裝飾公司財(cái)務(wù)主管工作手冊(cè)

經(jīng)典裝飾企業(yè)財(cái)務(wù)主管工作手冊(cè)撰稿：同意：時(shí)間：深圳市經(jīng)典裝飾設(shè)計(jì)工程有限企業(yè)目錄一、序言二、財(cái)務(wù)主管工作明細(xì)（一）工作描述（二）工作關(guān)系（三）工作重要職責(zé)（四）工作內(nèi)容（五）工作流程（六）聘任條件（七）晉升與培訓(xùn)機(jī)會(huì)（八）任職闡明書(shū)（九）財(cái)務(wù)主管聘任制度—根據(jù)《員工招聘管理措施》（十）財(cái)務(wù)主管薪酬制度—根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)員工薪資管理方案》（十一）財(cái)務(wù)主管績(jī)效考核—根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)考核制度》（十二）財(cái)務(wù)主管的培訓(xùn)—根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)員工培訓(xùn)管理運(yùn)作措施》（十三）財(cái)務(wù)主管的勞動(dòng)管理1、勞動(dòng)紀(jì)律與獎(jiǎng)懲2、工作注意事項(xiàng)（十四）其他規(guī)定（十五）財(cái)務(wù)主管工作須知1、財(cái)務(wù)管理制度2、有關(guān)工程直接費(fèi)項(xiàng)目經(jīng)理定額承包的暫行措施三、附表一、序言1、本手冊(cè)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法規(guī)和企業(yè)章程為財(cái)務(wù)主管提供有關(guān)權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)的詳盡材料。2、本手冊(cè)重要作為財(cái)務(wù)部管理根據(jù)。3、本手冊(cè)在新員工入職培訓(xùn)時(shí)作為培訓(xùn)材料之一。4、本手冊(cè)屬企業(yè)機(jī)密材料，請(qǐng)嚴(yán)格保管。

二、財(cái)務(wù)主管工作明細(xì)（一）工作描述工作名稱：財(cái)務(wù)主管部門：財(cái)務(wù)部工作代號(hào)：JDC-X工作地點(diǎn)：深圳（二）工作關(guān)系直接上級(jí)：總經(jīng)理內(nèi)部聯(lián)絡(luò)：全體員工外部聯(lián)絡(luò)：客戶、銀行、工商稅務(wù)、供應(yīng)商（三）工作重要職責(zé)1、有責(zé)任對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合法、合理的審查和確認(rèn)。2、保證會(huì)計(jì)帳目清晰完整，做到帳帳相符，帳實(shí)相符。3、按照定額有責(zé)任監(jiān)控各部門費(fèi)用指標(biāo)的使用。4、負(fù)責(zé)監(jiān)控把握財(cái)務(wù)每天支出范圍和原則。5、負(fù)責(zé)監(jiān)控工程直接費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)的分期發(fā)放。6、有責(zé)任對(duì)工程進(jìn)度款收取的監(jiān)控與跟蹤。（四）工作內(nèi)容1、規(guī)范搜集整頓各類收入、支出原始憑證及經(jīng)營(yíng)進(jìn)程中發(fā)生的需記錄的資料。2、精確及時(shí)核算成本、費(fèi)用，做好會(huì)計(jì)記帳、算帳和報(bào)帳。3、負(fù)責(zé)編制企業(yè)月、季、年財(cái)務(wù)收、支計(jì)劃和各部門費(fèi)用定額。4、負(fù)責(zé)整剪發(fā)放施工協(xié)議文本，并搜集生效協(xié)議、預(yù)算、決算，整頓入檔，登記臺(tái)帳。（五）財(cái)務(wù)主管工作流程1、按《會(huì)計(jì)法》建立健全會(huì)計(jì)帳戶，組織會(huì)計(jì)核算，做好記帳、算帳、報(bào)帳全過(guò)程的工作，做到帳帳相符、帳實(shí)相符。2、根據(jù)財(cái)務(wù)信息，建立多種監(jiān)控跟蹤檔案?jìng)洳殇洠⒏鶕?jù)備忘錄登記明細(xì)及時(shí)與出納查對(duì)財(cái)務(wù)收款和支付狀況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正清理。3、編制各部門成本、費(fèi)用定額，并按照定額監(jiān)督實(shí)行。（六）聘任條件參照《經(jīng)典企業(yè)行政管理手冊(cè)》、《經(jīng)典企業(yè)人事管理手冊(cè)》。（七）晉升與培訓(xùn)機(jī)會(huì)本職位工作者若體現(xiàn)突出，可望晉升為部門主管，同步獲得企業(yè)專業(yè)知識(shí)及專業(yè)技能的優(yōu)先培訓(xùn)機(jī)會(huì)。（八）任職闡明書(shū)工作名稱：財(cái)務(wù)主管年齡：30歲～55歲性別：不限學(xué)歷：大專以上工作經(jīng)驗(yàn)：5年以上有關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)體能規(guī)定：1、身體健康2、口齒清晰3、個(gè)人形象很好知識(shí)與技能規(guī)定：1、有會(huì)計(jì)師證為佳；2、有較強(qiáng)的組織紀(jì)律性；3、有良好的溝通能力；4、能傾聽(tīng)，善于提問(wèn)；5、有較強(qiáng)的人際關(guān)系處理及應(yīng)對(duì)能力。（九）財(cái)務(wù)主管聘任制度根據(jù)《員工招聘管理措施》。（十）財(cái)務(wù)主管薪酬制度根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)員工薪資管理方案》。