固定資產(chǎn)管理程序標準

三、資產(chǎn)管理控制程序財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號資產(chǎn)管理控制程序文件編號生效日期頁次傳達范圍目的保障酒店財務(wù)核算系統(tǒng)的規(guī)范與合理，保證各項資產(chǎn)的安全運轉(zhuǎn)與有效運用。政策與程序.酒店內(nèi)部各部門資產(chǎn)（包括營運物品、家具及辦公用品等）在本部門必須登記備案，財務(wù)部將定期進行盤點及核查。.關(guān)于資產(chǎn)管理各部門應(yīng)本著“誰使用、誰保管、誰負責”的原則進行責任落實，并應(yīng)由各部門經(jīng)理指定一名資產(chǎn)協(xié)管員協(xié)助賬務(wù)部員工對本部門所有資產(chǎn)進行控制，做到專人管理，落實到人。.對于各部門之間閑置資產(chǎn)的調(diào)劑應(yīng)提交“接交記錄”至財務(wù)部備案，“接交記錄”須經(jīng)移交雙方部門經(jīng)理及部門資產(chǎn)協(xié)管員簽字確認。.對于各部門資產(chǎn)的毀損和遺失應(yīng)立即提交“報損申請”至財務(wù)部，不得隱瞞及虛報；如財務(wù)部在進行資產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)有資產(chǎn)盤虧，將直接報告酒店管理層。.關(guān)于資產(chǎn)協(xié)管員的指定須提交“知情書”至財務(wù)部備案，以便財務(wù)部員工可以及時通知到人。.如有資產(chǎn)送出酒店外進行修理請及時將出門證交財務(wù)部備案。.所有部門要求總倉備貨的物品請以書面形式通知倉庫，應(yīng)寫明需備貨的名稱、規(guī)格、品牌、用途及最低備貨量。四、固定資產(chǎn)標簽管理財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure文件編號文件編號固定資產(chǎn)標簽管理生效日期 頁次傳達范圍目的有效地對酒店的固定資產(chǎn)進行科學(xué)管理、明確責任、正確核算、合理使用，確保酒店的資產(chǎn)得到安全利用。政策與程序.為了便于識別和管理，每一固定資產(chǎn)實物上應(yīng)粘貼、書寫或噴涂編號標簽。.固定資產(chǎn)在購入、變賣、轉(zhuǎn)移、修理、報廢等情況下，須在有關(guān)憑證內(nèi)填寫固定資產(chǎn)編號，以備查詢。固定資產(chǎn)的編號應(yīng)盡可能保持不變，以防止不同項目的編號相互混淆。.客房和餐廳的固定資產(chǎn)不必粘貼標簽，但要在電腦系統(tǒng)中記錄編號等信息，并由使用部門建立登記表備查。.財務(wù)部月末整理固定資產(chǎn)檔案資料時，按編碼規(guī)則編寫固定資產(chǎn)編號。隨后通知工程部將固定資產(chǎn)編號標記在固定資產(chǎn)實物上。五、定資產(chǎn)檔案管理五、定資產(chǎn)檔案管理財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號固定資產(chǎn)檔案管理文件編號生效日期頁次傳達范圍目M有效地對酒店的固定資產(chǎn)進行科學(xué)管理、明確責任、正確核算、合理使用，確保酒店的資產(chǎn)得到安全利用。政策與程序1.酒店全部固定資產(chǎn)的賬務(wù)管理和計提折舊等工作，由會計部負責。會計部應(yīng)指定一名固定資產(chǎn)核算員負責固定資產(chǎn)明細賬的管理。.固定資產(chǎn)管理員應(yīng)建立固定資產(chǎn)登記簿，記錄固定資產(chǎn)的編號、名稱、型號規(guī)格、出廠序號、購建日期、數(shù)量、單價、總值金額、付款憑證號、折舊年限、產(chǎn)地、使用部門、使用狀況、設(shè)備放置地點、技術(shù)資料存放地點等信息。.固定資產(chǎn)檔案資料應(yīng)包括經(jīng)批準的采購申請單和資本性支出審批申報表、購買合同、合法的發(fā)票復(fù)印件、由使用部門簽收的收貨記錄，以及固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單、固定資產(chǎn)報廢清理單等。六、固定資產(chǎn)報廢政策六、固定資產(chǎn)報廢政策財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號固定資產(chǎn)報廢政策文件編號生效日期頁次傳達范圍規(guī)范固定資產(chǎn)報廢處理，確保酒店資產(chǎn)的安全與完整。政策與程序.每年三月中旬，酒店財務(wù)部將對酒店各部門需報廢的固定資產(chǎn)進行一次全面的審核報批。每月各部門依據(jù)本部門在用固定資產(chǎn)的情況也可以申請報廢。.任何損壞的固定資產(chǎn)應(yīng)先填寫維修單，工程部對無法維修或不合維修經(jīng)濟原則的固定資產(chǎn)應(yīng)寫明理由并提供意見，經(jīng)財務(wù)審核確認后部門可以填寫物品報廢單，經(jīng)部門資產(chǎn)管理員、部門負責人簽字確認、并將工程部的意見附后交財務(wù)審核。.