第五章養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

第五章養(yǎng)老保險(xiǎn)制度教學(xué)目的和要求熟悉掌握養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、給付結(jié)構(gòu)、精算的途徑與方法以及養(yǎng)老保險(xiǎn)與退休制度的關(guān)系。重點(diǎn)和難點(diǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式、養(yǎng)老保險(xiǎn)精算方法2000—2050年不同地區(qū)老年人口比重國家或地區(qū)2000（60以上）2025（60以上）2050（60以上）2000（65以上）2025（65以上）2050（65以上）OECD18.826.830.614.120.124.6中東歐、中亞17.021.728.111.715.720.8拉美8.014.122.25.49.616.7亞太8.214.122.05.59.315.8阿拉伯4.67.513.42.94.99.1非洲5.06.511.83.24.27.9基礎(chǔ)知識(shí)回顧一、養(yǎng)老保險(xiǎn)概念二、養(yǎng)老保險(xiǎn)的演變非保險(xiǎn)式的家庭養(yǎng)老模式繳費(fèi)式的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃第一節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式從世界各國推行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的實(shí)踐看，可以把養(yǎng)老保險(xiǎn)劃分為四種模式：普遍保障模式收入關(guān)聯(lián)模式多層次模式強(qiáng)制儲(chǔ)蓄模式一、普遍保障的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式普遍保障的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指國家為老年人提供均一水平的養(yǎng)老金，以保障其最低生活水平的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。這種模式強(qiáng)調(diào)的原則是：對(duì)不能依靠自身勞動(dòng)滿足自己基本生活需要的老年居民普遍提供養(yǎng)老保障。代表性國家:北歐國家、英國及澳大利亞、新西蘭等。普遍保障模式的特點(diǎn)（1）實(shí)施范圍廣（2）與個(gè)人收入狀況無關(guān)（3）資金來源主要靠國家財(cái)政補(bǔ)貼

二、收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指通過社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制為工薪勞動(dòng)者建立的退休收入保險(xiǎn)計(jì)劃。它強(qiáng)調(diào)納費(fèi)與收入、退休待遇相關(guān)聯(lián)，并建立在嚴(yán)格的保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制基礎(chǔ)之上。收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是世界上大多數(shù)國家實(shí)行的老年社會(huì)保險(xiǎn)模式。收入關(guān)聯(lián)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的基本特點(diǎn)1．實(shí)施三方負(fù)擔(dān)的財(cái)務(wù)機(jī)制，是社會(huì)保險(xiǎn)籌資方式的典型形式2．實(shí)行與收入關(guān)聯(lián)的給付機(jī)制3．具有較強(qiáng)的收入再分配特性4．集中統(tǒng)一管理，社會(huì)化程度很高

三、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式

多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是國家根據(jù)不同的經(jīng)濟(jì)保障目標(biāo)，綜合運(yùn)用各種養(yǎng)老保險(xiǎn)形式而形成的老年經(jīng)濟(jì)保障制度。多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是第二次世界大戰(zhàn)后在一些工業(yè)化國家逐漸形成，并在80年代頗受重視的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。瑞士80年代模式較為典型的多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指瑞土等國在80年代中期重大結(jié)構(gòu)性改革后形成的三個(gè)層次保險(xiǎn)模式：第一個(gè)層次，由國家建立強(qiáng)制參加的國民年金保險(xiǎn)制度，提供最基本的老年經(jīng)濟(jì)保障；第二個(gè)層次，建立法定的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃；第三個(gè)層次，建立個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，旨在提供較高收入保障。90年代以后四層次模式第一個(gè)層次，國家舉辦的、以強(qiáng)制儲(chǔ)蓄計(jì)劃為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。第二個(gè)層次，國家舉辦的以收入再分配為特征的養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。第三個(gè)層次，由企業(yè)建立的、國家予以稅收等各項(xiàng)政策優(yōu)惠的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃。第四個(gè)層次，由勞動(dòng)者個(gè)人和家庭建立的以自愿儲(chǔ)蓄或其他方式建立的補(bǔ)充性退休收入保障計(jì)劃。輔助性閱讀《社會(huì)保障第二個(gè)層次》，《上海保險(xiǎn)》2005年第一期四、強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是指通過建立個(gè)人退休賬戶方式積累養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，當(dāng)勞動(dòng)者達(dá)到法定退休年齡時(shí)，將個(gè)人賬戶積累的基金、利息及其他投資收入、一次性或逐月發(fā)還本人作為養(yǎng)老保險(xiǎn)金。推行國家：這種模式主要是在二十多個(gè)亞非國家和一些拉美國家推行。類型：強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式以新加坡中央公積金制度和智利商業(yè)化管理的個(gè)人賬戶最為典型。新加坡模式發(fā)展歷程：1953年通過《中央公積金法》，1955年成立中央公積金局1955退休保障1968住房保障1978資產(chǎn)增值1981家庭保障1989教育保障1990醫(yī)療保障繳費(fèi)率

