財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度完整

財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）

財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)稽核工作，便于實(shí)物管理,特制定本制度.一、盤點(diǎn)范圍盤點(diǎn)范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。二、方式：1、不定時(shí)抽查;2、每月盤點(diǎn)制；3、年終清查制度.三、組成人員:財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）1、原材料月終盤點(diǎn)由：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）2、低值易耗品、固定資產(chǎn)每季度盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）3、財(cái)產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）、質(zhì)檢部人員.4、不定時(shí)抽查：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人。四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作1、各部門部門應(yīng)做好如下工作：①整理所有財(cái)物,該歸類的歸類，存貨有堆放的，應(yīng)排列整齊，便于點(diǎn)數(shù)。②庫房應(yīng)做好計(jì)量工具準(zhǔn)備工作.2、出納現(xiàn)金、有價(jià)證券應(yīng)按不同面值、種類分類整理，并填寫盤點(diǎn)清單.3、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)于盤點(diǎn)前全部入賬。存貨如有貨已入庫，但尚未辦理相關(guān)手續(xù)的或已辦理相關(guān)手續(xù)但貨物未離庫，應(yīng)填寫賬面余額調(diào)整表，將賬面余額調(diào)整至賬面實(shí)際存數(shù),現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)要將未登記項(xiàng)目（月末至盤點(diǎn)日的收方和支方金額）在現(xiàn)金余額調(diào)整表上填寫清楚。4、所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)物的進(jìn)出及移動。五、月終盤點(diǎn)1、每月末（當(dāng)月最后一天或次月1日）由財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人對原材料進(jìn)行全面盤點(diǎn),月終盤點(diǎn)數(shù)量必須準(zhǔn)確無誤，以便核算成本。2、部門應(yīng)準(zhǔn)備各種實(shí)物計(jì)量工具，以便準(zhǔn)確計(jì)量。3、所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以磅秤或換算的確實(shí)資料為依據(jù)，不得以猜想、目測的方式偽造數(shù)據(jù)。4、盤點(diǎn)表上所有的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)確定后不得涂改，如需修改須重新盤點(diǎn)確認(rèn)后以劃線更正法修改后并由參與盤點(diǎn)人員在更改處簽字確認(rèn)。5、所有盤點(diǎn)數(shù)量均以日常使用最小單位為計(jì)量單位，生熟換算須以部門加工記錄為依據(jù)，凍品盤點(diǎn)抽查中三兩以內(nèi)（含三兩)為合理誤差，除此項(xiàng)其他抽盤物品均以實(shí)際盤查數(shù)為準(zhǔn)。六、不定時(shí)抽查1、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)要求店內(nèi)財(cái)務(wù)進(jìn)行抽查，盤點(diǎn)人員應(yīng)積極配合。2、財(cái)務(wù)部門對部門財(cái)物持有不確定態(tài)度時(shí)可臨時(shí)抽查（包括：原材料、及現(xiàn)金）.七、現(xiàn)金盤點(diǎn)1、出納須每日對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，會計(jì)可不定期抽查，月末必須清盤一次。