2023年預(yù)算編制說明

——PAGE5—PAGE12023年預(yù)算編制說明一、關(guān)于2022年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況（一）財政收支數(shù)據(jù)口徑?！断⒎榭h2022年全縣和縣本級預(yù)算執(zhí)行情況與2023全縣和縣本級預(yù)算（草案）報告》所列各項收支執(zhí)行數(shù)，均為截至2022年12月31日快報數(shù)。待決算編制完畢后，收支執(zhí)行數(shù)會略有變化，屆時將通過決算報告形式再次報告。（二）一般公共預(yù)算收支完成情況。2022年全縣一般公共預(yù)算收入完成5.5億元，同比增長2.15%（本年增值稅留抵退稅0.79億元，將增值稅留抵稅額倒加還原，一般公共預(yù)算收入比上年同期同口徑增長10.92%）。加上級下達的轉(zhuǎn)移支付、新增一般債券、調(diào)入資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，全縣收入總計為35.34億元。全縣一般公共預(yù)算支出25.04億元，同比增長23.45%。加上解上級支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級支出總計為35.34億元，收支平衡。2022年縣本級一般公共預(yù)算收入完成4.37億元，加上級下達的轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調(diào)入資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，縣本級收入總計為34.64億元。縣本級一般公共預(yù)算支出為21.77億元，加縣級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助支出、上解上級支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級支出總計為34.64億元，收支平衡。（三）政府性基金預(yù)算收支完成情況。2022年全縣政府性基金預(yù)算收入完成30.41億元，同比增長9%。加上級補助收入、再融資債券收入、專項債券收入、上年結(jié)余收入等，全縣收入總計37.18億元。全縣政府性基金預(yù)算支出完成36.15億元。加債務(wù)還本支出、調(diào)入一般公共預(yù)算支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，全縣支出總計為37.18億元，收支平衡。2022年縣本級政府性基金預(yù)算收入完成30.41億元，同比增長9%。加上級補助收入、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、再融資債券收入、專項債券收入、上年結(jié)余收入等，縣本級收入總計為37.18億元。縣本級政府性基金預(yù)算支出完成36.02億元。加補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出、債務(wù)還本支出、調(diào)入一般公共預(yù)算支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年支出等，縣本級支出總計為37.18億元，收支平衡。（四）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。2022年全縣和縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入完成0.13億元，其中：本年獲得的上級補助收入0.04億元，上年結(jié)余收入0.09億元。全縣和縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元，其中：本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.02億元。上級轉(zhuǎn)移支付結(jié)轉(zhuǎn)下年支出0.11億元，收支平衡。（五）社會保險基金預(yù)算收支完成情況。2022年全縣和縣本級社會保險基金預(yù)算收入完成2.3億元，全縣和縣本級社會保險基金支出2.3億元，上年結(jié)余1.42億元，年終滾存結(jié)余1.42億元。（六）預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金補充動用情況。為強化預(yù)算約束，規(guī)范超收收入管理，逐步建立跨年度預(yù)算平衡機制。當年超收收入、新增財力和結(jié)余等,一并按規(guī)定全部補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，作為本級政府預(yù)算儲備，次年動用平衡年初預(yù)算。2022年初預(yù)算動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金后，結(jié)存數(shù)為0億元，年度中未動用。年度終了，將2022年本級超收收入、國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)入資金、新增財力和結(jié)余等共計3.33億元，按規(guī)定全部補充本級預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。補充的預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金，擬按規(guī)定動用后用于平衡2023年年初預(yù)算，主要用于支持教育、衛(wèi)生、社保等基本民生保障領(lǐng)域。二、關(guān)于2023年全縣和縣本級預(yù)算草案編制的情況（一）編制原則及口徑。1.一般公共預(yù)算。2023年全縣和縣本級預(yù)算編制堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大精神，堅持以高質(zhì)量發(fā)展為首要任務(wù)，堅持收入預(yù)期與經(jīng)濟社會發(fā)展水平相適應(yīng)和穩(wěn)中求進的原則，統(tǒng)籌推進財政相關(guān)工作，為全縣經(jīng)濟社會協(xié)調(diào)發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。2023年全縣一般公共預(yù)算收入按同比增長2%的預(yù)期目標安排，為5.6億元。全縣一般公共預(yù)算支出按21.72億元安排（含上級提前下達各項補助相對固定部分）。