財務(wù)經(jīng)理審核并簽批意見后，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批。.酒店各部門計劃申購新的固定資產(chǎn)或替換前，必須完成舊固定資產(chǎn)的報廢流程或事后及時補力、，以確保財務(wù)部能及時核銷報廢資產(chǎn)。.酒店各部門報廢的固定資產(chǎn)應(yīng)統(tǒng)一退交酒店總倉，由總倉整理后與采購公司協(xié)調(diào)，確定處理方案，報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。在未獲得總經(jīng)理批準前，各部門不得自行處理。.對于私自處理部門報廢資產(chǎn)的行為，財務(wù)部將追究相關(guān)責任人的責任。七、固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序文件編號生效日期頁次傳達范圍目的規(guī)范固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移程序，合理利用酒店固定資產(chǎn)，確保酒店固定資產(chǎn)的價值最大化。政策與程序.酒店內(nèi)部各部門之間轉(zhuǎn)移調(diào)動固定資產(chǎn)時，填寫“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”。此單一式三聯(lián)，分別為財務(wù)部聯(lián)、調(diào)入部門聯(lián)、調(diào)出部門聯(lián)。.使用部門對認為屬閑置的固定資產(chǎn)，可通知財務(wù)部協(xié)助調(diào)配給其他部門。經(jīng)相關(guān)部門協(xié)調(diào)后，由調(diào)出部門清楚填寫有關(guān)資料，交財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準后方可轉(zhuǎn)移調(diào)動。.轉(zhuǎn)移調(diào)動完成后，由調(diào)入部門在轉(zhuǎn)移單上簽收，第一聯(lián)交財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員，第二聯(lián)、第三聯(lián)分別由調(diào)出、調(diào)入部門調(diào)整固定資產(chǎn)登記表。.財務(wù)部根據(jù)“固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單”更新電腦系統(tǒng)中的有關(guān)信息。八、固定資產(chǎn)盤點程序財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號固定資產(chǎn)盤點程序文件編號生效日期頁次傳達范圍目的規(guī)范固定資產(chǎn)盤點，確保酒店資產(chǎn)的安全與完整。政策與程序.酒店應(yīng)對固定資產(chǎn)至少每年實地盤點一次，對客房、餐廳的固定資產(chǎn)至少每年實地盤點兩次。.酒店應(yīng)選擇營業(yè)淡季，且行政工作并不繁忙的月份對固定資產(chǎn)進行實地盤點。按盤點的先后順序確定具體時間后，應(yīng)發(fā)文通知相關(guān)部門。.由財務(wù)部準備各部門的固定資產(chǎn)盤點表，會同各部門的固定資產(chǎn)管理員進行全面的固定資產(chǎn)盤占o…、O.對盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)當由固定資產(chǎn)使用和管理部門查明原因，寫出書面報告，并提交財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。.審批后，有關(guān)賬目應(yīng)在當年年末結(jié)賬前處理完畢。九、物品報廢及破損登記財務(wù)部SOP手冊Policies&Procedure版號物品報廢及破損登記文件編號生效日期頁次傳達范圍制定標準報廢及破損程序并進行恰當?shù)呢攧?wù)費用記錄。政策與程序?qū)θ魏卧诰频昝咳諣I業(yè)運行中報廢及破損的物品在丟棄前必須適當?shù)剡M行賬務(wù)處理。以下內(nèi)容必須被包括在“報廢及破損報告”中：(1)出事地點；(2)出事日期；(3)所涉及物品名稱；(4)具體規(guī)格，如破損物品尺寸、型號數(shù)量；(5)實際物品；(6)單價/金額；(7)說明。部門經(jīng)理在批準報損物品前，應(yīng)調(diào)查報損原因及采取相應(yīng)控制措施；任何金額超過200元人民幣的須附有書面報告?！皥髲U及破損報告”由成本控制經(jīng)理核對，成本控制經(jīng)理將核對清點報損物品名稱、數(shù)量是否與實物相符，并轉(zhuǎn)報財務(wù)總監(jiān)做最終批準。批準后的“報廢及破損報告”將發(fā)至以下部門：(1)第一聯(lián)交財務(wù)部記賬；(2)第二聯(lián)由報損部門留存。報廢及破損物品的處理(1)報損食品、酒水將交管事部作為垃圾處理，并注明“嚴禁食用”。(2)報損營運物品交管事部作為垃圾及時銷