1955年為10%（5:5），1971年為20%（10:10），1988年36%（12:24），1998年40%（20:20），2001年36%（16:20），2007年33%（13:20）公積金戶頭類別

普通帳戶—雇員自由支配，可用來付房貸，投資，教育。利率2.5%

特別賬戶—晚年養(yǎng)老和應(yīng)急，投資退休相關(guān)金融產(chǎn)品。利率4%醫(yī)療儲(chǔ)蓄賬戶--可用來付住院費(fèi)，拔牙，某些醫(yī)療保險(xiǎn)等。利率4%新加坡模式的基本特點(diǎn)1.強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者的自我積累，自我保障意識(shí)2．實(shí)行由勞動(dòng)者個(gè)人、企業(yè)共同負(fù)擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用的原則3．以養(yǎng)老保險(xiǎn)為龍頭，帶動(dòng)其他經(jīng)濟(jì)保障計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)4．政府以適當(dāng)方式進(jìn)行宏觀調(diào)控，確保公積金計(jì)劃實(shí)施5．不同于其他國家的傳統(tǒng)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，新加坡模式強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者生命周期的收入再分配中央公積金制度的效應(yīng)分析◎社會(huì)效應(yīng)1、有利于解決人口老齡化問題，促進(jìn)社會(huì)的長期穩(wěn)定2、弘揚(yáng)了自食其力、自力更生的優(yōu)良精神3、保障面寬、保障力度強(qiáng)4、加強(qiáng)了家庭凝聚力5、促進(jìn)了政府的廉政建設(shè)◎經(jīng)濟(jì)效應(yīng)1、有力地推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展2、有利于實(shí)現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)的有效調(diào)整、控制通貨膨脹3、實(shí)現(xiàn)了一定意義上的資源優(yōu)化配置

中央公積金制度存在的問題

1、過度的公積金儲(chǔ)蓄導(dǎo)致需求的縮減2、過高的繳費(fèi)率，阻礙多層次養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)出臺(tái)3、缺乏社會(huì)互助共濟(jì)的功能4、低收入雇員晚年生活難以保障智利模式◎改革的背景和過程1、財(cái)政收支上的危機(jī)2、收入分配不公問題3、低效的管理體制1980年改革、新制度于1981年5月正式實(shí)施◎改革取得成功的政治經(jīng)濟(jì)條件1、經(jīng)濟(jì)條件（新自由主義經(jīng)濟(jì)理論的指導(dǎo)、財(cái)政基礎(chǔ)、金融市場改革初顯成效）2、獨(dú)特的政治環(huán)境3、相對(duì)穩(wěn)定的政治條件

智利新制度的基本特征

1、養(yǎng)老金繳費(fèi)2、養(yǎng)老金投資管理3、養(yǎng)老金給付4、政府在制度運(yùn)行中的作用（擔(dān)保責(zé)任、監(jiān)管責(zé)任）

改革以來的運(yùn)行成效

1、收益率較高，積累了較大規(guī)模的養(yǎng)老基金資產(chǎn)2、投資風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍之內(nèi)3、對(duì)資本市場發(fā)展的促進(jìn)作用4、對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用

智利模式的基本經(jīng)驗(yàn)

1．智利模式強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)者自我積累、自我保障原則2．智利模式較好地體現(xiàn)了社會(huì)公平與效率相兼顧的原則。3．智利模式高度重視強(qiáng)化養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理，并從立法、運(yùn)行機(jī)制及監(jiān)控體系等方面確?；鸬挠行I運(yùn)和保值增值。4．強(qiáng)調(diào)政府職責(zé)，確保養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)的最終實(shí)現(xiàn)。第二節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)給付結(jié)構(gòu)及其要素一、養(yǎng)老保險(xiǎn)給付結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵（一）養(yǎng)老保險(xiǎn)給付結(jié)構(gòu)的含義養(yǎng)老保險(xiǎn)給付結(jié)構(gòu)是指通過特定的技術(shù)機(jī)制、計(jì)算公式及法律規(guī)定確定的養(yǎng)老保險(xiǎn)給付方式和結(jié)付水平。（二）養(yǎng)老保險(xiǎn)給付結(jié)構(gòu)的內(nèi)容1.給付范圍與程度2.收入再分配與效率因素3.給付公式的設(shè)計(jì)

