公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與付款流程(培訓(xùn)教程)課件

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與付款流程費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與付款流程1重要資料來(lái)源授權(quán)審批管理辦法費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與付款管理制度與程序出差、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法財(cái)務(wù)部表單簽核權(quán)限一覽表內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度重要資料來(lái)源授權(quán)審批管理辦法2費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與款項(xiàng)支付管理內(nèi)容

目的：加強(qiáng)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理的制度化、嚴(yán)格控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出、確保公司現(xiàn)金與銀行存款資金的安全性范圍：公司內(nèi)部所有的現(xiàn)金、備用金和銀行存款的款項(xiàng)支付和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)支付等貨幣性支出責(zé)任部門(mén)：財(cái)務(wù)出納、核算崗位參考文件：《采購(gòu)管理程序》YP-004、《固定資產(chǎn)管理程度》FI-001、《現(xiàn)金管理暫行條例》（中國(guó)人民銀行公布）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與款項(xiàng)支付管理內(nèi)容

目的：加強(qiáng)公司內(nèi)3程序管理內(nèi)容

支付方式：現(xiàn)金、備用金、支票或網(wǎng)銀審批權(quán)限：部門(mén)主管及經(jīng)理、財(cái)務(wù)部出納、主管、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核與審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)管理原則：費(fèi)用預(yù)算管理、部門(mén)分級(jí)控制、層層嚴(yán)審報(bào)銷(xiāo)與付款申請(qǐng)：注意事項(xiàng)審批程序：報(bào)銷(xiāo)與付款時(shí)間：報(bào)銷(xiāo)（周二&周五)程序管理內(nèi)容

支付方式：現(xiàn)金、備用金、支票或網(wǎng)銀4審批程序費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與非月結(jié)采購(gòu)付款：需由當(dāng)事人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》或《付款申請(qǐng)單》報(bào)經(jīng)所在部門(mén)主管或經(jīng)理以上人員審核、報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核與審核、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部出納員報(bào)銷(xiāo)付款。月結(jié)計(jì)劃付款：由財(cái)務(wù)部應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位編制付款計(jì)劃并報(bào)送財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理以上人員復(fù)核、對(duì)賬員填報(bào)《付款申請(qǐng)單》、報(bào)送財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核與審核、財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財(cái)務(wù)部出納員開(kāi)據(jù)支票或網(wǎng)銀付款。審批程序費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)與非月結(jié)采購(gòu)付款：需由當(dāng)事人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單5日常報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總監(jiān)總經(jīng)理董事監(jiān)會(huì)董事長(zhǎng)股東日常報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核審核核準(zhǔn)交際費(fèi)各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核審核核準(zhǔn)零星開(kāi)支各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核審核核準(zhǔn)已簽訂合同或協(xié)議之固定性支出各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核核準(zhǔn)臨時(shí)借款當(dāng)月沖銷(xiāo)各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核核準(zhǔn)涉及財(cái)務(wù)收支之聯(lián)絡(luò)單或管理辦法各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核以上所有日常報(bào)銷(xiāo)各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核審核審核核準(zhǔn)日常報(bào)銷(xiāo)項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主6工資福利項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總監(jiān)總經(jīng)理董事監(jiān)會(huì)董事長(zhǎng)股東工資福利薪資異動(dòng)申請(qǐng)表各部門(mén)管理部復(fù)核審核審核審核核準(zhǔn)績(jī)效工資申請(qǐng)表各部門(mén)管理部復(fù)核審核核準(zhǔn)核準(zhǔn)月度工資發(fā)放管理部財(cái)務(wù)中心審核審核核準(zhǔn)臨時(shí)工資發(fā)放-主管以下管理部財(cái)務(wù)部審核核準(zhǔn)臨時(shí)工資發(fā)放-主管以上財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)中心審核核準(zhǔn)社會(huì)及商業(yè)保險(xiǎn)管理部財(cái)務(wù)中心審核審核核準(zhǔn)福利支出管理部財(cái)務(wù)中心審核審核審核核準(zhǔn)業(yè)務(wù)提成營(yíng)銷(xiāo)部財(cái)務(wù)中心復(fù)核審核核準(zhǔn)客戶傭金營(yíng)銷(xiāo)部財(cái)務(wù)中心復(fù)核審核核準(zhǔn)工資福利項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主7供應(yīng)商項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總監(jiān)總經(jīng)理董事監(jiān)會(huì)董事長(zhǎng)股東月結(jié)對(duì)賬單各部門(mén)財(cái)務(wù)部審核核準(zhǔn)預(yù)付款采購(gòu)部財(cái)務(wù)部復(fù)核復(fù)核審核核準(zhǔn)月結(jié)付款財(cái)務(wù)部復(fù)核核準(zhǔn)月結(jié)方式變更各部門(mén)財(cái)務(wù)中心復(fù)核審核核準(zhǔn)合格供應(yīng)商建立采購(gòu)部各部門(mén)復(fù)核核準(zhǔn)供應(yīng)商項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管8采購(gòu)項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總監(jiān)總經(jīng)理董事監(jiān)會(huì)董事長(zhǎng)股東采購(gòu)采購(gòu)項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)9項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總監(jiān)總經(jīng)理董事監(jiān)會(huì)董事長(zhǎng)股東資產(chǎn)管理項(xiàng)目文件/表單名稱額度標(biāo)準(zhǔn)主辦部門(mén)會(huì)簽部門(mén)層級(jí)權(quán)限主管經(jīng)理總10報(bào)銷(xiāo)與付款申請(qǐng)

