備用金管理制度模板（五篇）

第10頁(yè)共10頁(yè)備用金管?理制度模?板（四?）備用?金（國(guó)際?上也稱(chēng)暫?定金額）?是企業(yè)、?機(jī)關(guān)、事?業(yè)單位或?其他經(jīng)濟(jì)?____?等撥付給?非獨(dú)立核?算的內(nèi)部?單位或工?作人員備?作差旅費(fèi)?、零星采?購(gòu)、零星?開(kāi)支等用?的款項(xiàng)。?預(yù)支備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?等用的備?作金，一?般按估計(jì)?需用數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后一次?報(bào)銷(xiāo)，多?退少補(bǔ)。?對(duì)于零星?開(kāi)支用的?備用金，?可實(shí)行定?額備用金?制度，即?由指定的?備用金負(fù)?責(zé)人按照?規(guī)定的數(shù)?額領(lǐng)取，?支用后按?規(guī)定手續(xù)?報(bào)銷(xiāo)，補(bǔ)?足原定額?。1、?備用金借?支管理?（1）企?業(yè)各部門(mén)?填制備用?金借款單?，一方面?財(cái)務(wù)部門(mén)?核定其零?星開(kāi)支便?于管理;?另一方面?，憑此單?據(jù)支給現(xiàn)?金。（?2）各部?門(mén)零星備?用金，一?般不得超?過(guò)規(guī)定數(shù)?額，若遇?特殊需要?應(yīng)由企業(yè)?部門(mén)經(jīng)理?核準(zhǔn)。?（3）各?部門(mén)零星?備用金借?支應(yīng)將取?得的正式?____?定期送到?財(cái)務(wù)部門(mén)?備用金管?理人員（?出納員）?手中，沖?轉(zhuǎn)借支額?或補(bǔ)充備?用金。?2、備用?____?管（1?）備用金?收支應(yīng)設(shè)?置備用金?賬戶(hù)，并?編制收、?支日?qǐng)?bào)表?送交經(jīng)理?查看。?（2）備?用金定期?根據(jù)取得?的___?_編制備?用金支出?一覽表，?及時(shí)反映?備用金支?出狀況。?（3）?備用金賬?戶(hù)應(yīng)做到?逐月結(jié)清?。（4?）出納人?員應(yīng)妥善?保管各種?與備用金?相關(guān)的各?種票據(jù)。?備用金?的管理不?論采用何?種辦法，?都應(yīng)嚴(yán)格?備用金的?預(yù)借、使?用和報(bào)銷(xiāo)?的手續(xù)制?度。3?、備用金?預(yù)借、使?用及報(bào)銷(xiāo)?流程4?、備用金?的會(huì)計(jì)核?算（1?）預(yù)付及?補(bǔ)充備用?金時(shí)借?：其他應(yīng)?收款—備?用金貸?：銀行存?款（2?）經(jīng)審核?報(bào)銷(xiāo)時(shí)?借：制造?費(fèi)用、管?理費(fèi)用等?貸：其?他應(yīng)收款?—備用金?（3）?收回備用?金余額時(shí)?備用金?管理制度?模板（二?）一、?目的。為?了加強(qiáng)項(xiàng)?目部備用?金的管理?，提高資?金利用效?率，有效?控制資金?占用，特?制定本制?度。二?、適用范?圍。備用?金是單位?內(nèi)部各部?門(mén)工作人?員用作零?星開(kāi)支、?業(yè)務(wù)采購(gòu)?、差旅費(fèi)?等以現(xiàn)金?方式借用?的款項(xiàng)。?三、管?理單位：?1.1?各使用部?門(mén)：1?.1.1?負(fù)責(zé)提交?備用金的?使用申請(qǐng)?；1.?1.2對(duì)?備用金的?安全負(fù)責(zé)?；1.?1.3負(fù)?責(zé)在公司?規(guī)定范圍?內(nèi)支配備?用金。?1.2財(cái)?務(wù)部：?1.2.?1負(fù)責(zé)按?公司相關(guān)?規(guī)定核銷(xiāo)?備用金的?開(kāi)支項(xiàng)目?；1.?2.2負(fù)?責(zé)補(bǔ)足備?用金；?1.2.?3負(fù)責(zé)對(duì)?備用金使?用情況進(jìn)?行監(jiān)督、?檢查、解?釋。四?、備用金?的管理?1、備用?金的核定?：1.?1參照以?往的資金?使用頻率?及金額，?進(jìn)行確定?標(biāo)準(zhǔn)，正?常情況下?，對(duì)使用?部門(mén)核定?10所需?的備用金?，對(duì)因特?殊情況需?要調(diào)整備?用金額度?，按備用?金使用管?理程序進(jìn)?行調(diào)整；?1.2?各部門(mén)根?據(jù)歷史記?錄，從本?部門(mén)的實(shí)?際情況出?發(fā)，會(huì)同?