存貨管理制度

存貨管理制度總則為了加強(qiáng)存貨管理，保證正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，提高存貨使用效率，減少存貨占用資金，建立有效的存貨風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范企業(yè)庫(kù)存預(yù)算、出入庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)等方面的管理，加強(qiáng)庫(kù)存安全和質(zhì)量管理，切實(shí)做到存貨風(fēng)險(xiǎn)可知、可控和可承受，保障企業(yè)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，結(jié)合各品種的經(jīng)營(yíng)及運(yùn)作特點(diǎn)，特制定本制度。第一章存貨平常管理第一條存貨的范圍：存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中為銷(xiāo)售或者耗用而儲(chǔ)備的物資，包括原材料、委托加工物資、包裝物、低值易耗品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、半成品等等。第二條存貨管理的崗位分離原則：訂貨人員與復(fù)核、審批人員的崗位必須分離；訂貨人員與驗(yàn)收、存貨保管人員崗位分離；存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員崗位分離；存貨的盤(pán)點(diǎn)應(yīng)由存貨保管人員、會(huì)計(jì)記賬人員及獨(dú)立于這些崗位之外的人員共同進(jìn)行。第三條存貨的采購(gòu)1、采購(gòu)的原則1.1嚴(yán)格執(zhí)行詢議價(jià)程序物品采購(gòu)，必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等原因的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商深入議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購(gòu)置的物品除外。1.2采購(gòu)會(huì)審、協(xié)議會(huì)簽制度物品采購(gòu)，必須通過(guò)有關(guān)部門(mén)參與，調(diào)研匯總各方意見(jiàn)，經(jīng)高管審核。1.3一致性原則采購(gòu)人員采購(gòu)的物品或服務(wù)必須與采購(gòu)單所列規(guī)定規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量相一致。在市場(chǎng)條件不能滿足采購(gòu)部門(mén)規(guī)定或成本過(guò)高的狀況下，及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門(mén)更改采購(gòu)單作參照。1.4.廉潔制度所有采購(gòu)人員必須做到：1.1.1.1.1.1.2、采購(gòu)的程序2.1供應(yīng)商的選擇2.1.1供應(yīng)商必須證照齊全，具有有關(guān)資質(zhì)2.1.2對(duì)于常常使用的商品或服務(wù)，供應(yīng)部應(yīng)較全面地理解掌握供應(yīng)商的管理狀況、質(zhì)量控制、運(yùn)送、售后服務(wù)等方面的狀況，建立供應(yīng)商檔案，做好記錄，會(huì)同技術(shù)、銷(xiāo)售、生產(chǎn)部2.1.2.1.42.2采購(gòu)程序2.2.1固定資產(chǎn)及其他零星物品的采購(gòu)，由各使用部門(mén)申報(bào),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人及分管副總簽字后統(tǒng)一采購(gòu)。對(duì)于超過(guò)5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)及其他物品需公開(kāi)招標(biāo)方式選擇合適的供應(yīng)商，最終交采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)2.2.2正常生產(chǎn)物資的采購(gòu)，需根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)提供的《采購(gòu)計(jì)劃明細(xì)表》2.2.3采購(gòu)詢價(jià)、綜合評(píng)估、會(huì)簽協(xié)議，由采購(gòu)部門(mén)協(xié)調(diào)質(zhì)量、財(cái)務(wù)及生產(chǎn)部門(mén)共同完畢，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。技術(shù)、質(zhì)量、生產(chǎn)部門(mén)負(fù)責(zé)采購(gòu)物品的合用性，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)預(yù)算控制、價(jià)風(fēng)格查、協(xié)議付款條款的審核，采購(gòu)部負(fù)責(zé)協(xié)議條款的談判，付款申請(qǐng)、索賠、采購(gòu)檔案的建立，市場(chǎng)信息的搜集。