項目五 企業(yè)ERP系統(tǒng)期末處理

業(yè)財一體信息系統(tǒng)應用項目五企業(yè)ERP系統(tǒng)期末處理◎知識目標：通過本部分內容的學習，掌握期末自定義轉賬設置、對應結轉設置、期末期間損益結轉的內在邏輯關系，明確銀行對賬的規(guī)則，以及各子系統(tǒng)月末結賬要求等?！蚰芰δ繕耍耗軌蚴炀毑僮髌谀┳远x轉賬設置與制單、期末對應結轉設置與制單、期末期間損益結轉，正確進行銀行對賬和各個子系統(tǒng)月末結賬?！蛩颊繕耍号囵B(yǎng)學生明確財務信息期末處理的邏輯關系，提高學生對各個子系統(tǒng)與總賬數(shù)據(jù)傳遞關系的認知，提高面對復雜財務狀況分析問題、解決問題的能力。項目五企業(yè)ERP系統(tǒng)期末處理學習目標任務一總賬系統(tǒng)期末處理【職業(yè)技能說明】總賬期末業(yè)務處理包括期末結轉設置與生成、銀行對賬等工作。期末結轉主要是按企業(yè)財務管理要求進行銷售成本和相關費用的結轉，銀行對賬主要是對企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對，確認資產安全完整，期末結賬是每期必做的。銀行對賬期末結轉處理營業(yè)外收支處理結轉未交增值稅計提城建稅及教育費附加計提個人所得稅結轉固定資產清理結轉期間損益計提并結轉企業(yè)所得稅其他銀行對賬期初設置錄入期初對賬單銀行對賬余額調節(jié)表其他任務一總賬系統(tǒng)期末處理任務一總賬系統(tǒng)期末處理4

【任務5-1】營業(yè)外收支處理1月31日，根據(jù)主管領導李悅波批示，盤虧5箱健康寶轉入管理費用，盤盈3箱沙棘汁計入管理費用。

（1）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“業(yè)務工作|財務會計|總賬|期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，打開“自定義轉賬設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0004”，轉賬說明“盤虧處理”，單擊“確定”。（2）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，錄入科目編碼“660206”，部門選擇“倉儲部”，單擊金額公式參照，在“公式向導”中，選擇“借方發(fā)生額”，單擊“下一步”，在科目欄輸入“190101”，單擊“完成”。（3）回到“自定義轉賬設置”窗口，單擊“增行”，輸入科目“190101”，方向調整為“貸”，單擊金額公式參照，在“公式向導”中選擇“取對方科目計算結果”，單擊“下一步”，在彈出界面單擊“完成”。任務一總賬系統(tǒng)期末處理5任務一總賬系統(tǒng)期末處理6

（4）用同樣的步驟完成“盤盈”設置。（5）生成憑證自定義記賬憑證。執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“自定義轉賬”按鈕，在“是否結轉”欄，選擇盤虧、盤盈后，單擊“確定”。（6）由002劉超越進行憑證審核、001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理7

【任務5-2】應交增值稅相關業(yè)務處理1月31日，計算本月應交增值稅，并結轉本月未交增值稅。利用對應結轉方式將“應交稅費/應交增值稅/銷項稅額”“應交稅費—應交增值稅-進項稅額”“應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出”轉入“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”，生成憑證并記賬。利用對應結轉方式將“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”轉入“222102應交稅費/未交增值稅”，生成憑證并記賬。1.結轉增值稅銷項稅額（1）會計003馬欣麗進入總賬系統(tǒng)，執(zhí)行“期末|轉賬定義|對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口；單擊“增加”，輸入編號“0001”，單擊憑證類別欄的下三角按鈕，輸入摘要“結轉銷項稅額”，在“轉出科目編碼”欄輸入“22210103應交稅費—應交增值稅—銷項稅額”。（2）單擊“增行”按鈕，在“轉入科目編碼”欄輸入“22210105應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”，結轉系數(shù)為“1”，單擊“保存”按鈕。2.結轉增值稅進項稅額和進項稅額轉出按照前面操作過程，完成“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”、“應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）”的結轉設置。任務一總賬系統(tǒng)期末處理103.生成對應結轉記賬憑證（1）執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“對應結轉”按鈕，單擊“全選”，單擊“確定”按鈕。彈出憑證窗口，單擊“保存”，單擊“下一張”，把所有憑證“保存”。（2）由002劉超越進行憑證審核、001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理114.轉出未交增值稅結轉并生成（1）執(zhí)行“期末|轉賬定義|對應結轉”命令，進入“對應結轉設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0004”，輸入摘要“結轉轉出未交增值稅”，在“轉出科目編碼”欄輸入“應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅”。（2）單擊“增行”按鈕，在“轉入科目編碼”欄輸入“222102應交稅費—未交增值稅”，結轉系數(shù)為“1”，單擊“保存”按鈕。任務一總賬系統(tǒng)期末處理124.轉出未交增值稅結轉并生成（3）執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“對應結轉”按鈕，雙擊編號“004”記錄行的“是否結轉”，出現(xiàn)“Y”，單擊“確定”按鈕，生成對應結轉憑證，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。（4）由002劉超越進行憑證審核、001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理13

