財務部各崗位目標分解完整

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財務部各崗位目標分解財務部各崗位目標分解(優(yōu)質(zhì)文檔，可直接使用，可編輯，歡迎下載）（一)管理崗位目標分解總體目標目標細化制度建設目標1．依據(jù)國家有關(guān)財務制度、會計準則及企業(yè)相關(guān)規(guī)定，制定并不斷完善企業(yè)財務管理的各項制度，制度內(nèi)容全面、完善2．組織執(zhí)行國家有關(guān)財務法律法規(guī)、方針、政策，保障企業(yè)財務活動正常進行財務工作目標1．制定財務工作各項計劃并監(jiān)督實施，計劃及時完成率達100%2．對企業(yè)財務運作進行控制，企業(yè)年度財務效益指標完成率達100％3．根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營狀況，向公司總經(jīng)理或董事會提交財務分析與預測報告，報告編制及時，領導滿意度評價達到____分4．安排人員及時申報各項稅費，出錯率為0預算與成本管理目標1．組織編制企業(yè)年度、季度、月度預算，并監(jiān)督預算的執(zhí)行，各部門費用開支控制在預算范圍內(nèi)2．制定成本控制制度，提出成本控制策略措施,年度企業(yè)成本比上年度降低%會計核算管理1．組織企業(yè)的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，報表編制的及時率與準確率達到100%2．組織會計人員正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實的會計核算資料，財務數(shù)據(jù)、信息的準確率達100％投、融資管理1．合理地投放和使用企業(yè)資金,以獲取投資收益2．保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)和擴大再生產(chǎn)的資金的需要,融資渠道暢通,領導交辦的融資任務100%完成審計管理1．按照相關(guān)要求和計劃，組織進行經(jīng)營成果審計、財務收支審計等工作，審計工作全面完成2．配合外部審計部門和審計機構(gòu)的審計工作,確保審計工作的順利、有序進行部門管理目標1．負責指導、監(jiān)督分管部門下屬人員的業(yè)務工作，分管部門工作計劃完成率達到100％2．根據(jù)公司的要求對下屬人員進行考核，考核工作按時完成、考核結(jié)果客觀、準確（二）會計崗位工作目標總體目標目標細化賬目登記與核算目標1．對公司各項往來賬款，根據(jù)審核后的憑證進行賬目登記,賬目登記及時、準確2．對登記的賬目進行及時地核對與清算會計報表管理目標1．根據(jù)國家相關(guān)財務法律法規(guī),并結(jié)合公司相關(guān)規(guī)定，進行會計報表的編制，確保會計報表編制及時、準確2．對會計報表進行歸檔管理，保證各項資料完整、無缺失固定資產(chǎn)管理目標1．根據(jù)公司的安排,協(xié)同相關(guān)部門進行固定資產(chǎn)的核查與盤點工作，盤點工作按時完成，盤點結(jié)果準確2．及時地編制與調(diào)整公司各類固定資產(chǎn)賬目財務分析目標根據(jù)財務會計報表，協(xié)助財務部經(jīng)理做好公司的財務分析工作，領導對此項工作的滿意度評價達到____分（三）出納崗位工作目標總體目標目標細化收、付款業(yè)務工作目標1．收取現(xiàn)金及現(xiàn)金支付時的清點、核對，保證各項收支準確無誤2．收取支票、匯票時查驗核對，審核申領支票付款手續(xù)等，確?？铐椉皶r到賬現(xiàn)金管理工作目標1．根據(jù)公司的相關(guān)規(guī)定，進行現(xiàn)金的提取、送存、保管等工作，保證企業(yè)經(jīng)營活動的正常進行2．完成公司現(xiàn)金和銀行存款的清查工作，確保賬賬、賬實相符賬目記錄工作目標對發(fā)生的收、付、繳等項業(yè)務及時登記“現(xiàn)金日記賬"和“銀行存款日記賬”，賬目填寫清楚，準確率達100％工資發(fā)放與日常報銷工作目標1．協(xié)同公司人力資源部進行員工工資的發(fā)放工作，員工工資發(fā)放及時、準確2．根據(jù)公司的規(guī)定，辦理有關(guān)款項的報銷工作，工作差錯率為0原始憑證管理目標1．審核各類收付項目原始憑證，保證符合會計制度及企業(yè)相關(guān)規(guī)定,原始憑證齊全率100%2．定期整理、匯總各類原始憑證，并妥善保管，差錯率0支票、印章管理目標1．按照企業(yè)的相關(guān)規(guī)定管理空白支票，按相關(guān)程序開具票據(jù)，差錯發(fā)生率為02．按照企業(yè)相關(guān)規(guī)定保管相關(guān)印章，無遺失、丟失等現(xiàn)象發(fā)生財務出納崗位職責按照國家財會法規(guī)、公司財會制度的有關(guān)規(guī)定，認真辦理提取和保管現(xiàn)金，完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務。辦理銀行存款和現(xiàn)金領取，并負責保管財物賬，設置“銀行存款日記賬”出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,公司會計簽字后報公司財務經(jīng)理審閱。