（十一）財(cái)務(wù)主管績(jī)效考核根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)考核制度》。（十二）財(cái)務(wù)主管的培訓(xùn)根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)員工培訓(xùn)管理運(yùn)作措施》。（十三）財(cái)務(wù)主管的勞動(dòng)管理1、勞動(dòng)紀(jì)律與獎(jiǎng)懲：嚴(yán)格按照企業(yè)規(guī)定紀(jì)律規(guī)范自己的行為，做到不遲到、不早退，上班時(shí)不無(wú)事串崗，不做與本職工作無(wú)關(guān)的事情，更不能干私活，否則按照有關(guān)懲罰條款予以懲罰。2、注意事項(xiàng)：在平常工作中要認(rèn)真細(xì)致，辦理財(cái)務(wù)收支時(shí)要嚴(yán)格按企業(yè)制度規(guī)定，根據(jù)會(huì)計(jì)的基本措施認(rèn)真處理，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須做到自己清晰明白，決不能在還沒(méi)弄清來(lái)朧去脈的狀況下盲目處理，對(duì)來(lái)財(cái)務(wù)辦事的人員要注意把該交待清晰的一定要交待清晰明白，票款要當(dāng)場(chǎng)結(jié)清，絕對(duì)不能手續(xù)不清，草率從事。（十四）其他規(guī)定：每天給自己訂工作計(jì)劃及做好時(shí)間管理，在工作沒(méi)有完畢工作的狀況下，能積極在下班后加班或在休息日加班，并樂(lè)意下班后積極參與企業(yè)組織的多種有益的活動(dòng)，平時(shí)衣著整潔。（十五）財(cái)務(wù)主管須知如下文獻(xiàn)規(guī)定財(cái)務(wù)主管認(rèn)真閱讀，若有不遵守者，將對(duì)其予以行政懲罰。1、《經(jīng)典企業(yè)財(cái)務(wù)部管理制度》（1）部門工作流程根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際設(shè)置會(huì)計(jì)帳戶，組織會(huì)計(jì)核算，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)匯報(bào)。根據(jù)企業(yè)管理需要，建立多種與之有關(guān)的檔案，臺(tái)帳登記，健全多種手續(xù)的傳遞程序和傳遞措施。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要，結(jié)合財(cái)務(wù)實(shí)際建立健全規(guī)章制度，并貫穿于整個(gè)財(cái)務(wù)監(jiān)督過(guò)程，絕對(duì)按照規(guī)章制度辦理會(huì)計(jì)收、支業(yè)務(wù)，做到收有憑，付有據(jù)。積極配合各部門工作，做到互相協(xié)調(diào)互相制約，使企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程協(xié)調(diào)有序運(yùn)行，杜絕責(zé)任界線不清現(xiàn)象，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常開(kāi)展。總經(jīng)理定期定期（上午9：30）聽(tīng)取出納的工作匯報(bào)，同步查看出納提供的資料，包括《業(yè)主押金記錄本》、《銀行日志帳》、《當(dāng)日付款立案審批》、《單項(xiàng)工程備忘錄（財(cái)務(wù)部）》，尤其是賴帳問(wèn)題，由財(cái)務(wù)主管及時(shí)開(kāi)會(huì)討論追款方案。會(huì)計(jì)每天下班前核準(zhǔn)出納的當(dāng)日付款、收款狀況，并搜集當(dāng)日的各項(xiàng)已付款的單據(jù)。做出清單后，次日出示詳細(xì)數(shù)據(jù)給出納做臺(tái)帳。出納每天進(jìn)班整頓有關(guān)資料給總經(jīng)理查看，并盡量在9：30前完畢。每天必須提供所有總經(jīng)理所需的資料，否則總經(jīng)理不聽(tīng)任何理由。財(cái)務(wù)支付款固定期間為周一至周五下午3：30—5：30，周六、周日不支出。付款程序：經(jīng)辦人持手續(xù)完備的原始票據(jù)和結(jié)算清單，前一天到財(cái)務(wù)出納處立案計(jì)劃，次日在財(cái)務(wù)支付時(shí)間內(nèi)領(lǐng)取。其他特殊狀況由總經(jīng)理尤其同意，財(cái)務(wù)另行辦理。出納憑審批合格的原始憑證填制立案計(jì)劃表，詳細(xì)寫(xiě)明業(yè)務(wù)事項(xiàng)，現(xiàn)金或支票，報(bào)銷人在領(lǐng)款欄簽字領(lǐng)取，當(dāng)日下班前交會(huì)計(jì)核準(zhǔn)，原始憑證由會(huì)計(jì)接管后，按照其業(yè)務(wù)內(nèi)容，根據(jù)我司會(huì)計(jì)核算措施和規(guī)定，填制會(huì)計(jì)記帳憑證，進(jìn)行分類核算，進(jìn)行記帳、算帳，月度終了匯總登記，核算經(jīng)營(yíng)成果，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（2）財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制（A）會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制：會(huì)計(jì)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵機(jī)構(gòu)，會(huì)計(jì)是這個(gè)關(guān)鍵的關(guān)鍵崗位。