【任務5-3】應交城建稅和教育費附加業(yè)務處理1月31日，計提企業(yè)應納城市維護建設稅、教育費附加。（1）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，打開“自定義轉賬設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0006”，轉賬說明“計提城建稅及教育費附加”，單擊“確定”。（2）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，錄入科目編碼“6403”，單擊金額公式參照，在“公式向導”中，選擇“取對方科目計算結果”，單擊“下一步”，在彈出界面單擊“完成”。（3）回到“自定義轉賬設置”窗口，單擊“增行”，輸入科目“222105”，方向調整為“貸”，單擊金額公式參照，在“公式向導”中，選擇“期末余額”，單擊“下一步”，在彈出界面，輸入科目“222102”，選擇“按默認值取數(shù)”，選擇“*（乘）”，單擊“下一步”，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”，輸入“0.07”，單擊“完成”。按照相同操作設置教育費附加。任務一總賬系統(tǒng)期末處理15（4）執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“轉賬生成”，選擇“城建稅及教育費附加”記錄行，單擊“確定”按鈕，生成憑證，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。（5）由002劉超越進行憑證審核、001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理16

【任務5-4】固定資產清理轉入營業(yè)外支出業(yè)務處理1月31日，將固定資產清理轉入營業(yè)外支出?！救蝿罩笇А浚?）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，打開“自定義轉賬設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0007”，轉賬說明“固定資產清理轉入營業(yè)外支出”，單擊“確定”。（2）在彈出的“自定義轉賬設置”對話框中單擊“增行”，錄入憑證分錄數(shù)據(jù)來源，單擊“保存”。（3）執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“轉賬生成”，選擇“固定資產清理轉入營業(yè)外支出”記錄行，單擊“確定”按鈕，生成憑證，單擊“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣。（4）由002劉超越進行憑證審核、001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理18

【任務5-5】期間損益結轉設置與生成1月31日，利用期間損益結轉方式進行期間損益結轉。【任務指導】（1）會計馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，打開總賬，執(zhí)行“期末|轉賬定義|期間損益”命令，進入“轉期間損益結轉設置”窗口。單擊“本年利潤科目”參照按鈕選擇“4103”，單擊“確定”按鈕。（2）執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，進入“轉賬生成”窗口，選擇“期間損益結轉”，單擊“全選”后，單擊“確定”，生成“期間損益結轉”憑證。單擊“保存”后退出。（3）由002劉超越進行憑證審核，001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理19