根據(jù)審核無誤的手續(xù)，辦理銀行存款、取款和轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務;登記銀行存款日記賬；及時根據(jù)銀行存款對賬單，在月末作出相應調(diào)整，做到銀行對賬單相符。登記現(xiàn)金和銀行日記賬,做到月結(jié)日清，保證帳證相符、收款相符、賬賬相符，發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正。認真審查臨時借支的用途、金融和批準手續(xù)，嚴格執(zhí)行市（區(qū)）內(nèi)采購領用支票的手續(xù)，控制使用限額和報銷期限。正確編制現(xiàn)金、銀行的記賬憑證，及時傳遞給財務登帳.配合對應收款的清算工作。嚴格審核報銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務，做到合法準確、手續(xù)完備、單證齊全。10、核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊,按時發(fā)入公司職工的工資、獎金。11、負責及時、準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險、公積金等基金的工作.12、負責妥善保管現(xiàn)金、入價證券、有關(guān)印章、空白支票和收據(jù),做好有關(guān)單據(jù)、帳冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。13、負責掌管公司財務保險柜。14、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。除了供日常零用支付所需限額以外現(xiàn)金，公司收到的各種營業(yè)款、匯票、支票等，均需及時存入銀行。15、公司任何人員不得出租,出借公司銀行賬戶。16、出納員每周一與會計核對賬單，向公司財務經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”.17、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作,財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。18、公司付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款報銷單”,經(jīng)部門負責人、公司財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后辦理付款，報銷單等必須具備經(jīng)辦人、收款單位名稱、款項用途的收據(jù)。19、負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現(xiàn)金日報表中標注本號及起始憑單號。20、負責現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報表，并經(jīng)主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯查找不過夜,對不按現(xiàn)金管理規(guī)定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。21、不超限額保存現(xiàn)金，不私借，挪用公款,不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫存現(xiàn)金，不為其他單位，部門用支票套取現(xiàn)金。22、負責認真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定,不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定,支票使用必須按規(guī)定要素填寫.不利用銀行賬戶搞非法活動.23、負責現(xiàn)金、銀行存款帳的對賬工作，做到賬款相符,、賬賬相符,及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達賬項的清理工作，防止未達賬項形成.定期不定期地接受財務會計對現(xiàn)金、銀行賬的抽查.24、負責填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范.25、完成公司領導臨時交辦的其他工作.財務部崗位招聘筆試題1.空頭支票是指（）.a。尚未使用的空白支票b。尚未填寫收款單位的支票c。所填金額大于銀行存款額的支票d。已經(jīng)作廢的支票2。某固定資產(chǎn)原值13000元，殘值1000元，預計使用年限10年。企業(yè)對該設備采用分類折舊率計提折舊，年分類折舊率為9%。則該設備每月應提折舊（)元。a.108.33b.100c。90d。97.53.商業(yè)匯票到期時，承兌銀行如數(shù)付給貼現(xiàn)銀行,貼現(xiàn)企業(yè)應(）。a.借：應收賬款b.借：應收賬款貸:應收票據(jù)貸：短期借款c.借：應收賬款d。不核算貸：銀行存款4。特殊情況下，單位庫存現(xiàn)金限額最多不得超過（)天日常零星開支所需的現(xiàn)金.a。30b.20c。15d。105。某企業(yè)購入計算機一批，總價值200,000元，隨機附帶不單獨計價的幾套軟件,其現(xiàn)行市場價值為10,000元。