嚴(yán)格按照企業(yè)規(guī)章，精確及時(shí)組織財(cái)務(wù)信息資料的搜集、歸納最大程度的滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的需要。認(rèn)真做好會(huì)計(jì)帳目的核算、登記，保證帳帳相符，帳實(shí)相符，保證財(cái)務(wù)信息的可靠完整。精確及時(shí)地核算收入、成本、費(fèi)用，并結(jié)合實(shí)際分析總結(jié)，為企業(yè)提供有用的會(huì)計(jì)匯報(bào)，為決策提供根據(jù)。負(fù)責(zé)編制企業(yè)月、季、年財(cái)務(wù)收支計(jì)劃和各項(xiàng)費(fèi)用定額，并監(jiān)督實(shí)行，力爭(zhēng)按計(jì)劃貫徹。有責(zé)任對(duì)各項(xiàng)費(fèi)用的合法、合理的審查和確認(rèn)，如有不妥可拒絕入帳，同步匯報(bào)總經(jīng)理。常常深入實(shí)際調(diào)查研究，精確掌握狀況，協(xié)助總經(jīng)理科學(xué)合理的組織使用資金，保證其良性周轉(zhuǎn)。（B）出納崗位責(zé)任制度：出納是財(cái)務(wù)收支過(guò)程中的重要崗位，直接關(guān)系到會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)及時(shí)、精確的反應(yīng)，因此出納人員必須做好如下工作：嚴(yán)格按照企業(yè)審批手續(xù)制度，對(duì)每一筆業(yè)務(wù)，每一張?jiān)紤{證，認(rèn)真細(xì)致的審核，保證其真實(shí)、精確。認(rèn)真登記銀行、現(xiàn)金日志帳，做到每一天余額精確清晰，并在中旬和月未做出收支匯報(bào)單，較為詳細(xì)的反應(yīng)貨幣資金的收支狀況和匯報(bào)期未余額。認(rèn)真及時(shí)登記每天發(fā)生的業(yè)務(wù)臺(tái)帳，以到達(dá)精確及時(shí)的反應(yīng)每一工程的收入、成本、費(fèi)用進(jìn)度。安全完整的保管好銀行支票，嚴(yán)禁外借轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，定期與銀行查對(duì)帳戶余額，保證銀行帳戶的嚴(yán)密。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定，存取現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)元。當(dāng)日現(xiàn)金下班前存入銀行，不得過(guò)夜，次日需用再取。否則導(dǎo)致的任何后果，負(fù)責(zé)人承擔(dān)所有責(zé)任。做好稅務(wù)的及時(shí)申報(bào)、上繳工作。負(fù)責(zé)每項(xiàng)工程協(xié)議的記錄，并按約定期日與業(yè)主聯(lián)絡(luò)，收取每一批工程款。（詳細(xì)收款措施見(jiàn)工程結(jié)算管理措施）（3）檔案管理制度企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中會(huì)發(fā)生與財(cái)務(wù)結(jié)算有關(guān)的大量資料，這些資料的歸集與整頓波及到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)，技術(shù)信息，為了保證資料的完整與保密，特制定本制度，望各部門遵照?qǐng)?zhí)行。凡企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的購(gòu)、銷、施工協(xié)議文本及協(xié)議書(shū)、工程結(jié)算資料、財(cái)務(wù)的收、支會(huì)計(jì)檔案資料等，都要?dú)w財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管存檔。多種協(xié)議，協(xié)議的簽定，經(jīng)總經(jīng)理同意后，財(cái)務(wù)登記蓋章，在生效的當(dāng)日交財(cái)務(wù)歸檔，不得延誤，否則導(dǎo)致后果，當(dāng)事人及所屬部負(fù)責(zé)人規(guī)定承擔(dān)對(duì)應(yīng)的責(zé)任。財(cái)務(wù)平常發(fā)生會(huì)計(jì)原始收、付憑證，嚴(yán)格按照核算程序、登記、核算、報(bào)帳后，根據(jù)會(huì)計(jì)檔案的整頓措施入檔。財(cái)務(wù)在接到多種資料后，應(yīng)及時(shí)分類，編號(hào)歸檔，不得遺失，否則要承擔(dān)對(duì)應(yīng)的責(zé)任。因工作需要借閱檔案資料，借閱人需持本部門負(fù)責(zé)人的借閱審批單，方能在財(cái)務(wù)登記借閱，借閱審批單要明確原因、期限、償還時(shí)間。不得遺失，否則借閱人承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致后果視情節(jié)予以行政和經(jīng)濟(jì)懲罰。（4）固定資產(chǎn)購(gòu)置，更新與使用管理制度企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中固定資產(chǎn)投資與更新，設(shè)備設(shè)施的管理極其重要，為保證投資的合理和設(shè)備的運(yùn)用效率，使其能發(fā)揮應(yīng)有的作用，保證經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度，望在平常的工作中遵照?qǐng)?zhí)行，不得違反。需要新增或更新固定資產(chǎn)，使用單位要書(shū)面論證投資的必要和也許發(fā)揮的效益。由經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)，總經(jīng)理簽批后實(shí)行，務(wù)必防止隨意購(gòu)置現(xiàn)象。