7.4.1日常費(fèi)用類：各部門(mén)費(fèi)用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)取得費(fèi)用的相關(guān)稅務(wù)發(fā)票或財(cái)政收據(jù)。-屬差旅費(fèi)的車(chē)費(fèi)、誤餐費(fèi)、住宿費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照公司《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》執(zhí)行。住宿費(fèi)需附旅館或酒店的電腦打印清單、的士費(fèi)需注明起至地點(diǎn)、誤餐費(fèi)需注明誤餐日期；-汔車(chē)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)按照公司《車(chē)輛使用派車(chē)管理制度》執(zhí)行，每項(xiàng)費(fèi)用的單據(jù)應(yīng)附在相應(yīng)的派車(chē)單上；-業(yè)務(wù)交際應(yīng)酬餐費(fèi)與禮品支出需經(jīng)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)，需在發(fā)票上注明客戶或?qū)Ψ絾挝幻Q、用餐時(shí)間與有餐人數(shù)等信息；-

員工工資支付統(tǒng)一由管理部計(jì)算與申請(qǐng)，出勤天數(shù)和加班工時(shí)的計(jì)算按管理部工資核算規(guī)定執(zhí)行；-

員工手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)由各部門(mén)填報(bào)、財(cái)務(wù)部審核；。報(bào)銷(xiāo)與付款申請(qǐng)

