況?、營運狀?況、行業(yè)?前景和信?用情況，?審慎依法?作出決定?。公司?可在必要?時聘請外?部專業(yè)機?構(gòu)對實施?對外擔保?的風險進?行評估，?以作為董?事會或股?東大會?進行決策?的依據(jù)。?第五十?一條公司?對外擔保?應(yīng)盡可能?要求對方?提供反擔?保，謹慎?判斷反擔?保提供方?的實際?擔保能力?和反擔保?的可執(zhí)行?性。第?五十二條?公司獨立?董事應(yīng)在?董事會審?議對外擔?保事項時?發(fā)表獨立?意見，必?要時可聘?請會計?師事務(wù)所?對公司累?計和當期?對外擔保?情況進行?核查。如?發(fā)現(xiàn)異常?，應(yīng)及時?向董事會?和監(jiān)管?部門報告?并公告。?第五十?三條公司?應(yīng)妥善管?理擔保合?同及相關(guān)?原始資料?，及時進?行清理檢?查，并定?期與銀?行等相關(guān)?機構(gòu)進行?核對，保?證存檔資?料的完整?、準確、?有效，注?意擔保的?時效期限?。在合?同管理過?程中，一?旦發(fā)現(xiàn)未?經(jīng)董事會?或股東大?會審議程?序批準的?異常合同?，應(yīng)及時?向董事?會和監(jiān)事?會報告。?第五十?四條公司?應(yīng)指派專?人持續(xù)_?___被?擔保人的?情況，收?集被擔保?人最近一?期的財務(wù)?資料和?審計報告?，定期分?析其財務(wù)?狀況及償?債能力，?____?其生產(chǎn)經(jīng)?營、資產(chǎn)?負債、對?外擔保?以及分立?合并、法?定代表人?變化等情?況，建立?相關(guān)財務(wù)?檔案，定?期向董事?會報告。?如發(fā)現(xiàn)?被擔保人?經(jīng)營狀況?嚴重惡化?或發(fā)生公?司解散、?分立等重?大事項的?，有關(guān)責?任人應(yīng)?及時報告?董事會。?董事會有?義務(wù)采取?有效措施?，將損失?降低到最?小程度。?第五十?五條對外?擔保的債?務(wù)到期后?，公司應(yīng)?督促被擔?保人在限?定時間內(nèi)?履行償債?義務(wù)。?若被擔保?人未能按?時履行義?務(wù)，公司?應(yīng)及時采?取必要的?補救措施?。第五?十六條公?司擔保的?債務(wù)到期?后需展期?并需繼續(xù)?為其提供?擔保的，?應(yīng)作為新?的對外?擔保，重?新履行擔?保審批程?序。第?五十七條?公司控股?子公司的?對外擔保?比照上述?規(guī)定執(zhí)行?。公司控?股子公司?應(yīng)在其董?事會或?股東大會?做出決議?后，及時?通知公司?按規(guī)定履?行信息披?露義務(wù)。?第四節(jié)?募集資金?使用的內(nèi)?部控制?第五十八?條公司募?集資金的?使用應(yīng)遵?循規(guī)范、?安全、高?效、透明?的原則遵?守承諾，?注重使?用效益。?第五十?九條公司?應(yīng)根據(jù)有?關(guān)法律、?法規(guī)制定?募集資金?管理制度?，對募集?資金存儲?、審批?、使用、?變更、監(jiān)?督和責任?追究等內(nèi)?容進行明?確規(guī)定。?第六十?條公司對?募集資金?的使用應(yīng)?嚴格按照?公司募集?資金管理?制度的規(guī)?定履行審?批程序?和管理流?程，保證?募集資金?按照招股?說明書、?募集說明?書承諾或?股東大會?批準的用?途使用?，確保按?項目預(yù)算?投入募集?資金投資?項目。?第六十一?條公司應(yīng)?當在每個?會計年度?結(jié)束后全?面核查募?集資金投?資項目的?進展情況?，并在?年度報告?中作相應(yīng)?披露。?第五節(jié)重?大投資的?內(nèi)部控制?第六十?二條公司?重大投資?的內(nèi)部控?制應(yīng)遵循?合法、審?慎、安全?、有效的?原則，控?制投資?風險、注?重投資效?益。第?六十三條?公司應(yīng)根?據(jù)《證券?法》、《?公司法》?等有關(guān)法?律、法規(guī)?