固定資產(chǎn)的管理和維護(hù)原則上是誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)除固定資產(chǎn)明細(xì)帳處，還要建立固定資產(chǎn)檔案，明確使用單位及詳細(xì)負(fù)責(zé)人，并編號(hào)掛牌，將責(zé)任貫徹到人。建立定期維修和保養(yǎng)制度，將保養(yǎng)規(guī)定明確在牌上，負(fù)責(zé)人要按照保養(yǎng)規(guī)定進(jìn)行平常的維護(hù)保養(yǎng)，如因保養(yǎng)不到位，導(dǎo)致設(shè)備損壞，負(fù)責(zé)人負(fù)經(jīng)濟(jì)賠償，如屬故意損壞還要追究行政責(zé)任，同步部門負(fù)責(zé)人要負(fù)連帶責(zé)任。建立定期檢查制度，每月組織一次，由總經(jīng)理帶領(lǐng)各部門負(fù)責(zé)人，集體對(duì)每臺(tái)設(shè)備進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或局限性要現(xiàn)場(chǎng)處理，保證設(shè)備完好運(yùn)轉(zhuǎn)。（5）工程結(jié)算管理制度流動(dòng)資金的正常周轉(zhuǎn)是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主線保證，而保證周轉(zhuǎn)暢通的重要渠道，就是及時(shí)足額的收取營(yíng)業(yè)收入，因此工程進(jìn)度款的追收和結(jié)算極其重要，為保證這一工作的嚴(yán)密實(shí)行特制定本制度，務(wù)必嚴(yán)格執(zhí)行，任何單位和個(gè)人都不得以任何理由，任何借口，阻礙本制度的實(shí)行。企業(yè)組織各方面的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其目的的實(shí)現(xiàn)最終歸結(jié)到工程結(jié)算款的回收，因此各個(gè)部門，各個(gè)環(huán)節(jié)都要親密配合，責(zé)任明確，手續(xù)明晰，傳遞規(guī)范，電話溝通有記錄，不得各自為政，遇事扯皮。施工協(xié)議簽定的當(dāng)日，設(shè)計(jì)助理要及時(shí)整頓協(xié)議文本，工程預(yù)算報(bào)稅協(xié)議文本，登記移交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)簽收后及時(shí)整頓編號(hào)入檔，并認(rèn)真登記協(xié)議簽訂日期，預(yù)算造價(jià)，每期進(jìn)度款的追收時(shí)間。施工入場(chǎng)，設(shè)計(jì)部會(huì)同工程部聯(lián)合下達(dá)派工告知書(shū)，明確工程詳細(xì)地址、業(yè)主聯(lián)絡(luò)措施、設(shè)計(jì)師、設(shè)計(jì)助理、項(xiàng)目經(jīng)理、工程監(jiān)理人員。財(cái)務(wù)接告知書(shū)后，方能辦理入場(chǎng)手續(xù)的登記、發(fā)放、否則財(cái)務(wù)不辦理入場(chǎng)手續(xù)的辦理。按照工程施工方案進(jìn)度規(guī)定，每期進(jìn)度完畢，工程部要書(shū)面或電話告知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)要記錄登記，以便在追款時(shí)與業(yè)主溝通。財(cái)務(wù)在追款時(shí)，業(yè)主反應(yīng)的狀況及規(guī)定，財(cái)務(wù)要及時(shí)電話告知項(xiàng)目經(jīng)理，監(jiān)理（并做電話記錄）。項(xiàng)目經(jīng)理或監(jiān)理在處理完業(yè)重規(guī)定后，應(yīng)及時(shí)告知財(cái)務(wù)，保證進(jìn)度款的收回，否則，由此而導(dǎo)致的損失，查出原因，屬于誰(shuí)，追究誰(shuí)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。財(cái)務(wù)必須按照協(xié)議簽定的收款時(shí)間及時(shí)追收每期進(jìn)度款，并編報(bào)收款進(jìn)度日?qǐng)?bào)，報(bào)總經(jīng)辦，凡不能按協(xié)議步間收取的進(jìn)度款，要寫(xiě)明原因及溝通狀況，否則財(cái)務(wù)要承擔(dān)由此而導(dǎo)致的損失。需要隨第三期進(jìn)度款合并收取的水電和基礎(chǔ)工程確認(rèn)款及增長(zhǎng)項(xiàng)目確認(rèn)款，預(yù)算要在清算的當(dāng)日書(shū)面明細(xì)告知財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)在接告知后與第三期進(jìn)度款一并追收。否則屬于誰(shuí)，誰(shuí)負(fù)責(zé)。工程驗(yàn)收結(jié)算，原則上當(dāng)日結(jié)算當(dāng)日收款，假如預(yù)算款現(xiàn)場(chǎng)不能收取，工程部決算員、工程監(jiān)理要及時(shí)書(shū)面告知財(cái)務(wù)，并署明承諾時(shí)間，由財(cái)務(wù)準(zhǔn)時(shí)追收。財(cái)務(wù)要建立工程施工備查登記臺(tái)帳，詳細(xì)精確及時(shí)記錄工程進(jìn)度款收取進(jìn)度，工程直接費(fèi)的撥付進(jìn)度，并按月編制報(bào)表，報(bào)總經(jīng)辦。（6）貨幣資金管理暫行規(guī)定為保證貨幣資金的安全完整，使其滿足正常的經(jīng)費(fèi)支付，銀行存款、現(xiàn)金必須要嚴(yán)格管理，務(wù)必做到責(zé)任明確，分工詳細(xì)，使收入、支出清晰明細(xì)，為此特制定本規(guī)定：銀行存款銀行轉(zhuǎn)帳支票及銀行收入所用的收據(jù)由出納保管，銀行現(xiàn)金支票及財(cái)務(wù)印章總經(jīng)理保管。