同步，與供方和生產(chǎn)廠聯(lián)絡(luò)貨品接送的時(shí)間、方式、到貨狀況、質(zhì)量反饋及2.2.4采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生變化時(shí)，生產(chǎn)部門(mén)出具《采購(gòu)變更申請(qǐng)》，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后交采購(gòu)部執(zhí)行2.3付款程序2.3.1采購(gòu)部根據(jù)付款計(jì)劃提出申請(qǐng)，按申請(qǐng)流程交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字，后附付款明細(xì)單，交給財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后2.3.2發(fā)票：付款時(shí)應(yīng)索要發(fā)票，查對(duì)發(fā)票內(nèi)容與否和協(xié)議一致，審核無(wú)誤的發(fā)票交給財(cái)務(wù)部核銷(xiāo)，購(gòu)貨發(fā)票應(yīng)隨同存貨驗(yàn)收單、入庫(kù)單由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)分管副總經(jīng)理審批轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部記賬第四條存貨的驗(yàn)收、入庫(kù)1、外購(gòu)入庫(kù)。1.1所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料必須按采購(gòu)部門(mén)提供的采購(gòu)清單核算如下項(xiàng)目：物料名稱、規(guī)格型號(hào)、產(chǎn)地、數(shù)量、價(jià)格和包裝；1.2所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料必須由質(zhì)量檢查部門(mén)確認(rèn)合格簽字后方可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；1.3所有進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的物料倉(cāng)管應(yīng)根據(jù)隨貨同行的送貨單驗(yàn)收貨品，需要確認(rèn)貨品與否為企業(yè)訂單所定貨品，實(shí)物貨品與否與送貨單一致，貨品與否有損傷。驗(yàn)收無(wú)誤后，倉(cāng)管員錄入SAP系統(tǒng)，經(jīng)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人審核后打印《入庫(kù)單》并簽字，與送貨單隨貨同行聯(lián)一起傳遞到會(huì)計(jì)部進(jìn)行審核和記賬。審核人員審核時(shí)應(yīng)重點(diǎn)查對(duì)送貨單與入庫(kù)單數(shù)量、金額與否一致。所有臺(tái)帳登記必須在次日上午十點(diǎn)前完畢；入庫(kù)單（財(cái)務(wù)聯(lián)）應(yīng)傳遞及時(shí)，因人為原因在存貨入庫(kù)后一種月內(nèi)尚未傳于財(cái)務(wù)部，企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)此事項(xiàng)將不予承認(rèn)并拒絕付款，所導(dǎo)致的損失由經(jīng)手人全權(quán)負(fù)責(zé)。1.4倉(cāng)庫(kù)在辦理物料入庫(kù)時(shí)應(yīng)本著時(shí)間最短、手續(xù)齊全、上架標(biāo)識(shí)及時(shí)的原則進(jìn)行入庫(kù)操作。2、自制產(chǎn)成品。2.1生產(chǎn)車(chē)間在完畢成品生產(chǎn)后，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)查對(duì)如下項(xiàng)目：生產(chǎn)制造編號(hào)、成品名稱和標(biāo)識(shí)的型號(hào)、成品外包裝與否完整等，及時(shí)為車(chē)間辦理成品入庫(kù)手續(xù)。成品入庫(kù)應(yīng)由質(zhì)檢部門(mén)完畢產(chǎn)品質(zhì)量檢查并在入庫(kù)單據(jù)上簽字承認(rèn)，入庫(kù)單還應(yīng)有生產(chǎn)車(chē)間負(fù)責(zé)人及直接生產(chǎn)人員的簽字，最終是倉(cāng)管員簽字接受入庫(kù)；2.2成品入庫(kù)后，倉(cāng)庫(kù)要規(guī)劃好擺放位置及運(yùn)送通道，做好多種安防措施并及時(shí)上報(bào)有關(guān)部門(mén)安排發(fā)貨計(jì)劃。成品入庫(kù)當(dāng)日應(yīng)做好臺(tái)帳登記作業(yè)。倉(cāng)庫(kù)每月要定期向企業(yè)提供《產(chǎn)成品庫(kù)存清單》2.3采購(gòu)員應(yīng)對(duì)驗(yàn)收后不符合規(guī)定的貨品負(fù)責(zé)，如確系產(chǎn)品質(zhì)量原因且系非人為失誤所致，應(yīng)及時(shí)與發(fā)貨廠家確認(rèn)退貨事宜。