風險管理的基本問題

1風險避免、損失防預(yù)和損失抑制關(guān)系如何？風險避免是指拒絕或放棄承擔某種活動的風險，是避免風險損失的一種控制方法。常用形態(tài)有兩種：一是將特定的風險單位予以根本地免除；二是中途放棄某些既存的風險單位。損失預(yù)防是指損失發(fā)生前所采取的措施，以消除或減少可能引起損失的各項因素，即消除或減少風險因素，以降低損失發(fā)生的概率。損失抑制是指損失發(fā)生時或損失發(fā)生后減少事故的損失程度。損失抑制措施分類：一是事前措施、二是事后措施風險避免和損失防預(yù)區(qū)別：風險避免是指發(fā)生損失的概率為零，損失防預(yù)是指不消除損失發(fā)生的可能性；損失抑制和損失防預(yù)：損失抑制在于減少損失發(fā)生的程度而不是可能性，損失防預(yù)是減少可能性；三者區(qū)別：1風險避免不需要其他技術(shù)輔助，后兩者都是損失控制方法。2損失減少重點是減少損失發(fā)生的可能性。3損失抑制重點是減少損失的程度2從經(jīng)濟、法律和風險管理角度談保險經(jīng)濟角度：以所有人的平均損失來補償少數(shù)人的實際損失法律角度：保險是一種契約（合同）行為風險管理角度：以小額的實際損失來換取未來大額的不確定損失3相對免賠額、絕對免賠額和消失的免賠額免賠額指由保險人和被保險人事先約定，被保險人自行承擔損失的一定比例、金額，損失額在規(guī)定數(shù)額之內(nèi)，保險人不負責賠償。換而言之，免賠額是指保險人根據(jù)保險的條件作出賠付之前，被保險人先要自己承擔的損失額度。因為免賠額能消除許多小額索賠，損失理賠費用就大為減少，從而可以降低保費，所以免賠額條款在財產(chǎn)、健康和汽車保險中得到廣泛使用。絕對免賠額絕對免賠額是指：在保險人作出賠付之前，被保險人要自擔一定的損失金額。例如，若合同中規(guī)定絕對免賠額為200元，則損失在200元以下的，保險人不予賠。若損失超過200元，保險人對超過的部分給予賠償。一般來說，這種免賠額應(yīng)用于每次損失。例：免賠額為200元，損失160元，則不賠付；損失為600時，賠付400元；我國目前使用絕對免賠額。相對免賠額這是一種在海上運輸保險中經(jīng)常使用的免賠額，免賠額以二個百分比或一定金額表示。如果損失低于規(guī)定的比例或金額，保險人不承擔賠償責任，但當損失高于規(guī)定的比例或金額時，保險人將賠償全部損失。海上運輸保險之所以使用相對免賠額是因為托運人能預(yù)料到由于惡劣天氣、船舶持續(xù)航行和貨物經(jīng)常搬動至少會造成一些小額損失，還因為財產(chǎn)由承運人占用，其不具有夸大損失的動機。例：免賠額為200元，損失160元，則不賠付；損失為600時，賠付600元；國外多用相對免賠額。消失的免賠額根據(jù)消失的免賠額，免賠額隨損失增加而減少。這實際上是對小額損失不予賠付，對大額損失全部賠償。例如，假定500元為消失的免賠額的起點，保險人對超過500元以上的索賠金額以111%的比例進行賠償;當損失達到一定額度時，免賠額全部消失。免賠額消失過程如下：單位：元損失金額賠付金額免賠額50005001500111039025002220280500050000總計的免賠額這是把保險期內(nèi)所有屬于保險責任范圍的損失加計在一起，如果這全部損失低于總計的免賠額，險人不作任何賠付。一旦全部損失超過總計的免賠額，保險對所有超額部分的損失予以賠付。健康保險中經(jīng)常使用一種日歷年度的總計免賠額，把日歷年度內(nèi)所有合乎規(guī)定的醫(yī)療費用累計在一起，一旦累計額超過一定金額，保險人再根據(jù)合同支付醫(yī)療保險金。等待期是一種變相的免賠額，在損失發(fā)生后的一段規(guī)定時期內(nèi)，保險人不給付保險金。