7.4.1日常費(fèi)用類：各部門(mén)費(fèi)用發(fā)生后，117.4.2采購(gòu)貨到付款：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門(mén)《請(qǐng)購(gòu)單》采購(gòu)后，需取得對(duì)方的稅務(wù)發(fā)票、經(jīng)公司收貨部門(mén)簽收的《送貨單》（收貨人必須檢查確認(rèn)收貨的數(shù)量、品種和質(zhì)量）；原則上供應(yīng)商的發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，如屬小額（小于1000元）采購(gòu)可為增值稅普通發(fā)票，需附〈請(qǐng)購(gòu)單〉。7.4.2采購(gòu)貨到付款：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的127.4.3采購(gòu)預(yù)付款：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門(mén)〈請(qǐng)購(gòu)單〉采購(gòu)后，需取得經(jīng)雙方確認(rèn)簽字的采購(gòu)單或協(xié)議、合同，并將其復(fù)印件附在《付款申請(qǐng)單》之后；首付款需提前給到收據(jù)，付款之后必須于10日內(nèi)追索發(fā)票原件后交財(cái)務(wù)部，需附《請(qǐng)購(gòu)單》。7.4.3采購(gòu)預(yù)付款：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各137.4.4月結(jié)計(jì)劃付款：月結(jié)結(jié)算方式支付的采購(gòu)貨款，每月月結(jié)日為25日-31日（年度末結(jié)算日具體確定）；每月必須于月初1日前取得供應(yīng)商月結(jié)對(duì)賬單，并與系統(tǒng)進(jìn)行核對(duì)一致；于對(duì)賬后的每月10日之前取得對(duì)方與對(duì)賬額一致的稅務(wù)發(fā)票，并與系統(tǒng)對(duì)賬額進(jìn)行匹配；供應(yīng)商必須于月結(jié)貨款到期支付月的10日前將對(duì)應(yīng)的《收款收據(jù)》（蓋公章或財(cái)務(wù)專用章）送至財(cái)務(wù)部門(mén)；財(cái)務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的《收款收據(jù)》每月15日申請(qǐng)支付上月25日到期需支付的月結(jié)款項(xiàng)，需附《收款收據(jù)》。7.4.4月結(jié)計(jì)劃付款：月結(jié)結(jié)算方式支付的采購(gòu)貨款，每月147.4.4固定資產(chǎn)類：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各部門(mén)《請(qǐng)購(gòu)單》采購(gòu)后，需取得經(jīng)雙方確認(rèn)簽字的采購(gòu)單或協(xié)議、合同與供應(yīng)商的《收款收據(jù)〉（蓋公章或財(cái)務(wù)專用章）。如預(yù)付款需將其協(xié)議或合同復(fù)印件附在《付款申請(qǐng)單》之后（預(yù)付款需與合同付款條件中的預(yù)付款一致；如屬貨到付款需附《固定資產(chǎn)收貨單》，需附〈收款收據(jù)〉。7.4.4固定資產(chǎn)類：采購(gòu)部或相關(guān)購(gòu)置部門(mén)根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的各157.4.5采購(gòu)貨物如屬國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠或進(jìn)口采購(gòu)的貨物，需同時(shí)提供經(jīng)雙方蓋公章的合同、形式發(fā)票、進(jìn)口報(bào)關(guān)單（進(jìn)口付匯聯(lián)）供應(yīng)商轉(zhuǎn)廠的報(bào)關(guān)單和出口收匯核銷(xiāo)單的復(fù)印件。如收款賬戶抬頭與合同或發(fā)票不一致者還需提供《委托收款切結(jié)書(shū)》（需加蓋收款方與委托方的公章）。7.4.5采購(gòu)貨物如屬國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠或進(jìn)口采購(gòu)的貨物，需同時(shí)提167.4.6員工借款類：原則上公司不批準(zhǔn)員工個(gè)人借款，特殊原因需借款情況按管理部《員工借款規(guī)定》執(zhí)行7.4.6員工借款類：原則上公司不批準(zhǔn)員工個(gè)人借款，特殊17出差、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法出差：因工作需要公司安排出差或個(gè)人申請(qǐng)出差，由出差人員填寫(xiě)《外出單》報(bào)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后在逐級(jí)遞交管理部、總經(jīng)辦、總經(jīng)理審批，核準(zhǔn)后方可外出。出差人員需要申請(qǐng)用車(chē)時(shí)，須填寫(xiě)《派車(chē)單》并按用車(chē)申請(qǐng)流程辦理。最后，出差人員將《外出單》、《派車(chē)單》交門(mén)衛(wèi)室保安，值班保安核實(shí)《外出單》內(nèi)容。兩天以內(nèi)出差：副經(jīng)理以下人員因公出差，由部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)初核，部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，管理部核準(zhǔn)；副理級(jí)以上人員因公出差，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)初核，管理部復(fù)核，總經(jīng)辦核準(zhǔn)。兩天以上出差：副經(jīng)理以下人員因公出差，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)初核，管理部復(fù)核，總經(jīng)辦核準(zhǔn)；副理級(jí)以上人員因公出差，由部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)初核，管理部復(fù)核，總經(jīng)辦審批，總經(jīng)理核準(zhǔn)。出差、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法出差：因工作需要公司安排出差或個(gè)人申請(qǐng)18交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)第一、因公出差未向公司申請(qǐng)用車(chē)，憑實(shí)際乘坐車(chē)票報(bào)銷(xiāo)奇往返交通費(fèi)。第二、省內(nèi)、市區(qū)內(nèi)以搭乘公共汽車(chē)、地鐵為主，原則上不允許隨意搭乘的士。若因特殊情況無(wú)公交車(chē)搭乘，需提前報(bào)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可搭乘的士。搭乘的士?jī)H作為乘車(chē)臨時(shí)中轉(zhuǎn)，其單程費(fèi)用不得超過(guò)20元/次。第三、自備車(chē)輛出差者，公司按1元/千米進(jìn)行燃油補(bǔ)助，報(bào)銷(xiāo)相應(yīng)過(guò)橋、過(guò)路、停車(chē)費(fèi)，不在另外報(bào)銷(xiāo)其他交通費(fèi)用。第四、若因工作需遠(yuǎn)赴外省、外區(qū)域需乘坐火車(chē)、輪船、飛機(jī)等交通工具的，部門(mén)需至少提前七天以上填寫(xiě)聯(lián)絡(luò)單，并清楚說(shuō)明外出事由、原因、出差地、預(yù)計(jì)搭乘交通工具及相應(yīng)費(fèi)用等，與《外出單》一并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批確定。交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)第一、因公出差未向公司申請(qǐng)用車(chē)，憑實(shí)際乘坐車(chē)票報(bào)19國(guó)外出差標(biāo)準(zhǔn)