該批計算機的入賬價值為（）元。a。200，000b.210，000c。190,000d。200，5006。某企業(yè)持有一張票面利率為6％.面值為28，000元.期限為60天的銀行承兌匯票，向開戶銀行申請貼現(xiàn)，貼現(xiàn)期為50天，貼現(xiàn)率為7.2%,貼現(xiàn)利息為（）元。7。"在途材料”賬戶借方核算（）。a。已入庫材料的實際成本b.在途材料的實際成本c.已入庫材料的計劃成本d.在途材料的計劃成本8.某企業(yè)月初庫存原材料的計劃成本300,000元，材料成本節(jié)約差異5,000元;本月收入原材料計劃成本500,000元，入庫材料成本超支差異9,800元。如果本月發(fā)出材料計劃成本400，000元，應分攤材料（）。a.超支差異2,400元b。超支差異7,400元c.節(jié)約差異2,400元d.節(jié)約差異7,400元9。購入需安裝的固定資產(chǎn)，應先通過（）賬戶歸集固定資產(chǎn)的入賬價值.a.”固定資產(chǎn)”b。"固定資產(chǎn)清理"c."在建工程”d."累計折舊"10.企業(yè)收到支票并填制賬單到銀行辦妥手續(xù)后，應借記（）科目，貸記有關(guān)科目.a."應收票據(jù)"b.”銀行存款"c?！爆F(xiàn)金"d."其他貨幣資金"11。某企業(yè)一臺設備的原值為36，000元,預計凈殘值為1，800元，預計使用年限5年，采用年數(shù)總和法計提折舊，第三年的折舊率為（)。a.33.33%b。26。67％c。20%d。13。33％12。采用雙倍余額遞減法計提折舊時,影響固定資產(chǎn)折舊率因素是（）.a。固定資產(chǎn)原價b。預計凈殘值c.預計使用年限d。預計清理費用13.企業(yè)行政管理部門使用的固定資產(chǎn)報廢凈損失應轉(zhuǎn)入（）賬戶。a."營業(yè)外支出"b。"營業(yè)外收入”c?！敝圃熨M用”d.”管理費用”14。企業(yè)在購買材料時，若采用銀行承兌匯票結(jié)算貸款，則支付的銀行承兌手續(xù)費，應計入（）。a.材料采購成本b。應付票據(jù)c。管理費用d。財務費用15。下列支出不得在應付福利費中列支的是(）。a.職工生活困難補助b.福利部門人員的工資c。職工醫(yī)藥費d.建造職工宿舍款16.企業(yè)出租包裝物收到的押金，應借記憶”現(xiàn)金”或”銀行存款”科目,貸記（）科目。a."應付賬款”b."預付賬款"c?！逼渌麘犊?d。"其他業(yè)務收入"17。預付貨款業(yè)務不多的企業(yè)，可以不設"預付賬款”科目，但應將發(fā)生的預付貨款并入(）科目核算.a。"應收賬款"b。"應付賬款"c."其他應收款"d.”其他應付款"18.下列不屬于存貨的是（）。a。委托加工材料b.在產(chǎn)品c.工程物資d。外購半成品19。某企業(yè)的a材料使用移動加權(quán)平均法計算發(fā)出材料成本.4月6日,a材料的加權(quán)平均單價為5元/公斤，庫存量1000公斤.4月日購入a材料3000公斤，單價為5.2元/公斤。4月8日，生產(chǎn)車間領用材料2500公斤,則其發(fā)出成本為()元.a。12,500b。12，875c.13,000d.12，75020.下列各項中，不應通過"其他應收款”賬戶核算的是（）.a.應向現(xiàn)金出納索賠的現(xiàn)金短款b.應收銷售商品的貨款c。應向職工收取的違規(guī)操作罰款d.職工預借的差旅費21。采用加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實際成本時,不影響本期加權(quán)平均單價的因素是（)。a。期末結(jié)存存貨的數(shù)量b.期初結(jié)存存貨的數(shù)量c.本期增加存貨的成本d.期初結(jié)存存貨的成本22.某企業(yè)按合同規(guī)定預付貨款10，000元購買原材料，并通過”預付賬款"科目核算。最后結(jié)算時,購入原材料的實際價款為12，000元.則支付2,000元差價時的會計分錄為(）.a.借：預付賬款2，000b.借：原材料2，000貸：銀行存款2,000貸：銀行存款2,000c.借:材料采購2，000d。借：應付賬款2，000貸：銀行存款2，000貸：銀行存款2，00023。a企業(yè)委托b企業(yè)加工材料500公斤，其實際成本為4,500元；a企業(yè)負擔往返運費290元，每公斤材料加工費2元.加工完畢收回,該批材料的入賬價值為（）元。（均不考慮增值稅抵扣）a.4,647b。5,500c。5,645d。5,79024。某企業(yè)臨時租入設備一臺，下列做法正確的是（).a。作為自有固定資產(chǎn)核算，并計提折舊b.不作為自有固定資產(chǎn)核算，但計提折舊c.不作為自有固定資產(chǎn)核算，只作備查登記d.不作任何會計處理25.就收賬款的入賬價值不包括（)。a。銷售貨物或提供勞務的貨款b.代購貨方墊付的運雜費c.應收客戶違約的罰款d.銷售貨物或提供勞務應收的增值稅26.甲企業(yè)融資租入生產(chǎn)設備一臺，應付租賃費450，000元，已付運雜費6，000元。設備運抵后，甲企業(yè)按合同支付了第一筆租賃費150，000元，余款在兩年內(nèi)分清付清。該設備的人賬價值為(）元。a.450,000b.456，000c。156,000d。306，00027.匯兌結(jié)算方式適用于（)之間的各種款項結(jié)算。a.同城b.異地c.