健康保險和喪失工作能力的收入保險普遍使用等待期。絕對免賠的好處：第一，被保險人可以少支出保費。第二，有助于被保險人提高風險意識、謹慎駕駛，降低交通事故發(fā)生率，減少社會風險成本支出。第三，我個人覺得是最大的好處。可以促使被保險人更加理性索賠。由于車險保單有多次出險增加免賠率的規(guī)定，通過減少小額事故賠款，避免大事故發(fā)生時因此得不到充足賠償。第四，有利于保險公司合理分配理賠資金。其實這個是根本目的，保險公司其實就是要盡可能的降低賠付支出更多的吸收保費。4經(jīng)濟單位如何購買保險？經(jīng)濟單位否買保險需要如下幾個步驟：1確定險種（1） 經(jīng)濟單位要對自身的風險進行識別和衡量。明確自己的有效保險需求。不同行業(yè)的企業(yè)因生產(chǎn)、經(jīng)營性質(zhì)不同，面臨的風險種類、風險大小也不盡相同，保險需求就會不同。就算行業(yè)性質(zhì)相同的企業(yè)，由于各自企業(yè)基本設(shè)施的完善情況與管理水平不同，可能發(fā)生的風險也存在著很大差異。企業(yè)在投保前要對這些風險進行分類：即知道哪些風險由于發(fā)生率小可自己承擔，哪些風險必須分派給保險公司去分擔，哪些風險是可保風險等等。企業(yè)只有明確這些保險需求后，才能有針對性地購買保險產(chǎn)品，取得預(yù)期的保險效果。（2） 熟悉可供選擇的保險產(chǎn)品。目前在保險市場上，有對企業(yè)財產(chǎn)提供保障的保險產(chǎn)品，同時也有對企業(yè)責任提供保障的保險產(chǎn)品。企業(yè)應(yīng)該對于這些產(chǎn)品有詳細的了解，最起碼要了解各類保險產(chǎn)品的責任范圍及其除外責任。（3） 根據(jù)需要組合保險產(chǎn)品。在分析了企業(yè)自身的風險情況和市場上的保險產(chǎn)品以后，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自己的需要，自主的選擇保險產(chǎn)品。選擇產(chǎn)品時，應(yīng)該與其存在的風險狀況相對應(yīng)。2選擇保險機構(gòu)在選擇保險公司時，一般要注意一下幾個方面：（1） 保險公司規(guī)模、實力及其運營能力。這關(guān)系到保險公司資金的運營、投資和理賠能力，是值得企業(yè)所關(guān)注的。（2） 品牌知名度和公眾認可度。公眾的評價是對保險公司償付行為的反映。所以企業(yè)應(yīng)該考慮到以后發(fā)生索賠時可能遇到的阻力大小。（3） 服務(wù)質(zhì)量。一般而言，企業(yè)若果發(fā)生保險事故，都將是一筆很大的損失，所以服務(wù)質(zhì)量也是企業(yè)不得不考慮的事情。此外，有些企業(yè)保險事故的發(fā)生不一定在投保地，那就對保險公司的理賠服務(wù)質(zhì)量造成了挑戰(zhàn)，如運輸公司等。（4） 公司性質(zhì)。公司的性質(zhì)在一定程度上會影響公司的財務(wù)狀況、運營模式及相應(yīng)的管理經(jīng)驗，它會間接影響到客戶的利益。3確定保險金額經(jīng)濟單位在確定保險金額的時候，針對財產(chǎn)保險比較容易確定，企業(yè)財產(chǎn)保險金額是投保人對保險標的實際投保金額，亦即保險人承擔賠償責任的最高金額。但不同性質(zhì)的財產(chǎn)投保時其保險金額的確定方法是不同的。按確定保險金額的不同可以劃分為固定資產(chǎn)保險金額、流動賬戶保險金額及已推銷或未列入賬面的財產(chǎn)保險金額。其中貨物運輸保險的保險金額比較特殊，需采用定值保險方式，由合同當事人雙方對保險貨物的實際價值事先議定，作為保險金額的依據(jù)，載明于保險單上，有2種標準，分別為：目的地成本價和目的地市場價。