公務卡管理制度

第三章公務卡支付管理

第十七條對于差旅、會議、購置等公務支出，使用公務卡結(jié)算的，應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，并獲得發(fā)票等財務報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證。持卡人所在單位財務部門對于公務支出有事前審批規(guī)定的，持卡人應事先按規(guī)定履行有關(guān)審批手續(xù)。第十八條原則上同一持卡人信用消費單筆不得超過2萬元，月透支余額不得超過5萬元。第十九條特殊狀況下公務卡信用額度不能滿足公務支付需要時，持卡人可通過單位財務部門提前向發(fā)卡行申請臨時增長信用額度，增長的額度和有效期限等詳細事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條持卡人在執(zhí)行公務中原則上不容許通過公務卡提取現(xiàn)金。確因特殊需要，應當事前通過單位財務部門同意，未經(jīng)同意的提現(xiàn)業(yè)務，提現(xiàn)手續(xù)費等有關(guān)費用由持卡人承擔。第四章公務卡財務報銷管理

第二十一條持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務部門報銷。因個人報銷不及時導致的罰息、滯納金等有關(guān)費用，由持卡人承擔；因持卡人所在單位報銷不及時導致的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責任，由單位承擔。第二十二條持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，應當按照所在單位財務部門規(guī)定填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務報銷憑證及公務卡消費憑證，按照單位規(guī)定的財務報銷程序報請審批。第二十三條確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位有關(guān)人員向單位財務部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理有關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務部門審核同意，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入持卡人公務卡，待持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定期間及時補辦報銷手續(xù)。第二十四條單位財務人員登錄公務卡支持系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，查詢查對公務消費的真實性，審核確認后準予報銷。第二十五條單位財務人員對同意報銷的公務卡消費支出，按如下規(guī)定辦理報銷還款手續(xù)：（一）通過公務卡支持系統(tǒng)，編制“還款明細表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細表”提交發(fā)卡行。（二）預算單位根據(jù)“還款匯總表”確定支付金額，填寫財政授權(quán)支付電子信息，在用途欄注明“公務卡消費”字樣，傳支付中心審核。審核通過后，預算單位填寫銀行結(jié)算憑證，附加蓋單位財務公章的“還款匯總表”，告知發(fā)卡行向指定的公務卡還款。（三）原則上應在公務卡免息還款期的前三個工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù)；對于確需提前還款的業(yè)務，預算單位可及時簽發(fā)銀行結(jié)算憑證辦理公務卡報銷還款手續(xù)。第二十六條“還款明細表”應包括流水號、預算單位組織機構(gòu)代碼、零余額賬戶賬號、持卡人姓名、公務卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預算管理類型、預算科目（功能分類和經(jīng)濟分類）、支出類型、用途、創(chuàng)立顧客、創(chuàng)立時間、復核顧客、復核時間、處理狀態(tài)等要素。第二十七條“還款匯總表”在“還款明細表”基礎(chǔ)上生成，應包括還款記錄序號、持卡人姓名、公務卡號、報銷金額、預算科目（功能分類、經(jīng)濟分類）、支票號碼、匯總還款金額等要素。第二十八條“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須保證一致。預算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務卡支持系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。第二十九條預算單位填寫所有用于公務卡還款的財政授權(quán)支付電子信息和銀行結(jié)算憑證時，“收款人”統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱。第三十條代理銀行根據(jù)預算單位簽發(fā)的銀行結(jié)算憑證和“還款匯總表”信息，于收到結(jié)算憑證的當日，將資金支付到公務卡賬戶。第三十一條因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務卡賬戶的，發(fā)卡行應于第二個工作日上午與預算單位溝通核算并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完畢劃款的，須及時告知預算單位，由預算單位按照財政授權(quán)支付業(yè)務流程，簽發(fā)《財政授權(quán)支付改正（退回）告知書》，向單位零余額賬戶辦理資金退回手續(xù)。第三十二條因向供應商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務卡的，持卡人應及時將對應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務制度規(guī)定執(zhí)行。第三十三條預算單位辦理公務卡報銷和資金退回等業(yè)務的賬務處理，按照《安徽省財政廳有關(guān)印發(fā)〈安徽省財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行措施〉的告知》（財庫〔〕1037號）等規(guī)定執(zhí)行。第三十四條發(fā)卡行應當按財政部門規(guī)定，向財政部門及時、精確、全面反饋零余額賬戶向公務卡還款的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務所對應的公務卡明細消費信息。第三十五條發(fā)卡行應以紙質(zhì)或電子形式按月向預算單位提供公務卡報銷信息對賬單。對賬單按預算科目，日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。第四十條預算單位工作人員除有涉密任務外，原則上均應在單位統(tǒng)一組織下申請辦理公務卡。持卡人的重要職責：（一）按規(guī)定申請辦理公務卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔因個人保管不善或還款不及時等原因引起的公務卡有關(guān)費用。（二）執(zhí)行公務所需支出，原則上應使用公務卡結(jié)算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務部門對公務支出的監(jiān)控管理。（三）及時償還公務卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應按單位規(guī)定清理公務卡項下債權(quán)債務，并停止其公務卡的使用。（四）遵守國家有關(guān)銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本措施有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務卡。第四十一條嚴禁預算單位將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍、違規(guī)辦理公務卡報銷業(yè)務或查詢、泄漏本單位公務