2、各店備用金須每周盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)可根據(jù)情況對備用金進(jìn)行不定時(shí)抽查.3、不定時(shí)抽查應(yīng)填寫盤查報(bào)告.4、現(xiàn)金及收支票據(jù)應(yīng)于當(dāng)日上班前或當(dāng)月收支結(jié)束后進(jìn)行。5、收銀臺現(xiàn)金須不定時(shí)抽檢，可不出具盤點(diǎn)報(bào)告（出現(xiàn)差錯較大應(yīng)即時(shí)處理和匯報(bào)).6、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序:①封柜；②查賬;③清點(diǎn)、現(xiàn)金盤點(diǎn)，一般由出納（收銀)、備用金管理者、盤點(diǎn)人、監(jiān)管人（財(cái)務(wù))組成。7、出納現(xiàn)金盤點(diǎn)，部門備用金月底盤點(diǎn)應(yīng)出具現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告書。(實(shí)物負(fù)責(zé)人一份，財(cái)務(wù)一份)八、年終清查1、年終清查應(yīng)進(jìn)行全面清查，包括所有財(cái)、物。2、年終清查由財(cái)務(wù)部組織安排,各部門負(fù)責(zé)人積極配合參與。3、盤點(diǎn)前:財(cái)務(wù)應(yīng)提前一周（以上)通知各有關(guān)部門做好準(zhǔn)備工作，部門應(yīng)在盤點(diǎn)前將部門參加盤點(diǎn)人員上報(bào)財(cái)務(wù)，原則上部門負(fù)責(zé)人要親自參加，如遇特殊原因，可委派相關(guān)人員參與.4、年終清查，質(zhì)檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。5、年終清查不僅要清查財(cái)物數(shù)量，也要對財(cái)物質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn),如遇質(zhì)量有問題，盤點(diǎn)完畢后,由質(zhì)檢部對財(cái)物質(zhì)量做出書面匯總報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)說明相關(guān)財(cái)物的狀況及財(cái)物處理辦法.6、盤點(diǎn)質(zhì)量書應(yīng)由所有盤點(diǎn)人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見,財(cái)務(wù)依據(jù)批示意見對財(cái)物和賬務(wù)進(jìn)行相關(guān)處理。7、年終盤點(diǎn)一式肆份,總經(jīng)理一份，財(cái)務(wù)、保管、部門各一份。九、盤點(diǎn)報(bào)告1、財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)完畢后,應(yīng)將盤點(diǎn)表上的溢余（短缺）項(xiàng)目標(biāo)上金額,并匯總填寫盤點(diǎn)差異表,差異表一式四份，現(xiàn)金盤點(diǎn)表二份，總經(jīng)理、財(cái)務(wù)各一份.2、盤點(diǎn)差異表需經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審閱查明原因（或由實(shí)物負(fù)責(zé)人填寫差異原因報(bào)告）后簽字;并上報(bào)總經(jīng)理.3、如出現(xiàn)盤點(diǎn)差異;未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，所有財(cái)物差異一律記入“待處理財(cái)產(chǎn)損益”科目,不得擅自處理，待查明原因,再做相關(guān)的帳務(wù)處理。4、盤點(diǎn)差異表應(yīng)于盤點(diǎn)完畢三日內(nèi)上報(bào)財(cái)務(wù)。**＊＊年＊＊月**日財(cái)務(wù)報(bào)賬管理制度為了加強(qiáng)單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高工作效率，結(jié)合實(shí)際需要，特制定本制度.1．一切開支都必須取得合法的原始憑證或合理的辦理依據(jù)，作為報(bào)帳憑據(jù)。對不符合要求的報(bào)賬憑證，財(cái)會部門有權(quán)要求重新辦理。2。原始憑證內(nèi)容包括：憑證名稱、填制日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容(規(guī)格、品名、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫)、支款事由、填制人員、簽發(fā)單位及發(fā)票公章、附件張數(shù)。