壽險保險的保險金額確定較為難處理，與財產(chǎn)保險有很大區(qū)別，對于補償性的保險合同，需按照補償原則的要求通過損失補償使被保險人在經(jīng)濟上恢復(fù)到損失發(fā)生前的狀態(tài)。其具體如下：企業(yè)財產(chǎn)保險企業(yè)財產(chǎn)保險金額，是投保人對保險標的實際投保金額，亦即保險人承擔賠償責任的最高金額。不同性質(zhì)的財產(chǎn)投保時其保險金額的確定方法是不同的。（1） 固定資產(chǎn)保險金額的確定。依照保險公司制定的《企業(yè)財產(chǎn)保險條款》規(guī)定，將固定資產(chǎn)投保時，其保險金額確定的方法有三：一是可以按帳面原值投保，即可以將帳面原值作為保險金額；二是由被保險人與保險公司協(xié)商按帳面原值加成數(shù)作為保險金額；三是按重置重建價值投保，即按重置重建價作為保險金額。（2） 流動資產(chǎn)保險金額的確定。根據(jù)《企業(yè)財產(chǎn)保險條款》的規(guī)定，流動資產(chǎn)投保時，可以按最近12個月的平均帳面余額投保，也可以按最近帳面余額投保。就是說，流動資產(chǎn)投保，保險金額的確定辦法有兩種：一是以近12個月的平均帳面余額為保險金額，二是以最近帳面余額為保險金額。（3） 已推銷或未列入賬面的財產(chǎn)保險金額的確定。這些財產(chǎn)投保時，可以由被保險人與保險公司協(xié)商按實際價值投保，即可以將被保險人與保險公司商定的財產(chǎn)實際價值作為保險金額。貨物運輸保險貨物運輸保險的保險金額采用定值保險方式，由合同當事人雙方對保險貨物的實際價值事先議定，作為保險金額的依據(jù)，載明于保險單上，確定這個價值通常使用下面兩種標準：（1） 目的地成本價。所謂目的地成本價是指貨物的購進價格（包括發(fā)貨票價或調(diào)撥價）加上運達目的地的一切運雜費、包裝費、保險費及稅款等費用。（2） 目的地市價。所謂目的地市價是指貨物到達目的地的銷售價格，也就是到達目的地的實際成本價再加上合法的利潤。壽險保險對于補償性的保險合同，按照補償原則的要求通過損失補償使被保險人在經(jīng)濟上恢復(fù)到損失發(fā)生前的狀態(tài)。人壽保險是給付性的定值保險合同，不適用于保險的補償原則，傳統(tǒng)的人壽保險保單的保險金額就是保單的死亡給付金，因此，壽險保單保險金額的確定是非常重要的。在壽險保單中沒有任何限制保險金額的規(guī)定，也不存在對保險給付金額進行限制的保單條款，但是，這并不意味著壽險保單對保險金額的確定沒有任何限制。購買人壽保險的目的應(yīng)該是通過死亡保險金的給付使被保險人的親屬和家庭在被保險人死亡之后在經(jīng)濟上獲得的給付和以前保持在相仿水平。這就是確定壽險保額的原則。投保人對被保險人具有可保利益是購買壽險保單的前提條件，由于可保利益是一種不確定的利益，因此要分析被保險人的提前死亡給投保人或受益人帶來的經(jīng)濟影響，雖然很多情況下，這種經(jīng)濟損失是無法確切進行衡量的，但是可以通過需求法和人生價值法來衡量被保險人發(fā)生提前死亡產(chǎn)生的經(jīng)濟困難和負擔，帶來的經(jīng)濟損失的嚴重程度，并且將這種損失程度作為確定保險金額的依據(jù)。4決議投保額度在決議投保額度的時候，保險公司可根據(jù)公司自身的具體情況，對風險采取不同的處理辦法，5確定費率保險費是投保人為轉(zhuǎn)移風險、取得保險人在約定責任范圍內(nèi)所承擔的賠償（或給付）責任而交付的費用；也是保險人為承擔約定的保險責任而向投保人收取的費用。保險費是建立保險基金的主要來源，也是保險人履行義務(wù)的經(jīng)濟基礎(chǔ)。