3、存貨入庫(kù)應(yīng)及時(shí)登記《貨垛卡》第五條庫(kù)存管理1、倉(cāng)管員應(yīng)做好庫(kù)存物料的恰當(dāng)規(guī)劃整頓；2、經(jīng)驗(yàn)收正常收入倉(cāng)庫(kù)的物料要及時(shí)歸類(lèi)整頓并上貨架或碼堆寄存；3、所有庫(kù)存物料必須是合格品。所有庫(kù)存合格品必須包裝標(biāo)識(shí)完整并在對(duì)應(yīng)位置填寫(xiě)《貨垛卡》。倉(cāng)庫(kù)要定期向采購(gòu)部門(mén)提供物料庫(kù)存數(shù)據(jù)，對(duì)預(yù)期會(huì)影響到生產(chǎn)的低(無(wú))庫(kù)存物料應(yīng)及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)；4、倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)及時(shí)將貨架或物料堆放區(qū)中包裝及標(biāo)識(shí)缺失、長(zhǎng)期不使用或已確定為不合格品的庫(kù)存清理下架辨別寄存至指定位置，并及時(shí)開(kāi)列清單報(bào)財(cái)務(wù)或采購(gòu)部門(mén)妥善處理，對(duì)于自報(bào)送之日起6個(gè)月內(nèi)未予以處理的物料，倉(cāng)管員除及時(shí)督促處理外可向企業(yè)高管反應(yīng)狀況；5、倉(cāng)管員應(yīng)自覺(jué)執(zhí)行6S規(guī)則，做到庫(kù)區(qū)明亮潔凈、整潔有序；6、倉(cāng)管員應(yīng)自覺(jué)做好倉(cāng)庫(kù)安防措施：防火、防水、防塵、防壓、防盜。7、呆滯物料7.1定義。對(duì)質(zhì)量（規(guī)格、材質(zhì)）不符合原則的原材料、外購(gòu)件及外協(xié)件，存儲(chǔ)超過(guò)1個(gè)月，已無(wú)使用機(jī)會(huì)，或雖有使用機(jī)會(huì)但用料很少的；對(duì)良好狀態(tài)的原材料、外購(gòu)件及外協(xié)件，存儲(chǔ)超過(guò)3個(gè)月，在后來(lái)的生產(chǎn)中沒(méi)有機(jī)會(huì)使用或者很少使用的；對(duì)成品、半成品，凡因質(zhì)量不符合原則、在制或制成后客戶取消訂單、過(guò)多庫(kù)存等原因影響，儲(chǔ)存超過(guò)1年以上的；存儲(chǔ)時(shí)間即將或者超過(guò)保質(zhì)期限的有變質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的物料。7.2呆滯物料形成的原因重要包括如下幾種：a)技術(shù)更改；b)生產(chǎn)、采購(gòu)計(jì)劃調(diào)整；c)客戶取消或更改訂貨協(xié)議；d)物料實(shí)際使用量不不小于預(yù)算量e)無(wú)法全檢，但使用過(guò)程中可挑選出不良品，或制程不良導(dǎo)致，未及時(shí)處理。f)倉(cāng)儲(chǔ)管理不善，未嚴(yán)格實(shí)行先進(jìn)先出或按照工令規(guī)定管剪發(fā)料。g)市場(chǎng)預(yù)測(cè)變化，請(qǐng)購(gòu)不妥，超量請(qǐng)購(gòu)。h)未及時(shí)處理的物料。7.3倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)以及生產(chǎn)部門(mén)每月清理庫(kù)存，匯總當(dāng)月發(fā)生的呆滯物料向?qū)е麓魷锪系膶?duì)應(yīng)部門(mén)確認(rèn)，并將匯總成果及時(shí)匯報(bào)企業(yè)管理當(dāng)局。假如延遲上報(bào)，將視狀況，與導(dǎo)致呆滯物料的對(duì)應(yīng)部門(mén)一起承擔(dān)連帶責(zé)任。7.4呆滯物料經(jīng)確認(rèn)后即可轉(zhuǎn)為跟催責(zé)任部門(mén)進(jìn)行作業(yè)處理，并由財(cái)務(wù)部門(mén)核算物料金額。7.5導(dǎo)致呆滯物料部門(mén)首先應(yīng)采用措施進(jìn)行運(yùn)用，竭力減小損失。不能運(yùn)用或未在限定期間內(nèi)及時(shí)處理的物料交企業(yè)成立專(zhuān)門(mén)呆滯物料處理小組。7.6導(dǎo)致呆滯物料的部門(mén)應(yīng)對(duì)原因進(jìn)行分析，規(guī)定責(zé)任部門(mén)和負(fù)責(zé)人提交改善匯報(bào)，針對(duì)高齡庫(kù)存應(yīng)制定清理計(jì)劃，并責(zé)任到人。7.7財(cái)務(wù)部門(mén)跟蹤呆滯物料的處理，對(duì)導(dǎo)致呆滯物料的對(duì)應(yīng)責(zé)任部門(mén)，在績(jī)效考核，三個(gè)月內(nèi)無(wú)法處置的，將予以通報(bào)；超過(guò)六個(gè)月無(wú)法處置的，將按呆滯物料金額的一定比例，扣發(fā)有關(guān)部門(mén)及人員的績(jī)效獎(jiǎng)金。同步，財(cái)務(wù)部門(mén)針對(duì)呆滯物料，應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)行情，合理計(jì)提存貨減值準(zhǔn)備。7.8呆滯物料運(yùn)用后的獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)內(nèi)部人員可提出方案運(yùn)用呆滯物料報(bào)“處理小組”。