第一、出差部門(mén)（人員）提前對(duì)出差搭乘交通工具與相應(yīng)費(fèi)用和出差起勁當(dāng)?shù)厣顦?biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等情況擬定“出差經(jīng)費(fèi)預(yù)算明細(xì)”報(bào)總經(jīng)辦、總經(jīng)理審批同意。第二、出差期間所有差旅費(fèi)在計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，按票據(jù)采取實(shí)銷(xiāo)制，原則上不得超出預(yù)算費(fèi)用的20%，超出部分開(kāi)支須提供書(shū)面報(bào)告，呈總經(jīng)辦、總經(jīng)理審批。第三、出差期間出差人員所有工資、福利按正常出勤發(fā)放。國(guó)外出差標(biāo)準(zhǔn)

第一、出差部門(mén)（人員）提前對(duì)出差搭乘交通工具與20交際應(yīng)酬費(fèi)用第一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書(shū)面的形式向部門(mén)經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，單次費(fèi)用金額≥200元必須采用書(shū)面申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容要包括：事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)、預(yù)計(jì)金額。第二、交際費(fèi)必須單獨(dú)填列《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，并在摘要欄內(nèi)簡(jiǎn)要列明：事由、參加人數(shù)、發(fā)生次數(shù)，不寫(xiě)明此三項(xiàng)內(nèi)容，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)部門(mén)做退回處理。第三、出差期間的交際費(fèi)須與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷(xiāo)。第四、營(yíng)銷(xiāo)部招待客戶產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用及報(bào)銷(xiāo)，依《銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理制度》執(zhí)行。交際應(yīng)酬費(fèi)用第一、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書(shū)面的形21費(fèi)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通工具標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)電話補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)交際費(fèi)用核準(zhǔn)權(quán)限備注職員（含工程師）汽車(chē)日薪：10元/餐月薪：15/餐30元/人/晚5元/天1.＜200元由部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)；2.≥200元-＜500元由總監(jiān)核準(zhǔn)；3.≥500元由總經(jīng)理核準(zhǔn).提供正規(guī)稅務(wù)發(fā)票課長(zhǎng)級(jí)（含高級(jí)工程師）高鐵/火車(chē)15元/餐100元/人/晚理級(jí)人員高鐵200元/人/晚總監(jiān)級(jí)及以上人員實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)說(shuō)明1、交通工具：a、如需要乘坐飛機(jī)者，須書(shū)面申請(qǐng)經(jīng)總經(jīng)理簽核后方可。

b、高鐵與火車(chē)的選擇，須遵循便捷的原則。2、住宿與伙食：a、如出差地免費(fèi)提供食宿，即不予報(bào)銷(xiāo)伙食與住宿補(bǔ)助費(fèi)。費(fèi)用補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)級(jí)別交通工具標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)電話補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)22費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目必須提前填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》，《請(qǐng)購(gòu)單》經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后方可采購(gòu)物品，并進(jìn)行相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。2、各部門(mén)填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》時(shí)，必須附經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的《請(qǐng)購(gòu)單》（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)附《出差申請(qǐng)單》）。3、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)辦復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。注意事項(xiàng)：報(bào)銷(xiāo)人如有營(yíng)私舞弊、弄虛作假行為的。對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額20%-100%但不低于100元的處罰。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的項(xiàng)目必須提前填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》，《請(qǐng)購(gòu)單》23表單簽核權(quán)限一覽表表單簽核權(quán)限一覽表24相關(guān)填報(bào)單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)：《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》員工借款：《借款單》銀行付款：《付款申請(qǐng)單》附單處理：《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》相關(guān)填報(bào)單據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)：《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》25單據(jù)填報(bào)規(guī)范