以及《_?___證?券交易?所股票上?市規(guī)則》?的有關(guān)規(guī)?定，在《?公司章程?》中明確?規(guī)定股東?大會、董?事會對重?大投資的?審批權(quán)?限以及相?應(yīng)的審議?程序。公?司委托理?財事項應(yīng)?由公司董?事會或股?東大會審?議批準，?不得將?委托理財?審批權(quán)授?予公司董?事個人或?經(jīng)營管理?層行使。?第六十?四條公司?應(yīng)指定部?門負責對?公司重大?投資項目?的可行性?、投資風?險、投資?回報等?事宜進行?專門研究?和評估，?監(jiān)督重大?投資項目?的執(zhí)行進?展，如發(fā)?現(xiàn)投資項?目出現(xiàn)異?常情況，?應(yīng)及時?向公司董?事會報告?。第六?十五條公?司進行以?股票、利?率、匯率?和商品為?基礎(chǔ)的期?貨、期權(quán)?、權(quán)證等?衍生產(chǎn)?品投資的?，應(yīng)制定?嚴格的決?策程序、?報告制度?和監(jiān)控措?施，并根?據(jù)公司的?風險承受?能力，限?定公司?的衍生產(chǎn)?品投資規(guī)?模。第?六十六條?公司進行?委托理財?的，應(yīng)選?擇資信狀?況、財務(wù)?狀況良好?，無不良?誠信記錄?及盈利?能力強的?合格專業(yè)?理財機構(gòu)?作為受托?方，并與?受托方簽?訂書面合?同，明確?委托理財?的金額?、期間、?投資品種?、雙方的?權(quán)利義務(wù)?及法律責?任等。?第六十七?條公司董?事會應(yīng)指?派專人跟?蹤委托理?財資金的?進展及安?全狀況，?出現(xiàn)異常?情況時?應(yīng)要求其?及時報告?，以便董?事會立即?采取有效?措施回收?資金，避?免或減少?公司損失?。第六?十八條公?司董事會?應(yīng)定期了?解重大投?資項目的?執(zhí)行進展?和投資效?益情況，?如出現(xiàn)未?按計劃投?資、未能?實現(xiàn)項目?預(yù)期收益?、投資?發(fā)生損失?等情況，?公司董事?會應(yīng)查明?原因，追?究有關(guān)?人員的責?任。第?六條信息?披露的內(nèi)?部控制?第六十九?條公司應(yīng)?根據(jù)有關(guān)?法律、法?規(guī)制定信?息披露管?理制度，?明確規(guī)定?重大信息?的范圍?和內(nèi)容，?指定董事?會秘書為?公司對外?發(fā)布信息?的主要聯(lián)?系人。?第七十條?當出現(xiàn)、?發(fā)生或即?將發(fā)生可?能對公司?股票及其?衍生品種?的交易價?格產(chǎn)生較?大影響?的情形或?事件時，?負有報告?義務(wù)的責?任人應(yīng)及?時將相關(guān)?信息向公?司董事會?和董事會?秘書進?行報告；?當董事會?秘書需了?解重大事?項的情況?和進展時?，相關(guān)部?門（包括?公司控股?子公司）?及人員?應(yīng)予以積?極配合和?協(xié)助，及?時、準確?、完整地?進行回復(fù)?，并根據(jù)?要求提供?相關(guān)資料?。第七?十一條公?司應(yīng)按照?《上市公?司投資者?關(guān)系管理?指引》等?規(guī)定，規(guī)?范公司對?外接待、?網(wǎng)上路?演等投資?者關(guān)系活?動，確保?信息披露?的公平性?。第七?十二條公?司應(yīng)建立?重大信息?的內(nèi)部保?密制度。?因工作關(guān)?系了解到?相關(guān)信息?的人員?，在該信?息尚未公?開之前，?負有保密?義務(wù)。如?信息不能?保密或已?經(jīng)泄漏，?公司應(yīng)采?取及時?向監(jiān)管部?門報告和?對外披露?的措施。?第七十?三條公司?董事會秘?書應(yīng)對上?報的內(nèi)部?重大信息?進行分析?和判斷，?如按規(guī)定?需要履?行信息披?露義務(wù)的?，董事會?秘書應(yīng)及?時向董事?會報告、?提請董事?會履行相?