對(duì)可行的方案，應(yīng)積極推進(jìn)實(shí)行。實(shí)行完畢后可對(duì)方案提出人或?qū)嵭胁块T(mén)予以獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)金額可為被處理物料當(dāng)時(shí)購(gòu)置和處理價(jià)格的10%—50%。第六條存貨的發(fā)出1、原材料、低值易耗品、包裝物的發(fā)出：1．1所有生產(chǎn)正常使用的物料，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)《領(lǐng)料單》進(jìn)行發(fā)料操作。對(duì)于清單上已標(biāo)明但倉(cāng)庫(kù)無(wú)庫(kù)存的物料，倉(cāng)管員不得向任何人違規(guī)開(kāi)具欠條；1．2倉(cāng)庫(kù)發(fā)放生產(chǎn)輔料應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)開(kāi)具的《輔料領(lǐng)用單》并按審批權(quán)限簽字審核，倉(cāng)管員根據(jù)審核同意后的《領(lǐng)料申請(qǐng)單》發(fā)貨，同步根據(jù)《領(lǐng)料申請(qǐng)單》性質(zhì)在SAP進(jìn)銷(xiāo)存模塊中增長(zhǎng)《生產(chǎn)領(lǐng)料單》或《其他出庫(kù)單》，并由領(lǐng)料人在生產(chǎn)領(lǐng)料單上簽字，并將其中的一聯(lián)交予財(cái)務(wù)入賬；1．3倉(cāng)管員必須親自發(fā)放物料，生產(chǎn)部門(mén)員工未經(jīng)許可不得私自進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)取用任何物料；1．4倉(cāng)管員在接到《材料領(lǐng)用單》后必須在第一時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量進(jìn)行備料作業(yè)，且時(shí)間不得超過(guò)20分鐘；1．5倉(cāng)管員有權(quán)拒絕無(wú)單領(lǐng)料，由此產(chǎn)生的不良后果倉(cāng)管員不承擔(dān)；1．6對(duì)于易損易耗物料如扎帶纏線帶等倉(cāng)管員在發(fā)放時(shí)可合適發(fā)放備品，但備品數(shù)量不得超過(guò)總量的2%；1．7倉(cāng)管員在發(fā)放物料時(shí)必須遵守物料先進(jìn)先出的原則。倉(cāng)庫(kù)不容許有超期物料寄存，若發(fā)生超期寄存現(xiàn)象，倉(cāng)庫(kù)有責(zé)任及時(shí)向采購(gòu)及財(cái)務(wù)部通報(bào)并協(xié)助處理。2、產(chǎn)成品的發(fā)出：供應(yīng)鏈部出具《發(fā)運(yùn)流向表》，應(yīng)列明品名、規(guī)格、型號(hào)等；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)供應(yīng)鏈部出具的《發(fā)運(yùn)流向表》發(fā)貨，打印銷(xiāo)售出庫(kù)單一式五聯(lián)；銷(xiāo)售出庫(kù)單隨貨同行，貨品送到客戶處后，必須獲得客戶簽字確認(rèn)的銷(xiāo)售出庫(kù)單簽收返回聯(lián)，并及時(shí)送交財(cái)務(wù)開(kāi)票；倉(cāng)庫(kù)進(jìn)銷(xiāo)存賬需每月與財(cái)務(wù)存貨賬查對(duì)，如有差異必須查明原因。一旦波及到差異調(diào)整的，須按審批權(quán)限經(jīng)由財(cái)務(wù)部同意后，方可調(diào)賬。第七條有關(guān)物料、成品的退貨管理1．所有生產(chǎn)車(chē)間領(lǐng)用的物料，在出庫(kù)后又退回倉(cāng)庫(kù)的，車(chē)間必須保持退回的物料包裝完整并闡明退換料原因，質(zhì)檢部作出處理意見(jiàn)后交倉(cāng)庫(kù)執(zhí)行。屬換料的，車(chē)間負(fù)責(zé)人應(yīng)在《材料領(lǐng)用單》上進(jìn)行更改；屬退料的，車(chē)間闡明原因后，倉(cāng)庫(kù)要做好標(biāo)識(shí)分類(lèi)寄存在指定位置并在第二個(gè)工作日集中上報(bào)采購(gòu)部門(mén)處理；2．退回供應(yīng)商的物料，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)開(kāi)具《退貨單》.《退貨單》應(yīng)一式三聯(lián)由供應(yīng)商經(jīng)手人員簽字承認(rèn)。一聯(lián)留作倉(cāng)庫(kù)記帳憑證，一聯(lián)交財(cái)務(wù)對(duì)帳，一聯(lián)交供應(yīng)商帶回。屬換貨的，供應(yīng)商在換回物料給倉(cāng)庫(kù)后消帳；屬退貨的，告知財(cái)務(wù)沖減貨款；3．成品的退貨倉(cāng)庫(kù)要理解退貨原因和制造編號(hào)，及時(shí)與生產(chǎn)、質(zhì)檢和有關(guān)部門(mén)溝通采用對(duì)應(yīng)補(bǔ)救措施減少企業(yè)損失。對(duì)于短時(shí)內(nèi)處理不了的，要規(guī)劃專(zhuān)門(mén)位置寄存并作好標(biāo)識(shí)和安防措施。