第一、報(bào)銷(xiāo)單或付款單填寫(xiě)字跡必須清晰、工整，數(shù)字金額大小寫(xiě)必須完整、一致、規(guī)范、不得涂改，填寫(xiě)項(xiàng)目必須齊全、內(nèi)容完整。第二、

報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)必須按費(fèi)用或款項(xiàng)類別分類、整齊、規(guī)范地粘貼于《報(bào)銷(xiāo)單據(jù)粘貼單》，便于相關(guān)復(fù)核、審核人員核實(shí)單據(jù)金額與填報(bào)金額一致性。第三、報(bào)銷(xiāo)原始單據(jù)取得時(shí)當(dāng)事人必須審核相關(guān)內(nèi)容與實(shí)際內(nèi)容的一致性、大小寫(xiě)金額的合法性、是否已加蓋對(duì)方的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章、公司抬頭是否與公司名稱一致。單據(jù)填報(bào)規(guī)范

第一、報(bào)銷(xiāo)單或付款單填寫(xiě)字跡必須清晰、工整，數(shù)26出納付款規(guī)范必須審核.申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)或付款的申請(qǐng)及審核程序是否齊備、是否完成；填報(bào)支付金額是否與所附原始單據(jù)金額相符；現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)金額必須雙方清點(diǎn)核實(shí)；及時(shí)清理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額與暫時(shí)借款額，對(duì)不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的暫時(shí)借款應(yīng)從工資中扣回；支票付款需復(fù)查支票金額與付款批準(zhǔn)相符、支票填寫(xiě)是否規(guī)范、預(yù)留印鑒是否完整與清晰；網(wǎng)銀付款必須復(fù)查付款信息的準(zhǔn)確性、及時(shí)更新付款賬戶資料文件出納付款規(guī)范必須審核.27核算崗位職責(zé)相關(guān)會(huì)計(jì)崗位必須每日及時(shí)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或付款憑證及時(shí)維護(hù)到系統(tǒng)中出納員必須每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，并與系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款日記賬核對(duì)一致核算崗位職責(zé)相關(guān)會(huì)計(jì)崗位必須每日及時(shí)將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或付款憑證及時(shí)28內(nèi)部控制

財(cái)務(wù)部根據(jù)年度業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)率審核年度部門(mén)預(yù)算與公司總費(fèi)用預(yù)算、跟蹤各部門(mén)實(shí)際費(fèi)用控制的執(zhí)行情況，有權(quán)要求費(fèi)用超預(yù)算的執(zhí)行部門(mén)提出控制與改進(jìn)措施。內(nèi)部控制

29LOREMIPSUMDOLOR財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與杜絕占用公司資金現(xiàn)象。每月定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金、編制銀行未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整表，確保現(xiàn)金實(shí)物、銀行存款額余額與財(cái)務(wù)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的一致性。各部門(mén)在費(fèi)用的日常管理中按部門(mén)預(yù)算總額控制、嚴(yán)格把關(guān)。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格審核費(fèi)用的日常報(bào)銷(xiāo)狀況，發(fā)現(xiàn)不合法、不合理、超標(biāo)準(zhǔn)的開(kāi)支及時(shí)向相關(guān)責(zé)任人與總經(jīng)理室反映，并有權(quán)不予報(bào)銷(xiāo)。LOREMIPSUMDOLOR財(cái)務(wù)部應(yīng)不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)30相關(guān)規(guī)定與依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》（中國(guó)人民銀行公布）《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》《公司員工手冊(cè)》工資與福利相關(guān)規(guī)定《采購(gòu)管理程序》YP-004《固定資產(chǎn)管理程序》FI-001《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度》《車(chē)輛使用派車(chē)管理制度》《員工借款規(guī)定》相關(guān)規(guī)定與依據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》（中國(guó)人民銀行公布）31增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)32增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)

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