銀行支出轉(zhuǎn)帳支票，首先經(jīng)財(cái)務(wù)主管安排，經(jīng)辦人持審批后的支出憑證到出納處開(kāi)取轉(zhuǎn)帳支票，再由出納到總經(jīng)理處蓋章后，由出納支付支票。現(xiàn)金支票的使用，出納先辦理現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管核定明確金額用途，方能領(lǐng)用現(xiàn)金支票，并及時(shí)辦理。如遇特殊狀況不能在當(dāng)日辦理，次日再辦必須要重新核算，企業(yè)其他任何人不得使用現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金。存款本由總經(jīng)理負(fù)責(zé)保管，現(xiàn)金收入使用的收據(jù)由財(cái)務(wù)主管保管。收入工程款，業(yè)主以現(xiàn)金支付的，出納用現(xiàn)金收據(jù)開(kāi)票。收據(jù)的使用出納每次只能在會(huì)計(jì)主管處立案領(lǐng)用壹本，用完后結(jié)算清晰事再領(lǐng)。支付現(xiàn)金，出納在總經(jīng)理預(yù)先計(jì)劃安排前提下，憑總經(jīng)理審批后的合法憑證付款，出納不能私自支付未經(jīng)總經(jīng)理計(jì)劃及審批的款項(xiàng)。收入的現(xiàn)金要及時(shí)存入存折，存入時(shí)出納寫(xiě)清存入金額、存入時(shí)間并登記，總經(jīng)理簽字后備查。小額存折正常狀況下不得超過(guò)伍千元?，F(xiàn)金收付要日清月結(jié)，每天會(huì)計(jì)主管、出納下班前查對(duì)清晰，并作收支日?qǐng)?bào)，報(bào)總經(jīng)理。（7）成本、費(fèi)用管理制度為完善企業(yè)管理，規(guī)范手續(xù)傳遞，減少成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益，保證企業(yè)健康有序的發(fā)展，特制定本制度，望嚴(yán)格執(zhí)行。成本是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的重要管理環(huán)節(jié)，控制成本也是企業(yè)獲利的重要手段，為保證有效的控制成本，措施如下：實(shí)行工程直接費(fèi)項(xiàng)目經(jīng)理定額承包的措施，即項(xiàng)目經(jīng)理在接到單項(xiàng)工程派單后，按照企業(yè)工程質(zhì)量驗(yàn)收原則及核定的成本費(fèi)用定額與工程部簽定施工承包協(xié)議。施工承包協(xié)議簽定后，財(cái)務(wù)根據(jù)協(xié)議規(guī)定，根據(jù)業(yè)主每期支付進(jìn)度款的比例，根據(jù)承包協(xié)議簽定的有關(guān)條款，按比例分期撥付單項(xiàng)工程施工進(jìn)度款。撥付單項(xiàng)工程施工進(jìn)度款措施：需在材料配送中心購(gòu)置的批量材料款，根據(jù)工程部審批的材料采購(gòu)計(jì)劃單，用經(jīng)典企業(yè)材料采購(gòu)內(nèi)部限額支票撥付。項(xiàng)目經(jīng)理憑限額支票及材料采購(gòu)計(jì)劃單到配送中心購(gòu)置所需材料，其他零星費(fèi)用和工地生活費(fèi)用可憑審批后的領(lǐng)款憑證撥付。其他有關(guān)費(fèi)用財(cái)務(wù)要嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)規(guī)定，及時(shí)精確的核算，保證單項(xiàng)工程決算完整。費(fèi)用是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中最敏感又棘手且較為復(fù)雜的問(wèn)題，但也是開(kāi)源截流的重要環(huán)節(jié)，任何企業(yè)都不能輕視費(fèi)用管理的重要性。為加強(qiáng)我司的費(fèi)用管理，特制定本制度如下：首先結(jié)合我司實(shí)際，制定各部門的費(fèi)用定額指標(biāo)，由各部門負(fù)責(zé)人控制使用，做到既要保證業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行，又要把費(fèi)用控制在指標(biāo)以內(nèi)，這樣才能保證企業(yè)總體計(jì)劃的貫徹。費(fèi)用的核銷，在指標(biāo)控制的前提下，由經(jīng)辦人簽字，并注明用途，部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)主管核算，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)入帳。各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)劃指標(biāo)按照年、季、月計(jì)劃分解，另附。設(shè)計(jì)費(fèi)用要分別記入工程成本或另記設(shè)計(jì)費(fèi)用，不能所有視同管理費(fèi)用。（望嚴(yán)格執(zhí)行）（8）辦公用品購(gòu)置，領(lǐng)用管理制度（A）企業(yè)所有辦公用品統(tǒng)一由行政文員負(fù)責(zé)購(gòu)置保管發(fā)放。（B）購(gòu)置辦公用品時(shí)必須查對(duì)庫(kù)存后確實(shí)購(gòu)置的品種、數(shù)量，做出明細(xì)購(gòu)置計(jì)劃，經(jīng)行政經(jīng)理審核后，報(bào)財(cái)務(wù)備查計(jì)劃后，方能購(gòu)置。