3.非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致,無涂改痕跡,增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范.4．各種定額小票須按要求分類粘貼規(guī)范，并填寫費(fèi)用報(bào)銷單作封面，注明開支內(nèi)容、小票張數(shù)、報(bào)銷金額。5.報(bào)賬簽字程序：經(jīng)辦人員簽字并注明事由或用途，至少一名證明人簽字證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核簽字，然后交出納復(fù)核報(bào)賬。6．各種預(yù)支款,報(bào)帳時(shí)必須用報(bào)銷單據(jù)抵消借支單。7。為了分清責(zé)任，不同人員支出的費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。8。以支票支付的費(fèi)用或款項(xiàng),收款人必須在支票底聯(lián)上簽字,或者附收款方加蓋公章的收款憑據(jù)。9。對于票據(jù)遺失的,應(yīng)由經(jīng)辦人寫明詳細(xì)事由、單位負(fù)責(zé)人簽名證實(shí)，方能按相關(guān)程序報(bào)帳.10。堅(jiān)持收支兩條線原則:業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)收到的各種款項(xiàng)必須及時(shí)交出納入賬，不得隨意坐支。11。單位財(cái)務(wù)報(bào)帳實(shí)行單位負(fù)責(zé)人一支筆審批.所有財(cái)務(wù)收支票據(jù)須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批后方能報(bào)銷、列帳。12.因特殊情況單位負(fù)責(zé)人可授權(quán)相關(guān)人員代為進(jìn)行財(cái)務(wù)收支票據(jù)的審簽。13.未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽批的財(cái)務(wù)收支票據(jù)，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)帳、付款。超市盤點(diǎn)流程一、什么是盤點(diǎn)所謂盤點(diǎn)就是定期或不定期地對店內(nèi)的商品進(jìn)行全部或部分的清點(diǎn)，以確實(shí)掌建立盤點(diǎn)制度及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組織落實(shí)建立盤點(diǎn)制度及標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行組織落實(shí)責(zé)任區(qū)域劃分盤點(diǎn)前準(zhǔn)備及培訓(xùn)盤點(diǎn)作業(yè)盤點(diǎn)結(jié)果重大差異盤點(diǎn)結(jié)果追查責(zé)任改進(jìn)策略重盤盤點(diǎn)流程圖善，加強(qiáng)管理。二、為什么盤點(diǎn)1、確切掌握庫存量；2、掌握損耗并加以改善；3、加強(qiáng)管理，防微杜漸三、盤點(diǎn)要達(dá)成的目的每次盤點(diǎn)皆需投入大量的人力、物力和時(shí)間，同時(shí)也帶來一些負(fù)面影響，但它卻是一種非常重要的工作,它能達(dá)到下列目的:1、了解商店在一定階段的虧盈狀況;2、了解目前商品的存放位置，缺貨狀況；3、了解商店的存貨水平,積壓商品的狀況及商品的周轉(zhuǎn)狀況；4、發(fā)掘并清除滯銷品、臨近過期商品,整理環(huán)境、清除死角；5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，可加強(qiáng)管理、防微杜漸，同時(shí)遏阻不軌行為。

四、盤點(diǎn)作業(yè)流程圖盤點(diǎn)作業(yè)流程規(guī)劃的慎密與否，直接關(guān)系到盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性詳見右側(cè)《盤點(diǎn)流程圖》盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作檢查標(biāo)價(jià)牌與盤點(diǎn)標(biāo)簽：A、商品標(biāo)價(jià)牌是否做到一貨一牌，價(jià)簽對應(yīng)。B、上次的盤點(diǎn)卡（盤點(diǎn)標(biāo)簽)是否已經(jīng)清除。新的盤點(diǎn)卡（標(biāo)簽)是否已經(jīng)準(zhǔn)備完畢。