中學(xué)經(jīng)費支出內(nèi)控稽核制度

XXXX中學(xué)經(jīng)費支出內(nèi)控稽核制度為進一步加強學(xué)校經(jīng)費支出管理，強化內(nèi)控機制，提高教育經(jīng)費使用效益，根據(jù)《XX區(qū)教育系統(tǒng)會計集中核算管理的暫行規(guī)定》的要求，現(xiàn)制定我校經(jīng)費支出內(nèi)控稽核制度。一、報銷要求學(xué)校報賬員具有經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)的財務(wù)管理職責，作為學(xué)校報賬員，負責報銷單據(jù)的填制和審核。報賬員受理的每筆原始票據(jù)，應(yīng)先由報銷人填寫報銷封面，報銷封面上的每項內(nèi)容必須填寫完整，金額必須與原始發(fā)票相一致，填寫完畢后將原始發(fā)票，按票據(jù)的大小平整粘貼在報銷單后的左上角。報賬員對填制好的報銷單據(jù)，根據(jù)學(xué)校財務(wù)管理規(guī)定對原始憑證進行初審，初審的具體內(nèi)容包括：原始憑證的內(nèi)容是否符合有關(guān)政策、法規(guī)，是否符合預(yù)算資金管理規(guī)定和財務(wù)管理制度，發(fā)票是否真實、合法。對不真實、不合法的原始憑證，學(xué)校報賬員有權(quán)不予受理。對于需要匯總金額的發(fā)票，要附有所購物品的明細清單。招待費報銷時，要附有餐費發(fā)票、餐費菜單及公務(wù)接待審批單。報銷差旅費時，如果是單位領(lǐng)導(dǎo)或教師十人及以上外出的，在報銷時要附有教體局批復(fù)的外出活動審批表。對于一些自制的原始代辦條或領(lǐng)條，代辦條中必須注明具體支出的用途和未取得發(fā)票的原因，不可將報銷封面代替領(lǐng)條。學(xué)校報賬員應(yīng)當核對報銷封面填寫的內(nèi)容是否正確齊全，單位領(lǐng)導(dǎo)審批簽名、經(jīng)辦人和證明人簽字是否寫在報銷封面規(guī)定的位置，報銷人所購買的物品用途是否清楚，附件張數(shù)是否準確。如果是國有資產(chǎn)，要有資產(chǎn)管理部門驗收人簽字，同時及時登錄國有資產(chǎn)管理平臺進行數(shù)據(jù)更新。二、管理要求學(xué)校建立健全經(jīng)費使用管理制度等一系列內(nèi)部控制制度，合理使用各項教育經(jīng)費，做到厲行節(jié)約，提高效益，杜絕鋪張浪費。學(xué)校公用經(jīng)費要做到?？顚Ｓ?，確保公用經(jīng)費的5%用于教師培訓(xùn)；10%用于儀器設(shè)備等電教教學(xué)的投入，做到有計劃更新、添置教學(xué)、生活設(shè)施，逐步改善辦學(xué)條件，為學(xué)校教育教學(xué)提供保障。三、審核要求在學(xué)校內(nèi)部報銷及核算報賬過程中，要嚴格按照《關(guān)于XX區(qū)教育系統(tǒng)實行財務(wù)統(tǒng)一管理的有關(guān)規(guī)定》（包教[20XX]17號）文件要求執(zhí)行。此外，從20XX年2月起，對于工資、社會保險、公積金和稅金以外的單筆金額在50000元以下的，由學(xué)校按照校內(nèi)制度負責專人審核；50000元以上（含50000元）的