（c）辦公用品購(gòu)置經(jīng)財(cái)務(wù)按計(jì)劃驗(yàn)收后，按照企業(yè)報(bào)銷審批程序?qū)徟髨?bào)帳。（D）各部門領(lǐng)用辦公用品原則上要以舊換新，并在領(lǐng)用時(shí)登記備查。（E）行政文員，每月定期做出辦公用品購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、庫(kù)存報(bào)表，報(bào)總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)各一份。（F）行政文員在做領(lǐng)、購(gòu)、存報(bào)表的同步，將各部門按個(gè)人領(lǐng)用實(shí)際，編制記錄明細(xì)表和庫(kù)存報(bào)表一并報(bào)總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)各一份。（G）每月財(cái)務(wù)根據(jù)企業(yè)費(fèi)用定額對(duì)各部門費(fèi)用進(jìn)行考核。（9）經(jīng)典企業(yè)差旅費(fèi)管理措施凡企業(yè)員工因公務(wù)出差，需憑部門經(jīng)理審批、總經(jīng)理同意的借款單，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取途中費(fèi)用，出差回來(lái)后，正常狀況下務(wù)必在七日內(nèi)將本次出差的費(fèi)用與財(cái)務(wù)結(jié)算清晰，否則每遲延一天，扣減差旅費(fèi)用的10%，直到扣完。因此規(guī)定所有公務(wù)出差人員要從速結(jié)算差旅費(fèi)用。詳細(xì)途中各項(xiàng)費(fèi)用原則見(jiàn)附表一，詳細(xì)另文示。（10）行政部領(lǐng)款與報(bào)銷制度行政開(kāi)支款項(xiàng)：經(jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。流程：經(jīng)辦人申請(qǐng)→行政部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。行政采購(gòu)款項(xiàng)：經(jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款審批單→行政部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。特殊性的款項(xiàng)：董事會(huì)議題討論，由總經(jīng)理立案。流程：總經(jīng)理核準(zhǔn)→董事長(zhǎng)審批→會(huì)計(jì)主管立案→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。行政費(fèi)用的報(bào)帳：經(jīng)辦人背書(shū)經(jīng)手人→入倉(cāng)員背書(shū)驗(yàn)收→行政部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納核銷報(bào)帳，否則不予報(bào)帳。其他款項(xiàng)報(bào)帳：經(jīng)辦人背書(shū)經(jīng)手人→行政部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納核銷報(bào)帳，否則不予報(bào)帳。行政部負(fù)責(zé)費(fèi)用的范圍：寫(xiě)字樓租金、物業(yè)管理費(fèi)、電費(fèi)、空調(diào)、本體維修費(fèi)、空調(diào)水電費(fèi)、電話費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)、上級(jí)部門收費(fèi)、辦公用品采購(gòu)、工資的考核發(fā)放及屬行政開(kāi)支的其他費(fèi)用等。（11）市場(chǎng)部領(lǐng)款與報(bào)銷制度市場(chǎng)部開(kāi)支款項(xiàng)：經(jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)借款審批單→市場(chǎng)部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。特殊性的款項(xiàng)：董事會(huì)議題討論，由總經(jīng)理立案。流程：總經(jīng)理核準(zhǔn)→董事長(zhǎng)審批→會(huì)計(jì)主管立案→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。市場(chǎng)部費(fèi)用的報(bào)帳：經(jīng)辦人背書(shū)經(jīng)手人→入倉(cāng)員背書(shū)驗(yàn)收→市場(chǎng)部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納核銷報(bào)帳，否則不予報(bào)帳。其他款項(xiàng)報(bào)帳：經(jīng)辦人背書(shū)經(jīng)手人→市場(chǎng)部經(jīng)理核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納核銷報(bào)帳，否則不予報(bào)帳。市場(chǎng)部負(fù)責(zé)費(fèi)用的范圍：企業(yè)廣告宣傳推廣費(fèi)用（包括電視、報(bào)紙、廣告牌、宣傳冊(cè)、印刷品圖片的制作，樣板房展示、服裝、企業(yè)招牌、VI制作費(fèi)、營(yíng)銷培訓(xùn)費(fèi)、公布會(huì)費(fèi)用）市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用控制在所開(kāi)發(fā)工程直接費(fèi)的3%以內(nèi)，費(fèi)用領(lǐng)取流程按市場(chǎng)部領(lǐng)款規(guī)定辦理（市場(chǎng)開(kāi)發(fā)費(fèi)用包括：辦公通訊、交通、樓盤公關(guān)費(fèi)用、住點(diǎn)費(fèi)）。