盤點(diǎn)標(biāo)簽應(yīng)放置于價(jià)簽對應(yīng)商品C、無條碼的商品是否已貼上編碼（含倉庫內(nèi)商品）。保證每一件商品都有條碼或編碼，特別百貨組和散貨組。檢查商品：貨架上的商品是否前后一致，多余商品是否已經(jīng)入庫。標(biāo)價(jià)牌與商品的條碼是否對應(yīng)。不能上架銷售的商品是否已經(jīng)撤到退貨區(qū)?各柜組的衛(wèi)生是否已經(jīng)到位。非商品是否已經(jīng)離開盤點(diǎn)區(qū)域（如:茶杯、本子、衣服、手套、抹布、打碼機(jī)、廠家贈品、奶粉小勺、個(gè)人物品）需退、調(diào)、換貨的商品是否已經(jīng)整理到退貨區(qū)。贈品是否已經(jīng)提前清理到指定非盤區(qū)。不便盤點(diǎn)陳列商品是否入庫.如:貨架多余的商品、掛件、包柱、異形陳列等有打包商品地堆是否已分地堆做打包出信息表,以備抄寫盤點(diǎn)表及盤點(diǎn)時(shí)做參照。盤點(diǎn)區(qū)域由主管/組長劃分，盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人審核。1、是否有遺漏2、劃分是否合理.盤點(diǎn)前一天,賣場盤點(diǎn)表是否已按s型盤點(diǎn)路線抄寫完畢。如：散貨架、地堆、促銷桶、煙酒柜等。盤點(diǎn)前一天:倉庫是否整理好，盤點(diǎn)表是否按照“S”型抄寫完畢.開口紙箱內(nèi)不得超過2個(gè)單品,且分離明確。端架、促銷桶側(cè)面掛網(wǎng)及小貨架上陳列的所有商品必須在盤點(diǎn)前一天撤到倉庫,在倉庫內(nèi)完成盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)前一天，下班前補(bǔ)齊賣場缺貨，盤點(diǎn)當(dāng)天不允許商品出庫。盤點(diǎn)前量大難盤點(diǎn)商品,進(jìn)行捆綁/打包/裝袋等。倉庫盤點(diǎn)流程1、倉庫整理到位任何部位抄盤點(diǎn)表前必須進(jìn)行整理，要求如下：（1）必須保證所有商品都有條碼或編碼（特別百貨編碼）.(2)唯一原則，任一單品,只能存放在同一個(gè)區(qū)域.(3）整潔暢通，商品碼放整齊、通道寬度適合初盤及復(fù)盤。同一摞商品，單品應(yīng)少于3個(gè)。(4）單品區(qū)分：一箱內(nèi)僅放一個(gè)單品,包裝相似的商品禁止放到一起。特殊情況開箱商品每箱內(nèi)單品不超過2個(gè),且區(qū)分明顯.（5)商品前后一致且對應(yīng),方便盤點(diǎn)。（6）架高層商品盡量單箱擺放。一箱內(nèi)不超過兩個(gè)單品。2、抄寫盤點(diǎn)表（1)分區(qū)，倉庫整理完畢后，主管對倉庫分出不同盤點(diǎn)區(qū)域。（2)準(zhǔn)備.盤點(diǎn)表、筆、復(fù)寫紙、夾板等.（3）找到指定區(qū)域,按照從左到右，從前到后的順序，根據(jù)S型原則，開始抄寫盤點(diǎn)表。（4）抄寫要求：A、抄寫過程中發(fā)現(xiàn)整理不到位的，必須同時(shí)整理到位.B、抄寫同時(shí)復(fù)寫一份,注意復(fù)寫紙的安裝與查看，復(fù)寫不清時(shí)及時(shí)換復(fù)寫紙。必抄項(xiàng)：條碼（無條碼的才可寫編碼）、名稱、規(guī)格。副食名稱、品牌、口味均要寫清，百貨品牌、規(guī)格均要寫清，例如創(chuàng)宇34CM不銹鋼雙層鍋.C、空行與分頁:同一盤點(diǎn)區(qū)域也要根據(jù)實(shí)際情況空行或分頁。比如：2組促銷桶、地堆間要空2行，不同散貨架、架高層間要分頁。每頁紙最后要空4行。以方便盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)。D、標(biāo)注與落款：在“時(shí)間”欄注明抄寫人及抄寫日期;“部門”欄注明部門；“架號”欄注明抄寫區(qū)域。右下角注明頁碼,如“第2頁，共5頁”；E、書寫要求：字跡工整不傾斜、復(fù)印清晰不錯位，不亂加筆畫。注意區(qū)分易錯數(shù)字：如：3與2、7與1、6與9等。F、打包商品：應(yīng)抄寫明細(xì)商品信息并在規(guī)格欄內(nèi)注明明細(xì)商品規(guī)格、打包數(shù)量及“打包”字樣（如250ml打包24)，以備盤點(diǎn)。E、修正,當(dāng)發(fā)現(xiàn)書寫錯誤，將錯誤處圈起來，并用在旁側(cè)用標(biāo)準(zhǔn)方法修正.禁止圖畫。3、兩人分別盤點(diǎn):(1）兩人為一個(gè)小組，領(lǐng)取盤點(diǎn)表。一人拿盤點(diǎn)表原件，一人拿盤點(diǎn)表復(fù)印件.找到要盤點(diǎn)的區(qū)域。（2)各自理清盤點(diǎn)表及商品位置順序，按照S型順序開始盤點(diǎn)。