保險費率：每一保險金額單位與應(yīng)繳納保險費的比率。保險費率是保險人用以計算保險費的標準。保險人承保一筆保險業(yè)務(wù)，用保險金額乘以保險費率就得出該筆業(yè)務(wù)應(yīng)收取的保險費。計算保險費的影響因素有保險金額、保險費率及保險期限，以上三個因素均與保險費成正比關(guān)系，即保險金額越大，保險費率越高，或保險期限越長，則應(yīng)繳納的保險費就越多。其中任何一個因素的變化，都會引起保險費的增減變動。保險金額單位一般為1000元或100元，所以保險費率通常用千分率或百分率來表示。保險費率一般由純費率和附加費率兩部分組成。習慣上，將由純費率和附加費率兩部分組成的費率稱為毛費率。純費率也稱凈費率，是保險費率的主要部分，它是根據(jù)損失概率確定的。按純費率收取的保險費叫純保費，用于保險事故發(fā)生后對被保險人進行賠償和給付。附加費率是保險費率的次要部分，按照附加費率收取的保險費叫附加保費。它是以保險人的營業(yè)費用為基礎(chǔ)計算的，用于保險人的業(yè)務(wù)費用支出、手續(xù)費支出以及提供部分保險利潤等。保險費率的決定由于發(fā)生銀行倒閉的可能性不能用大數(shù)定律來描述，因此，制訂存款保險費率的基礎(chǔ)不是根據(jù)大數(shù)定律計算損失率來確定，而是根據(jù)公乎合理、保證補償、共同分擔的原則制訂的。固定費率各國存款保險費率水平由于金融體系的穩(wěn)定程度不同而有高低之別。一般來講，金融體系越穩(wěn)定，保險費率就越低；越不穩(wěn)定，保險費率就越高。但至今為止，所有建立存款保險制度的國家都采用固定費率，即對不同風險水平的投保銀行按同一費率計算保險費。如果用k表示保險費率，。,?表示第i銀行的合格存款余額，則所繳納的保費率X^'o按同一費率計算保險費使風險較低的投保銀行付出相對過高的代價，而風險較高的銀行付出的代價相對較低，對此，不少人提出異議，并著手準備進行改革?？勺冑M率可變費率就是根據(jù)不同銀行的風險水平確定不同的保險費率，即采用與風險掛鉤的費率計算保險費，其目的在于在存款保險體系中引入定價機制，?以限制投保銀行從事過度的高風險資產(chǎn)業(yè)務(wù)，加強銀行的自律性。各主要國家目前保險費率水平保險費率厘定的一般方法實務(wù)中確定保險費率的方法主要有觀察法、分類法和增減法。（一）觀察法觀察法又被稱為個別法或判斷法，它就某一被保危險單獨厘定出費率，在厘定費率的過程中保險人主要依據(jù)自己的判斷。之所以采用觀察法，是因為保險標的的數(shù)量太少，無法獲得充足的統(tǒng)計資料來確定費率。（二）分類法

分類法是指將性質(zhì)相同的風險，分別歸類，而對同一類各風險單位，根據(jù)它們共同的損失概率，訂出相同的保險費率。在分類時應(yīng)注意每類中所有各單位的風險性質(zhì)是否相同，以及在適當?shù)拈L期中，其損失經(jīng)驗是否一致，以保證費率的精確度。分類費率確定之后，經(jīng)過一定時期，如與實際經(jīng)驗有所出入，則應(yīng)進行調(diào)整，其調(diào)整公式為:A-E■xCA-E■xC其中，M—調(diào)整因素，即保險費應(yīng)調(diào)整的百分比；A—實際損失比率"一預(yù)期損失比率；C—信賴因素。對于許多具體業(yè)務(wù)來說，費率的調(diào)整比費率的計算更重要。采用上面的公式來決定費率調(diào)整的百分比，關(guān)鍵在于確定信賴因素C的大小。信賴因素的大小，表示經(jīng)驗期間所取得的數(shù)據(jù)的可信賴程度。客觀地確定信賴因素的大小，也是非壽險精算的內(nèi)容之一。（三）增減法增減法是指在同一費率類別中，根據(jù)投保人的或投保標的的情況給以變動的費率。