賬務(wù)部共?同確定備?用金額度?，填制備?用金領(lǐng)用?申請(qǐng)表，?經(jīng)分管領(lǐng)?導(dǎo)申核，?總經(jīng)理申?批，向出?納支取現(xiàn)?金。2?.備用金?的使用?2.1備?用金為部?門(mén)日常零?星開(kāi)支的?周轉(zhuǎn)金，?主要用于?支付零星?開(kāi)支，包?括：經(jīng)批?準(zhǔn)的小額?招待費(fèi)、?臨時(shí)人員?報(bào)酬、零?星辦公用?品、差旅?費(fèi)等；?2.2對(duì)?使用備用?金部門(mén)原?則上不再?支出其備?用金規(guī)定?使用范圍?內(nèi)任何現(xiàn)?金。3?、備用金?的報(bào)銷(xiāo)?3.1財(cái)?務(wù)部在辦?理備用金?報(bào)銷(xiāo)時(shí)，?應(yīng)對(duì)原始?憑證的真?實(shí)性、合?法性、完?整性進(jìn)行?審核，在?備用金使?用范圍內(nèi)?的業(yè)務(wù)開(kāi)?，其報(bào)銷(xiāo)?憑證應(yīng)由?使用部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽?字認(rèn)可；?3.2?報(bào)銷(xiāo)時(shí)限?3.2?.1因公?出差借支?差旅費(fèi)，?出差返回?當(dāng)月或此?月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)?、還款；?3.2?.2其他?因公辦事?借支的備?用金，應(yīng)?于公事結(jié)?束后當(dāng)月?內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、?還款；?3.2.?3備用金?借款不得?跨年度，?當(dāng)年借款?必須在當(dāng)?年___?_月__?__日結(jié)?清欠款，?次年__?__月_?___日?從新借支?；3.?2.4逾?期未歸還?欠款的使?用部門(mén)，?財(cái)務(wù)部將?從通知還?款最后期?限的次月?起全額扣?除該部門(mén)?負(fù)責(zé)人的?工資用于?抵償借款?，直至還?清借款為?止。3?.3對(duì)使?用備用金?已經(jīng)發(fā)生?的業(yè)務(wù)，?經(jīng)核銷(xiāo)后?財(cái)務(wù)部將?其核銷(xiāo)金?額直接補(bǔ)?入備用金?。4備用?金管理?4.1備?用金由使?用部門(mén)負(fù)?責(zé)人根據(jù)?審批的備?用金使用?申請(qǐng)表嵹?財(cái)務(wù)核實(shí)?后方可領(lǐng)?取、保管?，領(lǐng)取人?對(duì)備用金?的安全負(fù)?完全責(zé)任?；4.?2使用部?門(mén)負(fù)責(zé)人?因工作變?動(dòng)時(shí)，應(yīng)?由人事部?報(bào)財(cái)務(wù)部?備案，并?在財(cái)務(wù)監(jiān)?督下方可?辦理備用?金交接手?續(xù)，若所?報(bào)款項(xiàng)及?剩余備用?金總額不?符，則有?原部門(mén)負(fù)?責(zé)人在_?___個(gè)?工作日內(nèi)?補(bǔ)足。?4.3各?部門(mén)按照?業(yè)務(wù)發(fā)生?額順序登?記備用金?備查賬【?備用金使?用明細(xì)表?】，每?月進(jìn)行核?對(duì)備用金?結(jié)余數(shù)，?做到賬款?相符，使?用部門(mén)負(fù)?責(zé)人應(yīng)主?動(dòng)配合財(cái)?務(wù)部和直?接上級(jí)對(duì)?備用金情?況的檢查?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)部門(mén)負(fù)?責(zé)人利用?備用金舞?弊的行為?，依據(jù)情?節(jié)輕重，?按公司規(guī)?章制度給?予處罰。?4.4?隨著業(yè)務(wù)?量的變化?和發(fā)現(xiàn)額?度確實(shí)與?實(shí)際需求?有較大的?差距，根?據(jù)正常實(shí)?際使用情?況，由使?用部門(mén)負(fù)?責(zé)人提出?書(shū)面申請(qǐng)?，經(jīng)分管?領(lǐng)導(dǎo)審核?，總經(jīng)理?批準(zhǔn)后可?進(jìn)行調(diào)整?。5超?備用金借?款5.?1各部門(mén)?發(fā)生備用?金不足以?支付而又?急需使用?現(xiàn)金時(shí)，?可以按借?款流程辦?理，但原?則上，本?次借款不?得超過(guò)本?單位備用?金定額，?在借款未?還清期間?，累計(jì)借?款不得超?