【任務5-6】計算并結轉本月企業(yè)所得稅1月31日，以本年利潤賬戶余額為年度應納稅所得額，計算并結轉本月企業(yè)所得稅，利用自定義轉賬方式設置并生成憑證，審核記賬后進行期間損益結轉，對生成憑證審核、記賬?！救蝿罩笇А浚?）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，打開總賬，執(zhí)行“期末|轉賬定義|自定義轉賬”命令，打開“自定義轉賬設置”窗口；單擊“增加”打開“轉賬目錄”對話框；輸入轉賬序號“0008”，轉賬說明“計算企業(yè)所得稅”，單擊“確定”。（2）進入“自定義轉賬設置”對話框，單擊“增行”，錄入憑證分錄數(shù)據(jù)來源，在“科目編碼”欄輸入“6801”，“方向”為“借”，單擊金額公式參照按鈕，彈出的“公式向導”對話框。選擇“貸方發(fā)生額”，單擊“下一步”按鈕。（3）在“科目”欄輸入“4103”，勾選“繼續(xù)輸入公式”選項框，單擊“-減”單選按鈕，其他選項為默認，單擊“下一步”按鈕。回到“公式向導”窗口，選擇“公式名稱”為“借方發(fā)生額”，單擊“下一步”按鈕，在“科目”欄輸入“4103”，單擊“完成”按鈕，回到自定義轉賬設置窗口。（4）在編輯狀態(tài)下將公式用英文狀態(tài)的括號“()”，并在公式末尾輸入“*0.25”，“金額公式”欄顯示“(FS(4103，月，貸)-FS(4103，月，借))*0.25”。任務一總賬系統(tǒng)期末處理20【任務指導】（5）生成憑證自定義記賬憑證。執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，打開“轉賬生成”窗口，單擊“自定義轉賬”按鈕，選擇要生成憑證行雙擊，按步驟完成憑證生成。（6）由002劉超越進行憑證審核，001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理21【任務指導】（7）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，打開總賬，執(zhí)行“期末|轉賬生成”命令，進入“轉賬生成”窗口，選擇“期間損益結轉”，單擊“全選”后，單擊“確定”，生成“期間損益結轉”憑證，單擊“保存”后退出。（8）由002劉超越進行憑證審核，001李悅波進行主管簽字，003馬欣麗進行記賬。任務一總賬系統(tǒng)期末處理22

【任務5-7】銀行對賬業(yè)務1月31日，由會計003馬欣麗進行銀行對賬，編制銀行存款余額調節(jié)表。本公司銀行賬的啟用日期為2021年1月1日，工行存款企業(yè)日記賬調整前余額為“589762.00”元，銀行對賬單調整前余額為“589762.00”，銀行對賬單如表5-1所示?！救蝿罩笇А浚?）會計003馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，打開總賬，執(zhí)行“出納|銀行對賬|銀行對賬期初錄入”命令，彈出“銀行科目選擇”窗口。選擇“100201工行存款”，單擊“確定”按鈕，進入“銀行對賬期初”窗口。（2）在單位日記賬的調整前余額欄錄入“589762”元，在企業(yè)日記賬的調整前余額欄錄入“589762”元。單擊“退出”按鈕。（3）執(zhí)行“總賬|出納|銀行對賬|銀行對賬單”命令，彈出“銀行科目選擇”窗口，選擇“科目”為“100201工行存款”“月份”為“2021.01”，單擊“確定”按鈕，進入“銀行對賬單”窗口。任務一總賬系統(tǒng)期末處理23【任務指導】（4）單擊“增加”按鈕，依次輸入銀行對賬單數(shù)據(jù)，包括“日期”、“結算方式”、“票號”（注意：所有票號都不錄入第一個“0”字符）、“借方金額”或“貸方金額”，單擊“保存”按鈕。任務一總賬系統(tǒng)期末處理24【任務指導】（5）執(zhí)行“總賬|出納|銀行對賬|銀行對賬”命令，彈出“銀行科目選擇”窗口。選擇“科目”為“100201工行存款”“月份”為“2021.01”，單擊“確定”按鈕，進入“銀行對賬”窗口。（6）單擊“對賬”按鈕，打開“自動對賬”調節(jié)對話框，輸入“截至日期”為“2021.01.31”，默認系統(tǒng)其他對賬條件。單擊“確定”按鈕，顯示自動對賬結果，對于已達賬項，系統(tǒng)自動在單位日記賬和銀行對賬單雙方的“兩清”欄畫上“〇”標志。任務一總賬系統(tǒng)期末處理25【任務指導】（7）在自動對賬窗口，對于一些應勾，而未勾的賬項，可分別雙擊“兩清”欄，直接進行手工調整。如單位日記賬中金額為43392和545的這兩筆賬，與銀行對賬單中的金額43937這筆賬需要進行手工對賬。分別雙擊“兩清”欄，出現(xiàn)“√”標志，單擊“保存”按鈕。任務一總賬系統(tǒng)期末處理26【任務指導】（8）所有數(shù)據(jù)對賬后，單擊“檢查”按鈕，檢查結果平衡，單擊“確定”按鈕。（9）執(zhí)行“總賬|出納|銀行對賬|余額調節(jié)表查詢”命令，進入“銀行存款余額調節(jié)表”窗口。選中“科目”為“100201工行存款”，單擊“查看”，即顯示該銀行賬戶的銀行存款余額調節(jié)表。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理【職業(yè)技能說明】總賬期末業(yè)務處理包括期末結轉設置與生成、銀行對賬等工作。期末結轉主要是按企業(yè)財務管理要求進行銷售成本和相關費用的結轉，銀行對賬主要是對企業(yè)銀行存款日記賬和銀行對賬單進行核對，確認資產安全完整，期末結賬是每期必做的。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理28