（12）工程部領(lǐng)款與報(bào)銷制度工程稅金的領(lǐng)取：經(jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。流程：由工程監(jiān)理填寫(xiě)借款審批單→工程部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。工程其他費(fèi)用領(lǐng)?。航?jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。流程：由工程監(jiān)理填寫(xiě)借款審批單→工程部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。工程材料采購(gòu)款領(lǐng)?。航?jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。由物資管理員填寫(xiě)借款審批單→工程部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。費(fèi)用的報(bào)銷：經(jīng)辦人簽字經(jīng)手人→工程總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納核銷報(bào)帳，否則不予報(bào)帳。工程配送中心材料款領(lǐng)?。贺?cái)務(wù)主管根據(jù)工程部總監(jiān)簽訂的《單項(xiàng)工程費(fèi)用核準(zhǔn)明細(xì)表》，一次性開(kāi)具《經(jīng)典企業(yè)材料采購(gòu)限額支票》，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)《經(jīng)典企業(yè)材料采購(gòu)限額支票》，在配送中心開(kāi)具材料配送明細(xì)單，材料單必須有項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)手，配送中心負(fù)責(zé)人簽名。零星采購(gòu)及工地生活費(fèi)等費(fèi)用：經(jīng)審批后必須在財(cái)務(wù)提前二天立案。由項(xiàng)目經(jīng)理填寫(xiě)借款審批單→工程部總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付款項(xiàng)。任何人不得違反，否則財(cái)務(wù)不予接受。各配送中心與企業(yè)結(jié)算：憑項(xiàng)目經(jīng)理填寫(xiě)的限額支票實(shí)際發(fā)生額和項(xiàng)目經(jīng)理、配送中心負(fù)責(zé)人簽字的材料收據(jù)，提前二天與財(cái)務(wù)主管查對(duì)。流程：工程總監(jiān)（經(jīng)理）核準(zhǔn)→會(huì)計(jì)主管核算→總經(jīng)理審批→出納支付結(jié)算款，否則不予結(jié)算。三、附表附表一：經(jīng)典企業(yè)公務(wù)差旅費(fèi)用原則級(jí)別乘坐工具原則（憑票報(bào)銷）補(bǔ)助原則住宿原則（憑票報(bào)銷）董事長(zhǎng)、總經(jīng)理飛機(jī)、軟臥、輪船二等倉(cāng)憑票報(bào)銷150元/天部門經(jīng)理普臥、輪船三等倉(cāng)80元/天80元/天其他人員普臥、輪船三等倉(cāng)60元/天60元/天注：1、如乘坐火車硬座，或乘長(zhǎng)途汽車，乘車時(shí)間超過(guò)六個(gè)小時(shí)，特快可補(bǔ)助票價(jià)的40%，慢車可補(bǔ)助票價(jià)的60%，作為旅途補(bǔ)助。2、每天補(bǔ)助原則包括：市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)等。3、住宿原則為限額原則，假如有超過(guò)，則超過(guò)部分自理。4、考慮我司正常狀況下，一般出差地都將是省會(huì)級(jí)都市。闡明：用于出差人員差旅費(fèi)報(bào)銷根據(jù)。下級(jí)人員與上級(jí)人員一同出差，依上級(jí)人員補(bǔ)助原則計(jì)算。財(cái)務(wù)部怎樣處理投訴當(dāng)財(cái)務(wù)人員因收款或催款接到業(yè)主的投訴之后，應(yīng)詳細(xì)理解業(yè)主姓名、電話及投訴的內(nèi)容，然后填寫(xiě)“業(yè)主投訴表”聯(lián)絡(luò)有關(guān)人員，一定要處理及時(shí)、跟蹤到位。業(yè)主投訴表工程地址設(shè)計(jì)師電話日期填寫(xiě)人業(yè)主姓名項(xiàng)目經(jīng)理年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日年月日附表三：經(jīng)典企業(yè)材料采購(gòu)內(nèi)部限額支票年月日NO：配送中心名稱：工程地址：限額人民幣：實(shí)際人民幣：項(xiàng)目經(jīng)理：配送中心負(fù)責(zé)人：闡明：此支票為項(xiàng)目經(jīng)理在配送中心采購(gòu)材料的專用支票。支票由項(xiàng)目經(jīng)理按實(shí)際材料價(jià)款填寫(xiě)，配送中心負(fù)責(zé)人簽名方有效。支票不得涂改、折皺、損壞及數(shù)字不清析，否則企業(yè)拒絕支付該支票的款額。附表四：工程結(jié)算業(yè)主支付進(jìn)度表工程名稱業(yè)主報(bào)銷單進(jìn)度款支付表年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：年月日￥：闡明：此表用于工程結(jié)算前工程進(jìn)度款收取明細(xì)登記，用于預(yù)算同業(yè)主結(jié)算時(shí)使用。