在“數(shù)量1”內(nèi)寫入商品數(shù)量。(3）注意事項(xiàng)：A、盤點(diǎn)時(shí)盡量不改變原商品順序，必須改變的最好及時(shí)變回。以方便別人盤點(diǎn)或抽盤。B、見貨清貨,禁止跳盤或漏盤。孤兒商品應(yīng)送至收銀臺“孤兒商品臨時(shí)存放區(qū)”或抄盤。C、發(fā)現(xiàn)數(shù)量錯誤時(shí)嚴(yán)禁劃掉、涂改，應(yīng)用含有加減法的等式修正.“=”右面為正確數(shù)量。4、兩人核對盤點(diǎn)完成后，兩人核對。數(shù)量一致的在“數(shù)量2”欄內(nèi)打“√”。數(shù)量不一致時(shí)，兩人一起核對，確定正確數(shù)量。錯誤的用等式修正,并在正確結(jié)果后標(biāo)注“√”。C：在盤點(diǎn)表最下方的“初盤人”、“復(fù)盤人”處分別簽入2人姓名。D：復(fù)盤完成后將盤點(diǎn)表交盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人。5、抽盤：復(fù)盤完畢,由負(fù)責(zé)人安排主管以上的人員抽盤。主要抽取易出錯商品、每列抽取單品不低于5個(gè)。抽查發(fā)現(xiàn)不一致時(shí)與初盤或者復(fù)盤人員核實(shí)（同復(fù)盤B項(xiàng)。）抽盤完成后再“稽核"處簽入抽盤人姓名，并將盤點(diǎn)表交負(fù)責(zé)人。5、倉庫盤點(diǎn)結(jié)束，鎖門封庫。賣場盤點(diǎn)流程盤點(diǎn)分為初盤、復(fù)盤、抽查、錄入四個(gè)階段。初盤以負(fù)責(zé)該部門、該柜組的理貨人員為主,復(fù)盤以負(fù)責(zé)其部門、柜組的理貨人員為主。一、貨架區(qū)域盤點(diǎn)：1、初盤:（1）兩人一組，找到指定盤點(diǎn)區(qū)域。在盤點(diǎn)分區(qū)表“初盤人”簽入姓名。開始盤點(diǎn)。(2)盤點(diǎn)順序的原則是：從上到下、從左到右、按“小S”路線盤點(diǎn)。(3)先檢查價(jià)簽所對應(yīng)商品是否為同一個(gè)單品（同一條碼).如有不同單品應(yīng)通過調(diào)整價(jià)簽或送回孤兒等方式調(diào)整完畢。（4）以最小單位清點(diǎn)商品數(shù)量后，寫在打碼紙上，書寫要求同盤點(diǎn)表。打碼紙貼在價(jià)簽所對應(yīng)的第一個(gè)商品上。貼在該商品條碼的正上方,嚴(yán)禁遮蓋條碼。貼有打碼紙的商品條碼向內(nèi)，繼續(xù)盤點(diǎn)下一個(gè)單品。整個(gè)區(qū)域盤點(diǎn)完成后,找區(qū)域負(fù)責(zé)人安排下一個(gè)盤點(diǎn)分區(qū)。2、復(fù)盤：(1）找到指定復(fù)盤區(qū)域，在盤點(diǎn)分區(qū)表“復(fù)盤人”欄簽入姓名,開始復(fù)盤。(2)復(fù)盤順序的原則同初盤。（3）復(fù)盤與初盤數(shù)據(jù)一致時(shí)，在打碼紙上標(biāo)記“√”，復(fù)盤發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不對應(yīng)，及時(shí)告知初盤人員共同復(fù)核。確認(rèn)初盤錯誤，則用含有加減法的等式修正.并在正確結(jié)果后標(biāo)注“√”.復(fù)盤后將打碼紙標(biāo)簽向外。當(dāng)整面貨架上的打碼紙都向外，說明這面貨架復(fù)盤完畢.3、盤點(diǎn)機(jī)錄入：盤點(diǎn)進(jìn)行到一定程度時(shí)（整體盤點(diǎn)工作完成2/3時(shí)）按排專人錄入盤點(diǎn)機(jī)。各個(gè)區(qū)域都從1區(qū)開始按照盤點(diǎn)順序原則錄入。錄入要慢，正確率100%，錄入完一排貨架從區(qū)域牌“錄入人”簽字。4、抽查：（1)盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人安排抽查小組視盤點(diǎn)情況進(jìn)行抽查，抽查率達(dá)30%。（2）檢查發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)錯誤,需要與初盤、復(fù)盤核實(shí)準(zhǔn)確。確定錯誤后,后臺調(diào)整。二、地堆及促銷桶盤點(diǎn)：1、地堆盤點(diǎn)：（1)根據(jù)地堆整理情況在正式盤點(diǎn)前先抄盤點(diǎn)表,注明打包商品、買贈商品。（2）按驗(yàn)收時(shí)的最小單位來計(jì)算盤點(diǎn)的數(shù)量。（3）盤點(diǎn)時(shí)對照手工盤點(diǎn)表依次清點(diǎn)地堆商品數(shù)量填入盤點(diǎn)表.(4）抄寫盤點(diǎn)表時(shí)，應(yīng)保證a、促銷桶底下不能有商品b、散貨保證貨架上的所有單品