應(yīng)程序并?對外披?露。第?七節(jié)控股?股東及關(guān)?聯(lián)方占用?公司資金?的內(nèi)部控?制第七?十四條公?司應(yīng)防止?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?通過各種?方式直接?或間接占?用公司的?資金和?資產(chǎn)，公?司不得將?資金以下?列方式直?接或間接?地提供給?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方使用?：（一?）有償或?無償?shù)夭?借公司的?資金給控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方使用；?（二）?通過銀行?或非銀行?金融機構(gòu)?向關(guān)聯(lián)方?提供委托?貸款；?（三）委?托控股股?東及其他?關(guān)聯(lián)方進?行投資活?動；（?四）為控?股股東及?其他關(guān)聯(lián)?方開具沒?有真實交?易背景的?商業(yè)承兌?匯票；?（五）代?控股股東?及其他關(guān)?聯(lián)方償還?債務(wù)；?（六）中?國證監(jiān)會?認定的其?他方式。?第七十?五條公司?按照監(jiān)管?部門對關(guān)?聯(lián)交易的?相關(guān)規(guī)定?實施公司?與控股股?東及關(guān)聯(lián)?方的關(guān)?聯(lián)交易行?為。第?七十六條?公司嚴格?防止控股?股東、關(guān)?聯(lián)方及其?附屬公司?的非經(jīng)營?資金占用?的行為，?并持續(xù)?建立防止?控股股東?非經(jīng)營性?資金占用?的長效機?制。控股?股東及關(guān)?聯(lián)方不得?以前清后?欠、期?間發(fā)生、?期末返還?，通過非?關(guān)聯(lián)方占?用資金以?及中國證?監(jiān)會認定?的其他方?式變相占?用資金?。公司?財務(wù)處和?審計監(jiān)察?處應(yīng)分別?定期檢查?公司本部?及下屬子?公司與控?股股東、?關(guān)聯(lián)方及?其附屬?公司非經(jīng)?營性資金?往來情況?，杜絕控?股股東、?關(guān)聯(lián)方及?其附屬公?司的非經(jīng)?營性資金?占用情?況的發(fā)生?。第七?十七條公?司董事長?是防止資?金占用、?資金占用?清欠工作?的第一責?任人。?第七十八?條公司董?事會按照?權(quán)限和職?責審議批?準公司與?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?通過采購?、銷售?等生產(chǎn)經(jīng)?營環(huán)節(jié)產(chǎn)?生的關(guān)聯(lián)?交易行為?。公司與?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?有關(guān)的貨?幣資金支?付嚴格?按照資金?審批和支?付的流程?進行管理?。第七?十九條公?司發(fā)生控?股股東及?關(guān)聯(lián)方侵?占公司資?產(chǎn)、損害?公司及社?會公眾股?東利益?情形時，?公司董事?會應(yīng)采取?有效措施?要求控股?股東停止?侵害、賠?償損失。?當控股股?東及關(guān)聯(lián)?方拒不?糾正時，?公司董事?會應(yīng)及時?向證券監(jiān)?管部門報?備，并對?控股股東?及關(guān)聯(lián)方?提起法律?訴訟，?以保護公?司及社會?公眾股東?的合法權(quán)?益。第?八十條公?司控股股?東及關(guān)聯(lián)?方對公司?產(chǎn)生資金?占用行為?，經(jīng)公司?二分之一?以上獨立?董事提議?，并經(jīng)公?司董事會?審議批準?后，可立?即申請?對控股股?東所持股?份司法凍?結(jié)，凡不?能以現(xiàn)?金清償?shù)?，可以依?