其變動或基于在保險期間的實際損失經(jīng)驗，或基于其預(yù)想的損失經(jīng)驗，或同時以兩者為基礎(chǔ)。增減法在實施中又有表定法、經(jīng)驗法、追溯法、折扣法等多種形式。1、 表定法表定法以每一危險單位為計算依據(jù)，在基本費率的基礎(chǔ)之上，參考標的物的顯著危險因素來確定費率。表定法的優(yōu)點在于：1）能夠促進防災(zāi)防損。若被保險人的防災(zāi)防損意識不強，可能會面臨較高的保險費率，為了改變這一狀況，被保險人將主動減少有關(guān)危險因素。2）適用性較強。表定法可適用于任何大小的危險單位，而經(jīng)驗法和追溯法不能做到這一點。其缺點主要是使用該法成本太高，保險機構(gòu)為了詳細了解被保險人的情況，經(jīng)常要文付大量營業(yè)費用。另外，該法只注重物質(zhì)或有形的因素而忽視了人的因素，這是片面的。2、 經(jīng)驗法該方法是根據(jù)被保險人過去的損失記錄，對按分類法計算的費率加以增減，但當年的保費率并不受當年經(jīng)驗的影響，而是以過去數(shù)年的平均損失，來修訂未來年份的保險費率。經(jīng)驗法的理論基礎(chǔ)是：凡能影響將來的危險因素，必已影響過去的投保人的經(jīng)驗。其計算公式如：其中，M一保險費率調(diào)整的百分比，A—經(jīng)驗時期被保險人的實際損失，E一被保險人適用某分類時的預(yù)期損失，C一信賴因素，T一趨勢因素（考慮平均賠償金額支出趨勢及物價指數(shù)的變動）。經(jīng)驗法的優(yōu)點是，在決定被保險人的保費時，已考慮到若干具體影響因素，而表定法只給出了物質(zhì)因素，沒有包括非物質(zhì)因素。與表定法相比，經(jīng)驗法更能全面地顧及到影響危險的各項因素。經(jīng)驗法主要應(yīng)用于汽車保險、公共責任保險、盜竊保險等。3、追溯法該法是依據(jù)保險期間的損失為基礎(chǔ)來調(diào)整費率的。投保人起初以其他方法（如表定法或經(jīng)驗法）確定的費率購買保單，而在保險期屆滿后，再依照本法最后確定保費。如果實際損失大，繳付的保費就多；實際損失小，繳付的保費就少。追溯保險費的計算公式是RP^[BP-^-LxLCF]xTM其中，RP-計算所得的追溯保險費；BP—基本保險費；L—實際損失金額，LCF—損失調(diào)整因子（其數(shù)值大于1）；TM—稅收系數(shù)?；颈ｋU費由兩部分組成，一部分用于支付與理賠有關(guān)的各種費用，一部分用于彌補超過最大保險費的損失額。基本保費經(jīng)常為標準保險費的某一百分比。損失調(diào)整系數(shù)將隨著損失變動而變動的費用考慮在內(nèi)，稅收系數(shù)則是一個將稅收因素考慮在保費之內(nèi)的數(shù)字。追溯法的計算方法不止一種，它視具體情況而定，追溯法計算復(fù)雜，其應(yīng)用范圍不廣，僅局限于少數(shù)大規(guī)模投保人。6推敲保險條款在簽定保險合同之前，經(jīng)濟單位需要對保險條款有充足的認識，其中最大誠信條款、保險利益條款、損失補償條款和近因原則是最重要的四大原則。具體內(nèi)容如下：最大誠信原則：保險合同當事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，應(yīng)依法向?qū)Ψ教峁┳阋杂绊憣Ψ阶龀鲇喖s與履約決定的全部實質(zhì)性重要事實，同時信守合同訂立的約定與承諾。否則，受到損害的一方，按民事立法規(guī)定可以此為由宣布合同無效，或解除合同，或不履行合同約定的義務(wù)或責任，甚至對因此而受到的損害還可要求對方予以賠償。保險利益原則：從法學(xué)的角度看，保險利益作為保險合同的效力要件，投保人或被保險人對保險標的不具有保險利益的，保險合同不具有法律效力。