附表五：銀行存款收、支匯報(bào)單上期余額：月份：收入支出期未余額日期來(lái)源金額日期用途金額審核：制表：闡明：此表用于出納每日上報(bào)總經(jīng)辦銀行收支狀況表附表六：銀行轉(zhuǎn)帳表戶名江偉春帳號(hào)開(kāi)戶行建設(shè)銀行振華支行銀行轉(zhuǎn)帳表戶名深圳市經(jīng)典家居裝飾設(shè)計(jì)工程有限企業(yè)帳號(hào)開(kāi)戶行建設(shè)銀行振華支行銀行轉(zhuǎn)帳表戶名深圳市經(jīng)典家居裝飾設(shè)計(jì)工程有限企業(yè)帳號(hào)開(kāi)戶行交通銀行燕南支行附表七：工程收入記錄及核準(zhǔn)年月工程名稱內(nèi)容現(xiàn)金支票出納會(huì)計(jì)總經(jīng)理日期闡明：此表每月匯總一次，由出納填寫(xiě)，會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)保管。附表八：費(fèi)用支付計(jì)劃及核準(zhǔn)年月日序姓名金額用途現(xiàn)金銀行出納會(huì)計(jì)經(jīng)理簽字123456789101112131415161718闡明：此計(jì)劃每二天做一次由出納填寫(xiě)，會(huì)計(jì)主管核算，總經(jīng)理審核后，由出納準(zhǔn)備及支付款項(xiàng)。次日總經(jīng)理核準(zhǔn)后財(cái)務(wù)保管。附表九：工程進(jìn)度款追收狀況報(bào)表序號(hào)工程名稱追款狀況闡明123會(huì)計(jì)主管：出納：闡明：此表是財(cái)務(wù)在追款過(guò)程中，業(yè)主不能按協(xié)議約定交款的原因，及時(shí)填寫(xiě)清晰，上報(bào)有關(guān)部門，特殊狀況要報(bào)總經(jīng)辦。附表十：工程追加單工程名稱追加項(xiàng)目追加金額日期年月日會(huì)計(jì)主管：出納：決算員：闡明：此表由工程部填寫(xiě)，用于財(cái)務(wù)收第三期工程款時(shí)追加工程款。附表十一：經(jīng)典企業(yè)單項(xiàng)工程進(jìn)度月報(bào)表序工程名稱工程造價(jià)工程收入直接費(fèi)撥付進(jìn)度小計(jì)配送撥付現(xiàn)金撥付本月合計(jì)闡明：此表由財(cái)務(wù)填寫(xiě)用于工程各項(xiàng)進(jìn)度闡明。附表十二：經(jīng)典企業(yè)月簽訂設(shè)計(jì)協(xié)議報(bào)表年月日序工程名稱協(xié)議類別金額設(shè)計(jì)師日期合計(jì)核準(zhǔn)：制表：闡明：此表每月底由出納負(fù)責(zé)記錄，會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)，5日前報(bào)總經(jīng)辦?？偨?jīng)辦、財(cái)務(wù)室各一份。協(xié)議類別指的是設(shè)計(jì)定金或設(shè)計(jì)費(fèi)。附表十三：經(jīng)典企業(yè)月簽訂工程協(xié)議報(bào)表年月日序工程名稱協(xié)議類別金額設(shè)計(jì)師日期合計(jì)核準(zhǔn)：制表：闡明：此表每月底由出納填寫(xiě)，會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)，5日前報(bào)總經(jīng)辦?？偨?jīng)辦、財(cái)務(wù)室各一份。協(xié)議類別指的是包工包料或包工不包料。附表十四：經(jīng)典企業(yè)設(shè)計(jì)師月業(yè)績(jī)報(bào)表姓名：年月日序工程名稱協(xié)議造價(jià)提成%金額簽訂日期本月工資￥：本月提成￥：工資+提成￥：占月總造價(jià)%本月業(yè)績(jī)體現(xiàn)優(yōu)秀良一般差備注：核準(zhǔn)：制表：闡明；此表由出納負(fù)責(zé)，在每月底填寫(xiě)，會(huì)計(jì)主管核準(zhǔn)，5日前報(bào)總經(jīng)辦。以協(xié)議簽訂日期為準(zhǔn)。設(shè)計(jì)協(xié)議不例入業(yè)績(jī)表。在發(fā)放工資時(shí)財(cái)務(wù)必須出示給設(shè)計(jì)師當(dāng)事人審核。此表財(cái)務(wù)室、總經(jīng)辦一份。附表十五：經(jīng)典企業(yè)工程直接費(fèi)提成預(yù)提款項(xiàng)審批表姓名：?jiǎn)挝唬喝嗣駧判蚬こ堂Q工程直接費(fèi)提%50%提成款出納會(huì)計(jì)簽名日期闡明：此表由出納負(fù)責(zé)，協(xié)議簽訂后即填寫(xiě)，會(huì)計(jì)主管復(fù)核，由總經(jīng)理審批，領(lǐng)款人簽名。此表合計(jì)使用，直至填滿再接新表，月度做小計(jì)，年終做總結(jié)。此表不得涂改，考慮清晰后再填寫(xiě)。附表十六：經(jīng)典企業(yè)結(jié)算工程直接費(fèi)提成款項(xiàng)審批表姓名：?jiǎn)挝唬喝嗣駧判蚬こ堂Q直接費(fèi)提%金額已付現(xiàn)付出納會(huì)計(jì)簽名日期闡明：此表由出納負(fù)責(zé)，協(xié)議簽訂后即填寫(xiě)，會(huì)計(jì)主管復(fù)核，由總經(jīng)理審批，領(lǐng)款人簽名。此表合計(jì)使用，直至填滿再接新表，月度做小計(jì)，年終做總結(jié)。此表不得涂改，考慮清晰后再填寫(xiě)。附表十七：銀行存款收、支匯報(bào)單上期余額：月份：收入支出期未余額日期來(lái)源金額日期用途金額審核：制表：闡明：此表用于出納每日上報(bào)總經(jīng)辦銀行收支狀況表附表十八：?jiǎn)雾?xiàng)工程備忘錄（財(cái)務(wù)部）工程地址：協(xié)議造價(jià)：業(yè)主姓名：聯(lián)絡(luò)電話：付款方式：現(xiàn)金支票現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳項(xiàng)目經(jīng)理：聯(lián)絡(luò)電話：