【任務5-8】采購管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對采購管理系統(tǒng)進行月末結賬處理?！救蝿罩笇А浚?）1月31日，采購部006王天宇進入企業(yè)應用平臺，雙擊“業(yè)務工作｜供應鏈｜采購管理｜采購訂貨｜采購訂單列表”命令，在“查詢條件選擇—采購訂單列表”窗口中，單擊“確定”按鈕，在訂單列表中單擊“全選”按鈕，在單擊“批關”按鈕，彈出“采購管理”提示窗口，單擊“確定”按鈕，完成未關閉采購訂單的關閉操作。（2）雙擊“供應鏈｜采購管理｜月末結賬”命令，彈出“結賬”窗口，單擊選中會計月份“1”記錄行，（3）單擊“結賬”，彈出“月末結賬”提示框，單擊“否”，完成采購管理系統(tǒng)的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理29

【任務5-9】銷售管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對銷售管理系統(tǒng)進行月末結賬處理?！救蝿罩笇А浚?）銷售部005王森林在企業(yè)應用平臺中，雙擊“供應鏈｜銷售管理｜銷售訂貨｜訂單列表”命令，在“查詢條件選擇—銷售訂單列表”窗口，單擊“確定”按鈕，在訂單列表中單擊“全選”，在單擊“批關”按鈕，彈出信息提示窗口，單擊“確定”按鈕，完成未關閉銷售訂單的關閉操作。（2）雙擊“供應鏈｜銷售管理｜月末結賬”命令，彈出“結賬”窗口。單擊選中會計月份“1”記錄行，單擊“結賬”，彈出“月末結賬”提示框，單擊“否”按鈕，單擊“退出”按鈕，完成銷售管理系統(tǒng)的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理30

【任務5-10】庫存管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對庫存管理系統(tǒng)進行月末結賬處理。【任務指導】倉儲部007杜玉明進入企業(yè)應用平臺，雙擊“供應鏈｜庫存管理｜月末結賬”命令，彈出“庫存管理提示框”詢問是否繼續(xù)，單擊“是”按鈕，即完成庫存管理的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理31

【任務5-11】存貨核算系統(tǒng)月末處理1月31日，對存貨核算系統(tǒng)進行月末結賬處理。【任務指導】（1）倉儲部007杜玉明進入企業(yè)應用平臺，執(zhí)行“供應鏈｜存貨核算｜業(yè)務核算｜期末處理”命令，單擊“處理”，彈出提示，單擊“確定”。（2）執(zhí)行“供應鏈｜存貨核算｜業(yè)務核算｜月末結賬”命令，彈出結賬窗口，單擊“結賬”按鈕，在彈出“月末結賬完成！”信息提示框，單擊“確定”按鈕，完成存貨核算系統(tǒng)的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理32

【任務5-12】應收款管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對應收款管理系統(tǒng)進行月末結賬處理?！救蝿罩笇А繒?03馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，雙擊“財務會計｜應收款管理｜期末處理｜月末結賬”命令，進入月末處理窗口，雙擊“1月”結賬標志欄，出現(xiàn)“Y”，如圖5-38所示。單擊“下一步”按鈕，單擊“完成”按鈕，彈出“1月份結賬成功”提示框，單擊“確定”按鈕，完成應收款管理系統(tǒng)的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理33

【任務5-13】應付款管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對應付款管理系統(tǒng)進行月末結賬處理?！救蝿罩笇А繒?03馬欣麗進入企業(yè)應用平臺，雙擊“財務會計｜應付款管理｜期末處理｜月末結賬”命令，進入月末處理窗口，雙擊“1月”結賬標志欄，出現(xiàn)“Y”，單擊“下一步”按鈕，單擊“完成”按鈕，彈出“1月份結賬成功”提示框，單擊“確定”按鈕，完成應付款管理系統(tǒng)的月末結賬。任務二企業(yè)ERP系統(tǒng)月末處理34

【任務5-14】薪資管理系統(tǒng)月末處理1月31日，對薪資管理系統(tǒng)進行月末結賬處理。【任務指導】操作員0