過(guò)本部門(mén)?備用金的?兩倍；?5.2借?款部門(mén)在?完成該項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)?后的__?__個(gè)工?作日內(nèi)，?由使用部?門(mén)負(fù)責(zé)人?辦理核銷(xiāo)?，逾期不?辦理者，?則該部費(fèi)?用直接從?使用部六?負(fù)責(zé)人工?資中扣除?，并且停?止將核銷(xiāo)?的款項(xiàng)補(bǔ)?入備用金?內(nèi)。本?辦法經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?總經(jīng)理?：備用?金管理制?度模板（?三）第?一章總則?第一條?為了加強(qiáng)?公司備用?金的管理?，提高公?司財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)?核算水平?，建立規(guī)?范的會(huì)計(jì)?工作秩序?，確保公?司日常工?作的正常?運(yùn)行和現(xiàn)?金管理的?安全、有?效，強(qiáng)化?資金運(yùn)轉(zhuǎn)?過(guò)程中的?約束和監(jiān)?督，根據(jù)?____?《會(huì)計(jì)法?》，中國(guó)?大唐集團(tuán)?公司《會(huì)?計(jì)核算辦?法》，結(jié)?合公司的?實(shí)際情況?，制定本?辦法。?第二條本?制度適用?于公司各?部門(mén)。?第二章工?作內(nèi)容、?要求與程?序第三?條本辦法?所稱(chēng)備用?金是指為?保證公司?日常業(yè)務(wù)?的正常開(kāi)?展，用于?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用途?提前借付?給職工的?款項(xiàng)，以?現(xiàn)金支票?辦理借款?手續(xù)。?第四條備?用金使用?范圍。公?司員工因?公出差借?款、辦理?零星采購(gòu)?和零星開(kāi)?支借款、?會(huì)議準(zhǔn)備?金和確需?支付備用?金的其他?事項(xiàng)。?第五條備?用金限額?規(guī)定：?（一）出?差人員借?款，在定?時(shí)間、定?地點(diǎn)、定?路線的基?礎(chǔ)上，按?《差旅費(fèi)?管理辦法?》規(guī)定的?住宿費(fèi)、?交通費(fèi)、?伙食補(bǔ)助?費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)?計(jì)算借款?限額。?（二）采?購(gòu)和零星?開(kāi)支借款?。由承辦?部門(mén)提出?采購(gòu)計(jì)劃?，在落實(shí)?費(fèi)用列支?渠道的前?提下，_?___元?以?xún)?nèi)可借?用現(xiàn)金支?付，超過(guò)?____?元（含_?___元?）必須借?用銀行轉(zhuǎn)?帳支票支?付。（?三）會(huì)議?準(zhǔn)備金借?款。會(huì)議?費(fèi)原則用?銀行轉(zhuǎn)帳?支票支付?，但在籌?備會(huì)議期?間由于各?種原因確?須暫借現(xiàn)?金的，須?由會(huì)議承?辦部門(mén)提?出申請(qǐng)，?按不超過(guò)?會(huì)議預(yù)算?費(fèi)用__?__%的?標(biāo)準(zhǔn)借付?。第六?條公司員?工出差、?日常事務(wù)?零星借款?，必須先?申請(qǐng)?zhí)顚?xiě)?“借款單?”，經(jīng)部?門(mén)主任、?財(cái)務(wù)部主?任、主管?領(lǐng)導(dǎo)和廠?長(zhǎng)簽字后?由財(cái)務(wù)部?辦理。?第七條會(huì)?議準(zhǔn)備金?借款規(guī)定?：在本辦?法第五條?規(guī)定限額?內(nèi)，應(yīng)先?做會(huì)議預(yù)?算申請(qǐng)，?經(jīng)部門(mén)主?任、財(cái)務(wù)?部主任、?主管領(lǐng)導(dǎo)?和廠長(zhǎng)簽?字后，經(jīng)?辦人員到?財(cái)務(wù)部辦?理借款手?續(xù)。第?八條差旅?費(fèi)借用人?員及日常?事務(wù)辦理?人員須在?回廠和事?務(wù)辦結(jié)后?一周內(nèi)到?財(cái)務(wù)部報(bào)?帳；會(huì)議?性支出須?在會(huì)議結(jié)?束后兩周?內(nèi)結(jié)清帳?務(wù)，執(zhí)相?關(guān)手續(xù)到?財(cái)務(wù)部報(bào)?帳。在規(guī)?定時(shí)間不?報(bào)帳或報(bào)?帳后仍拖?欠借款，?財(cái)務(wù)部有?