4.規(guī)定領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的條件

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)金的給付種類（一）老年年金的給付（二）傷殘年金的給付（三）遺屬年金的給付三、養(yǎng)老保險(xiǎn)金給付的確定方式■收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金的確定方式

基本保險(xiǎn)金的計(jì)算既與勞動(dòng)者一定時(shí)期的平均收入相關(guān)，又與一定的收入替代率相關(guān)。

■個(gè)人賬戶模式養(yǎng)老金結(jié)付的確定方式

養(yǎng)老金給付數(shù)額一般取決于勞動(dòng)者繳費(fèi)積累數(shù)額及基金的投資收益狀況。

四、養(yǎng)老保險(xiǎn)金指數(shù)調(diào)節(jié)機(jī)制■產(chǎn)生：丹麥1930年的《社會(huì)保障法案》■用途：主要用于收入關(guān)聯(lián)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式■影響因素：一是要考慮養(yǎng)老保險(xiǎn)金計(jì)發(fā)基數(shù)的收入水平。二是要防止養(yǎng)老保險(xiǎn)金實(shí)際購買力因物價(jià)和工資水平的大幅度變化受到影響，保證退休勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)利益。

分類1、價(jià)格指數(shù)2、工資指數(shù)3、價(jià)格工資綜合指數(shù)4、無指數(shù)調(diào)整部分國家退休金計(jì)劃的指數(shù)化特征指數(shù)化特征國家工資指數(shù)奧地利、法、德、冰島、匈牙利物價(jià)指數(shù)澳大利亞、比利時(shí)、加、丹、芬、希臘、日、英、美、波蘭物價(jià)工資綜合指數(shù)瑞典、瑞士無調(diào)整指數(shù)中國、韓國第三節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)精算的途徑與方法一、精算可信度◎商業(yè)人壽保險(xiǎn)的精算可信度：是指具有全額資金準(zhǔn)備，以及應(yīng)付被保險(xiǎn)人從計(jì)劃開始到終止期間可能提出的保險(xiǎn)金結(jié)付要求，否則就未達(dá)到精算可信。

◎社會(huì)保險(xiǎn)的精算可信度：在長期精算的基礎(chǔ)上，如果養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃未來的保費(fèi)和其他收入能夠近似地接近未來各年中保險(xiǎn)金給付的數(shù)量，養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃就可視為精算可信度，該計(jì)劃就具有較穩(wěn)定的財(cái)務(wù)機(jī)制。

二、養(yǎng)老保險(xiǎn)精算的途徑

★養(yǎng)老保險(xiǎn)精算包括的主要因素：

人口死亡率、人口出生率、傷殘率、人口性別構(gòu)成、被保險(xiǎn)人的婚姻狀況、退休率、經(jīng)濟(jì)增長率、平均工資增長率、物價(jià)上漲率、通貨膨脹率、失業(yè)率等。上述因素被概括為人口因素和社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素★養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)計(jì)劃與精算平衡一般是在兩個(gè)層次上同時(shí)展開的，即短期財(cái)務(wù)計(jì)劃和長期財(cái)務(wù)計(jì)劃。三、養(yǎng)老保險(xiǎn)精算的方法☆精算的兩種基本方法：平衡表法項(xiàng)目估計(jì)法☆精算費(fèi)用估計(jì)的變異性☆養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)率結(jié)構(gòu)

水平費(fèi)率結(jié)構(gòu)變動(dòng)費(fèi)率結(jié)構(gòu)第四節(jié)養(yǎng)老保險(xiǎn)與退休制度一、退休制度的基本內(nèi)涵◎退休制度包括規(guī)定勞動(dòng)者法定退休年齡，通過何種方式退出生產(chǎn)勞動(dòng)領(lǐng)域，領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金方式等基本內(nèi)容。◎退休制度的核心在于法定退休年齡和退休方式。相關(guān)資料根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度和人口結(jié)構(gòu)的不同，各國對(duì)退休年齡有著不同的規(guī)定。到2005年為止，全世界共有170個(gè)國家對(duì)退休年齡做了具體規(guī)定。丹麥、冰島、挪威最高，男女都是67歲。斯威士蘭、贊比亞、科威特等國最低，男女都在50歲退休。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全世界男性平均退休年齡約為60.6歲，女性約為58.8歲部分國家（地區(qū)）關(guān)于退休年齡的規(guī)