主要由兩層具體含義：1、只有對保險標的有保險利益的人才具有投保的資格。2、是否具有保險利益是判斷保險合同能否生效的依據(jù)。從經(jīng)濟的角度看，保險利益是指投保人對保險標的具有某種合法的經(jīng)濟利益。有兩層含義：1、對保險標的有保險利益的人才具有投保人的資格。2、保險利益是認定保險合同有效的依據(jù)。此所謂的保險利益原則的內(nèi)涵。損失補償原則：一是只有保險事故發(fā)生造成保險標的毀損致使被保險人遭受經(jīng)濟損失時，保險人才承擔損失補償?shù)呢熑?，否則，即使在保險期限內(nèi)發(fā)生了保險事故，但被保險人沒有遭受損失，就無權(quán)要求保險人賠償。這是損失補償原則質(zhì)的規(guī)定。二是被保險人可獲得的補償量僅以其保險標的在經(jīng)濟上恢復(fù)到保險事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使被保險人獲得多于或少于損失的補償，尤其是不能讓被保險人通過保險獲得額外的收益。這是損失補償原則的量的限定。近因原則：指是判斷風險事故與保險標的的損失直接的因果關(guān)系，從而確定保險賠償責任的一項基本原則，是保險當事人處理保險案件，或法庭審理有關(guān)保險賠償?shù)脑V訟案，在調(diào)查事件發(fā)生的起因和確定事件責任的歸屬時所遵循的原則。按照近因原則，當保險人承保的風險事故是引起保險標的損失的近因時，保險人應(yīng)負賠償（給付）責任。長期以來，它是保險實務(wù)中出立賠案是所遵循的重要原則之一。除此之外，在發(fā)生事故的時候，還需要進行索賠共保和重復(fù)保險的區(qū)別。談?wù)劰脖：筒蛔泐~條款的關(guān)系。共同保險：指兩個或兩個以上保險人共同承保同一標的的同一可保利益、同一風險，而且保險金額不超過保險標的的價值。在保險損失發(fā)生時，各保險人按各自承保的保險金額比例分攤損失。共同保險是對可保風險的橫向轉(zhuǎn)移，但仍是第一次轉(zhuǎn)移，這是它與再保險的主要區(qū)別。重復(fù)保險：是指投保人對同一保險標的、同一保險利益、同一保險事故分別向兩個以上保險人訂立保險合同，但保險金額總和超過保險價值的保險。重復(fù)保險的保險金額總和可能超過保險價值。正因如此，重復(fù)保險容易引發(fā)道德風險，法律對重復(fù)保險的要求和規(guī)定也比較嚴格。重復(fù)保險的界定、構(gòu)成要件和重復(fù)保險人責任分配方式的選擇對保護被保險人利益和實現(xiàn)保險人之間責任公平具有重要意義。根據(jù)我國《保險法》第四十一條規(guī)定，重復(fù)保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險人的賠償金額的總和不得超過保險價值。除合同另有規(guī)定外，各保險人按照其保險金額與保險金額總和的比例承擔賠償責任。區(qū)別：重復(fù)保險與共同保險都存在多個保險人，但共同保險只簽訂一份保險合同，保險金額不高于保險價值，而重復(fù)保險則簽訂數(shù)份保險合同，保險金額超出保險價值。共同保險和重復(fù)保險有重大的區(qū)別（1） 共同保險是投保人的風險一次性轉(zhuǎn)移，而重復(fù)保險則是二次或二次以上的轉(zhuǎn)移。（2） 共同保險的各保險人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系較為緊密。因為，在共同保險中，盡管保險人為數(shù)人，但它們和投保人之間只存在一個保險合同。