法通過“?紅利抵債?”、“以?股抵債”?或者“以?資抵債”?等方式償?還侵占?資產(chǎn)。在?董事會對?相關(guān)事宜?進行審議?時，關(guān)聯(lián)?方董事需?對表決進?行回避。?董事會?怠于行使?上述職責?時，二分?之一以上?獨立董事?、監(jiān)事會?、單獨或?合并持有?公司有?表決權(quán)股?份總數(shù)百?分之十以?上的股東?，有權(quán)向?證券監(jiān)管?部門報告?，并根據(jù)?公司章程?規(guī)定提請?召開臨?時股東大?會，對相?關(guān)事項作?出決議。?第八十?一條公司?董事、高?級管理人?員協(xié)助、?縱容控股?股東及其?附屬公司?侵占公司?資產(chǎn)時?，公司董?事會視情?節(jié)輕重對?直接責任?人予以處?分，對負?有嚴重責?任的董事?予以罷免?。第六?章信息與?溝通第?八十二條?公司應(yīng)建?立信息與?溝通制度?，明確內(nèi)?部控制相?關(guān)信息的?收集、處?理和傳遞?程序，?確保信息?及時溝通?，促進內(nèi)?部控制有?效運行。?第八十?三條公司?對收集的?各種內(nèi)部?信息和外?部信息進?行合理篩?選、核對?、整合，?提高信?息的有用?性。公?司獲得內(nèi)?部信息的?方式是：?財務(wù)會計?資料、經(jīng)?營管理資?料、調(diào)研?報告、專?項信息、?內(nèi)部刊?物、辦公?網(wǎng)絡(luò)等渠?道。公?司獲得外?部信息的?方式是：?行業(yè)協(xié)會?____?、社會中?介機構(gòu)、?業(yè)務(wù)往來?單位、市?場調(diào)查、?來信來?訪、網(wǎng)絡(luò)?媒體以及?有關(guān)監(jiān)管?部門等渠?道。第?八十四條?公司內(nèi)控?職能部門?須將內(nèi)部?控制相關(guān)?信息在公?司內(nèi)部各?管理級次?、責任單?位、業(yè)?務(wù)環(huán)節(jié)之?間，以及?公司與外?部投資者?、債權(quán)人?、客戶、?供應(yīng)商、?中介機構(gòu)?和監(jiān)管部?門等有?關(guān)方面之?間進行溝?通和反饋?。信息溝?通過程中?發(fā)現(xiàn)的問?題，應(yīng)當?及時報告?并加以解?決。重?要信息應(yīng)?當及時傳?遞給董事?會、監(jiān)事?會和經(jīng)營?層。第?八十五條?公司將利?用信息技?術(shù)促進信?息的集成?與共享，?充分發(fā)揮?信息技術(shù)?在信息與?溝通中?的作用。?公司加?強對信息?系統(tǒng)開發(fā)?與維護、?訪問與變?更、數(shù)據(jù)?輸入與輸?出、文件?儲存與保?管、網(wǎng)?絡(luò)安全等?方面的控?制，保證?信息系統(tǒng)?安全穩(wěn)定?運行。?第八十六?條公司建?立反舞弊?機制，堅?持懲防并?舉、重在?預(yù)防的原?則，明確?反舞弊工?作的重?點領(lǐng)域、?關(guān)鍵環(huán)節(jié)?和有關(guān)機?構(gòu)在反舞?弊工作中?的職責權(quán)?限，規(guī)范?舞弊案件?的___?_、調(diào)查?、處理?、報告和?補救程序?。公司?至少應(yīng)當?將下列情?形作為反?舞弊工作?的重點：?（一）?或者采取?其他不法?方式侵占?、挪用公?司資產(chǎn)，?牟取不當?利益；?（二）在?財務(wù)會計?報告和信?息披露等?方面存在?的虛假記?載、誤導(dǎo)?性陳述或?者重大遺?漏等；?（三）董?事、監(jiān)事?及其他高?級管理人?員濫用職?權(quán)；（?四）相關(guān)?機構(gòu)或人?員串通舞?弊。第?八十七條?公司建立?____?投訴制度?和___?_人保護?制度，設(shè)?置___?_專線，?明確__?__投訴?處理程?序、辦理?時限和辦?結(jié)要求，?確保__?__、投?訴成為公?司有效掌?握信息的?重要途徑?。__?_