年度預(yù)算執(zhí)行中，上級非固定專項補助下達后，實際支出可能還會增加，屬于調(diào)整預(yù)算事項的，將列入2023年調(diào)整預(yù)算事項匯報。2023年縣本級一般公共預(yù)算收入按增長1%的預(yù)期目標安排，為4.4億元，加上上級提前下達的轉(zhuǎn)移支付、鄉(xiāng)鎮(zhèn)上解收入、新增一般債券、調(diào)入資金、動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入等，縣本級收入合計為29.42億元?？h本級一般公共預(yù)算支出為19.06億元，加上縣級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)補助支出、上解上級支出、債券還本支出和結(jié)轉(zhuǎn)資金安排支出等，縣本級支出總計為29.42億元，收支平衡。2.政府性基金預(yù)算。政府性基金預(yù)算根據(jù)基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到“以收定支”。2023年全縣和縣本級政府性基金預(yù)算在剔除上年一次性、政策性因素影響后，按當年基金預(yù)計收支規(guī)模匯總編制。2023年全縣政府性基金預(yù)算總收入16.01億元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級補助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結(jié)余收入0.34億元。全縣政府性基金預(yù)算支出15.69億元，地方政府專項債務(wù)還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。2023年縣本級政府性基金預(yù)算總收入16.01億元，其中：本級政府性基金預(yù)算收入15.3億元，同比下降49.69%；上級補助收入0.05億元；再融資債券收入0.32億元；上年結(jié)余收入0.34億元?？h本級政府性基金預(yù)算支出15.65億元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出0.04億元，地方政府專項債務(wù)還本支出0.32億元。收支相抵，收支平衡。3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。全縣和縣本級2023年國有資本經(jīng)營預(yù)算遵循“收支平衡、不列赤字”的原則編制。2023年全縣和縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.11億元，為上年結(jié)余收入0.11億元。全縣和縣本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出0.11億元，收支相抵，收支平衡。4.社會保險基金預(yù)算。按照“收支平衡”的原則，2023年全縣和縣本級社會保險基金預(yù)算收入2.62億元，社會保險基金支出2.39億元，上年結(jié)余1.43億元，年終滾存結(jié)余1.66億元。（二）民生支出安排情況。根據(jù)省市下發(fā)的“民生”支出清單，我縣嚴格按照保障標準及保障人數(shù)進行測算，2023年預(yù)算安排優(yōu)先保障省市清單內(nèi)民生支出，確保不留民生支出預(yù)算缺口。2023年安排民生支出0.82億元，其中：安排中央民生支出0.62億元，安排省、市和其他民生支出0.2億元。（三）縣本級預(yù)備費安排情況。根據(jù)《預(yù)算法》關(guān)于“各級一般公共預(yù)算應(yīng)當按照本級一般公共預(yù)算支出額的1%至3%設(shè)置預(yù)備費”的規(guī)定，2023縣本級預(yù)備費安排0.3億元，占縣本級一般公共預(yù)算支出的1.53%左右。（四）財政代編指標預(yù)留情況。一是安排人員預(yù)留指標0.2億元。由于預(yù)算編制時，無法預(yù)計2023年退休、調(diào)入、調(diào)出人員數(shù)量和晉級晉檔資金需求規(guī)模，故安排0.2億元人員預(yù)留指標，用于安排2023年不可預(yù)見的人員類支出。二是安排劃轉(zhuǎn)機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險稅務(wù)征收繳費指標預(yù)留0.918億元，安排劃轉(zhuǎn)職業(yè)年金稅務(wù)征收繳費指標預(yù)留0.288億元。該項指標預(yù)留不占當年財力，根據(jù)《關(guān)于過渡期間國庫社會保險基金劃轉(zhuǎn)財政專戶有關(guān)事項的通知》黔稅發(fā)〔2019〕15號文件要求，國庫需將每月稅務(wù)部門征收的社會保險基金劃轉(zhuǎn)至對應(yīng)險種的財政專戶中。由于預(yù)算一體化平臺建設(shè)需求，不能通過實撥的方式劃轉(zhuǎn)，故安排預(yù)留指標。三是安排政府性基金重大項目支出指標預(yù)留5.8億元。（五）上解支出預(yù)算安排情況。2023年，縣本級一般公共預(yù)算安排上解支出0.55億元，其中：體制上解0.15億元，專項上解0.4億元（參照2022年上解事項安排預(yù)算）。政府性基金預(yù)算和國有資本經(jīng)營預(yù)算近年來無上解事項，2023年未安排上解支出預(yù)算。三、其他需要說明的事項（一）完善預(yù)算編制方法。根據(jù)《預(yù)算法》及其實施條例、中央關(guān)于預(yù)算公開的有關(guān)規(guī)定，以及審計、巡視等提出的整改要求，為進一步編實編細年初預(yù)算，一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算支出全部按縣本級列支和補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩個維度分別編制。本級一般公共預(yù)算支出，按其功能分類編列到項;按其經(jīng)濟性質(zhì)分類，基本支出編列到款。本級政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算支出，按其功能分類編列到項。（二）深入推進零基預(yù)算和預(yù)算績效管理情況。2023年，我縣嚴格按照落實政府過“緊日子”的要求、嚴格把關(guān)項目質(zhì)量的原則，從嚴、從緊開展預(yù)算審核，根據(jù)高質(zhì)量發(fā)展和深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求