而重復(fù)保險的各保險人的權(quán)利義務(wù)關(guān)系基本上沒有，因為，在重復(fù)保險中，各保險人和投保人存在數(shù)個保險合同，但數(shù)個保險合同彼此沒有任何聯(lián)系。（3） 共同保險中，保險金額的總和不超過保險標的可保價值。重復(fù)保險保險金額的總和超過保險標的可保價值。再保險：也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的是原保險人，接受分保業(yè)務(wù)的是再保險人。這種風險轉(zhuǎn)移方式是保險人對原始風險的縱向轉(zhuǎn)移，即第二次風險轉(zhuǎn)移。共保和不足額條款的關(guān)系：不足額保險：是指保險金額低于保險價值的保險。不足額保險的適用效果，我國保險法規(guī)定了比例賠償方式。但是合同另外有規(guī)定之時，可以不采用上述比例賠償方式?！侗ｋU法》第40條第3款規(guī)定：“保險金額低于保險價值的，除合同另有約定外，保險人按照保險金額與保險價值的比例承擔賠償責任?！贝颂幍摹俺贤碛幸?guī)定外”不得違反禁止不當?shù)美脑瓌t。一般情況下，所謂合同規(guī)定的其他方式，就是指第一危險賠償方式。即不考慮保險金額與實際價值的比例，在保險金額限度內(nèi)，按照實際損失賠償。6、 風險管理效果評價。（風險自留、損失控制、買保險）風險管理效果評價：是分析、比較已實施的風險管理方法的結(jié)果與預(yù)期目標的契合程度，以此來評判管理方案的科學(xué)性、適應(yīng)性和收益性。風險自留（財）是對風險的自我承擔，即是經(jīng)濟單位或個人自己承擔全部風險成本的一種風險管理方法。它通過內(nèi)部資金的融通來彌補損失。被視為一種殘余技術(shù)。損失控制是指通過降低損失頻率或者減少損失程度來減少期望損失成本的各種行為。（損失預(yù)防+損失抑制）買保險（財）是指一些單位和個人為避免承擔風險損失而有意識的將風險損失或與其相關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁到其他經(jīng)濟單位或個人的一種風險管理方式。買保險是一種不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)或業(yè)務(wù)本身的間接轉(zhuǎn)移。什么叫效用分析？如何利用效用分析評價風險管理方案？見書P315-321知識點及例題效用分析：它是利用效用價值的理論和方法，對風險和收益進行比較，從而進行決策的方法。原理：1.同一決策者對不同風險程度的益損值有不同的效用值；效用值的變化構(gòu)成決策者的效用曲線；利用效用曲線分析備選方案，計算期望效用值，然后根據(jù)期望效用值的大小，決定最佳方案。（1）效用函數(shù)與效用曲線。為了定量、直觀地描述決策者對風險的態(tài)度、對事物的.傾向、偏愛等主觀因素的強弱程度，可以建立效用函數(shù)。如以收益值為自變量，以對應(yīng)的效用值為因變量，二者的函數(shù)關(guān)系即為效用函數(shù)，記為u=u（r）。在一般情況下，對于不同的決策人，即使面臨同一決策問題，其所用的效用函數(shù)也不一定相同。決策者在進行決策之前，必須根據(jù)自己的價值觀建立自己的效用函數(shù)。但是，構(gòu)造效用函數(shù)并不容易。在實際工作中，常常通過心理測試的方法，計算一些特殊點的效用值，并依此為根據(jù)描繪效用曲線，尋求最優(yōu)策略。效用曲線（函數(shù)）也存在混合型的，例如在正收益值范圍內(nèi)敢于冒險，而在負收益值范圍內(nèi)則非常保守。事實上大多數(shù)效用函數(shù)的負收益值很小時，效用曲線就非常陡峭，這說明絕大多數(shù)決策者都對虧損非常厭惡。效用分析的基本作用：一是考察決策者自己對風險的