第八條存貨的盤(pán)點(diǎn)1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存的物料及成品必須定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)分小盤(pán)，中盤(pán)和大盤(pán)。小盤(pán)：即月盤(pán)，每月26日為倉(cāng)庫(kù)匝帳日。26日倉(cāng)庫(kù)自行進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，并與帳面互對(duì)，做到帳實(shí)相符。27日上午十點(diǎn)必須將盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)上報(bào)財(cái)務(wù)部和采購(gòu)。中盤(pán)：每年6月26日定為年中盤(pán)點(diǎn)，本次盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)部監(jiān)盤(pán)，盤(pán)點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)和管理層知悉。大盤(pán)：每年12月26日定為年終盤(pán)點(diǎn)，本次盤(pán)點(diǎn)由財(cái)務(wù)、供應(yīng)、生產(chǎn)部門(mén)配合，對(duì)于倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存和生產(chǎn)部在線成品、半成品進(jìn)行大面積盤(pán)存。倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存由倉(cāng)管報(bào)財(cái)務(wù)和管理層知悉，生產(chǎn)部在線物料由生產(chǎn)部報(bào)財(cái)務(wù)和管理層知悉。2、盤(pán)點(diǎn)匯報(bào)：財(cái)務(wù)部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)表編制“盤(pán)盈盤(pán)虧匯報(bào)表”一式兩分，送倉(cāng)庫(kù)填列差異原因及對(duì)策后返回財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部匯總后上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批，審批后的匯報(bào)表一返倉(cāng)庫(kù)留存，一份作為財(cái)務(wù)調(diào)賬的根據(jù)。盤(pán)盈盤(pán)虧的金額平時(shí)僅例入暫估科目，年終時(shí)以凈額轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)損失。存貨的報(bào)廢1、存貨報(bào)廢申請(qǐng)存貨需報(bào)廢時(shí)，由倉(cāng)庫(kù)管理員填寫(xiě)《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》，并根據(jù)不一樣的狀況，提供不一樣的存貨損失認(rèn)定資料，交部門(mén)主管審批。2、對(duì)盤(pán)虧的存貨，扣除負(fù)責(zé)人賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：存貨盤(pán)點(diǎn)表；倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)于盤(pán)虧的狀況闡明；盤(pán)虧存貨的價(jià)值確定根據(jù)（包括有關(guān)入庫(kù)手續(xù)、相似相近存貨采購(gòu)發(fā)票價(jià)格或其他確定根據(jù)）；3、對(duì)報(bào)廢、毀損的存貨，其賬面價(jià)值扣除殘值及保險(xiǎn)賠償或責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：?jiǎn)雾?xiàng)或批量金額較小的存貨由企業(yè)內(nèi)部有關(guān)部門(mén)出具鑒定證明；單項(xiàng)或批量金額較大的存貨，應(yīng)獲得國(guó)家有關(guān)技術(shù)部門(mén)或具有技術(shù)鑒定資格的中介機(jī)構(gòu)出具的技術(shù)鑒定證明；波及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)企業(yè)理賠狀況闡明；企業(yè)內(nèi)部有關(guān)存貨報(bào)廢、毀損狀況闡明及審批文獻(xiàn)；殘值狀況闡明；企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任賠償闡明和內(nèi)部核批文獻(xiàn)。對(duì)被盜的存貨，其賬面價(jià)值扣除保險(xiǎn)理賠以及責(zé)任賠償后的余額部分，需要提供的存貨損失認(rèn)定資料：向公安機(jī)關(guān)的報(bào)案記錄，公安機(jī)關(guān)立案、破案和結(jié)案的有關(guān)證明材料；波及負(fù)責(zé)人的責(zé)任認(rèn)定及賠償狀況闡明；波及保險(xiǎn)索賠的，應(yīng)當(dāng)有保險(xiǎn)企業(yè)理賠狀況闡明。5、存貨報(bào)廢審批存貨報(bào)廢應(yīng)由