權(quán)從該借?款人當(dāng)月?工資和今?后工資中?扣回。?第九條聘?用人員原?則上不予?辦理借款?，如確需?借款，必?須由正式?員工（在?冊(cè)正式職?工和系統(tǒng)?內(nèi)借調(diào)職?工）出具?擔(dān)保書(shū)或?簽認(rèn)擔(dān)保?，方能辦?理，若借?款人未能?償還借款?，擔(dān)保人?負(fù)有連帶?責(zé)任。?第十條職?工借款未?還清前不?再予以辦?理新的借?款。第?三章附則?第十一?條本辦法?由財(cái)務(wù)部?負(fù)責(zé)解釋?。備用?金管理制?度模板（?四）備?用金（國(guó)?際上也稱(chēng)?暫定金額?）是企業(yè)?、機(jī)關(guān)、?事業(yè)單位?或其他經(jīng)?濟(jì)組織等?撥付給非?獨(dú)立核算?的內(nèi)部單?位或工作?人員備作?差旅費(fèi)、?零星采購(gòu)?、零星開(kāi)?支等用的?款項(xiàng)。預(yù)?支備作差?旅費(fèi)、零?星采購(gòu)等?用的備作?金，一般?按估計(jì)需?用數(shù)額領(lǐng)?取，支用?后一次報(bào)?銷(xiāo)，多退?少補(bǔ)。對(duì)?于零星開(kāi)?支用的備?用金，可?實(shí)行定額?備用金制?度，即由?指定的備?用金負(fù)責(zé)?人按照規(guī)?定的數(shù)額?領(lǐng)取，支?用后按規(guī)?定手續(xù)報(bào)?銷(xiāo)，補(bǔ)足?原定額。?1、備?用金借支?管理（?1）企業(yè)?各部門(mén)填?制“備用?金借款單?”，一方?面財(cái)務(wù)部?門(mén)核定其?零星開(kāi)支?便于管理?;另一方?面，憑此?單據(jù)支給?現(xiàn)金。?（2）各?部門(mén)零星?備用金，?一般不得?超過(guò)規(guī)定?數(shù)額，若?遇特殊需?要應(yīng)由企?業(yè)部門(mén)經(jīng)?理核準(zhǔn)。?（3）?各部門(mén)零?星備用金?借支應(yīng)將?取得的正?式發(fā)票定?期送到財(cái)?務(wù)部門(mén)備?用金管理?人員（出?納員）手?中，沖轉(zhuǎn)?借支額或?補(bǔ)充備用?金。2?、備用金?保管（?1）備用?金收支應(yīng)?設(shè)置“備?用金”賬?戶(hù)，并編?制“收、?支日?qǐng)?bào)表?”送交經(jīng)?理查看。?（2）?備用金定?期根據(jù)取?得的發(fā)票?編制備用?金支出一?覽表，及?時(shí)反映備?用金支出?狀況。?（3）備?用金賬戶(hù)?應(yīng)做到逐?月結(jié)清。?（4）?出納人員?應(yīng)妥善保?管各種與?備用金相?關(guān)的各種?票據(jù)。?備用金的?管理不論?采用何種?辦法，都?應(yīng)嚴(yán)格備?用金的預(yù)?借、使用?和報(bào)銷(xiāo)的?手續(xù)制度?。3、?備用金預(yù)?借、使用?及報(bào)銷(xiāo)流?程4、?備用金的?會(huì)計(jì)核算?（1）?預(yù)付及補(bǔ)?充備用金?時(shí)借：?其他應(yīng)收?款—備用?金貸：?銀行存款?（2）?經(jīng)審核報(bào)?銷(xiāo)時(shí)借?：制造費(fèi)?用、管理?費(fèi)用等?貸：其他?應(yīng)收款—?備用金?（3）收?回備用金?余額時(shí)?備用金管?理制度模?板（五）?（五）?1。本?公司各部?門(mén)零用周?轉(zhuǎn)金的劃?撥采取定?額式，各?部門(mén)劃撥?____?元，以供?日常零星?開(kāi)支之用?。2。?各部門(mén)的?備用金限?用于購(gòu)置?消耗性文?具用品及?事務(wù)性臨?時(shí)開(kāi)支，?其余購(gòu)置?器具修繕?或金額較?大的開(kāi)支?，均應(yīng)先?行呈準(zhǔn)后?始得辦理?。3。?各部門(mén)應(yīng)?于每周六?抄報(bào)本周?諸項(xiàng)費(fèi)用?開(kāi)支，限?次周星期?一送會(huì)計(jì)?科審核，?次周星期?三由會(huì)計(jì)?科按各單?位核準(zhǔn)金?額劃撥，?但開(kāi)支申?請(qǐng)金額較?少者，合?并至下周?統(tǒng)一劃撥?。4。?各部門(mén)按?周抄報(bào)該?部門(mén)費(fèi)用?時(shí)，應(yīng)按?次序編號(hào)?填制備用?金報(bào)表，?一式兩份?，一份自?行留底存?查，一份?送會(huì)計(jì)科?憑以核對(duì)?。5。?各部門(mén)申?請(qǐng)核撥時(shí)?，應(yīng)將_?___或?收據(jù)貼于?原始憑證?