固定資產(chǎn)管理流程及圖表

固定資產(chǎn)管理流程及圖表一）、總則：1、目的：規(guī)范公司各類(lèi)固定資產(chǎn)的管理，維護(hù)公司各類(lèi)固定資產(chǎn)的安全完整。2、范圍：適用于全公司范圍內(nèi)的各類(lèi)固定資產(chǎn)資的管理。3、定義：固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值2000元以上，使用年限超過(guò)一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期的房屋、建筑物、機(jī)械設(shè)備、工具、辦公設(shè)施等有形資產(chǎn)；單位價(jià)值在2000元以下、使用年限超過(guò)一年或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期的耐用品，視同固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。二）、固定資產(chǎn)購(gòu)入：1、購(gòu)置固定資產(chǎn)需由請(qǐng)購(gòu)部門(mén)編制申購(gòu)計(jì)劃，詳細(xì)填寫(xiě)欲購(gòu)資產(chǎn)名稱(chēng)、單位、預(yù)計(jì)單價(jià)，必要時(shí)應(yīng)附圖樣、施工說(shuō)明書(shū)或者其他有關(guān)資料，報(bào)公司總部財(cái)務(wù)中心、行政部審核，由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。格式如下表一所示：申購(gòu)部門(mén)：用途：申購(gòu)日期：資產(chǎn)名稱(chēng)：品牌/型號(hào)/規(guī)格：數(shù)量：預(yù)計(jì)單價(jià)：實(shí)際價(jià)格：要求到貨時(shí)間：對(duì)申購(gòu)資產(chǎn)的具體要求：表一：董事長(zhǎng):總部財(cái)務(wù)中心:行政中心:部門(mén)負(fù)責(zé)人:申購(gòu)人:第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財(cái)務(wù)第三聯(lián)：行政/網(wǎng)絡(luò)中2、對(duì)口部門(mén)根據(jù)審批完畢的“固定資產(chǎn)申購(gòu)單”組織購(gòu)買(mǎi)（對(duì)口采購(gòu)部門(mén)：軟件歸網(wǎng)絡(luò)中

心，辦公設(shè)備設(shè)施及其他類(lèi)資產(chǎn)歸行政人事中心。下同），并派專(zhuān)人驗(yàn)收，并填制“固定資產(chǎn)驗(yàn)收單”一式兩份（格式如表二所示：）申購(gòu)部門(mén)：資產(chǎn)名稱(chēng)：驗(yàn)收日期：購(gòu)入單價(jià)：品牌/型號(hào)/規(guī)格：數(shù)量：存放地點(diǎn)：供應(yīng)商：聯(lián)系電話(huà)驗(yàn)收內(nèi)容驗(yàn)收記錄表二：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財(cái)務(wù)第三聯(lián)：行政/網(wǎng)絡(luò)中部門(mén)負(fù)責(zé)人:驗(yàn)收人:經(jīng)手人:3、倉(cāng)庫(kù)根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單辦理入庫(kù)收續(xù)，對(duì)口單位將《入庫(kù)單》（如表三所示）及固定資產(chǎn)原始憑證（發(fā)票，固定資產(chǎn)驗(yàn)收單等）一并轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)入帳，同時(shí)行政部也根據(jù)入庫(kù)單做固定資產(chǎn)臺(tái)帳。表三：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財(cái)務(wù)第三聯(lián)：行政

表三：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財(cái)務(wù)第三聯(lián)：行政三）、固定資產(chǎn)領(lǐng)用1、總部財(cái)務(wù)中心開(kāi)具《出倉(cāng)單》（如下表四所示）（有庫(kù)存的:提供出庫(kù)申請(qǐng)報(bào)告，服務(wù)器托管：提供托管協(xié)議）,經(jīng)行政部在出倉(cāng)單上提供資產(chǎn)編碼后,交倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨于使用單位。財(cái)務(wù)、行政部依據(jù)第二聯(lián)、第三聯(lián)分別登記固定資產(chǎn)臺(tái)帳。表四：（四）、固定資產(chǎn)異動(dòng)1、因人員調(diào)動(dòng)、離職等涉及到資產(chǎn)保管人變動(dòng)的，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)移交清單》（如表五所示），并在部門(mén)主管在現(xiàn)場(chǎng)的情況下，辦理變更手續(xù)。總部財(cái)務(wù)中心、行政部依照移交清單辦理好固定資產(chǎn)臺(tái)帳變更手續(xù)。表五：

2、因無(wú)法使用，需要報(bào)廢固定資產(chǎn)，應(yīng)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢單》（如表六所示），經(jīng)有關(guān)技術(shù)部門(mén)（電腦相關(guān)設(shè)備及電器由網(wǎng)絡(luò)中心規(guī)劃運(yùn)維部）確認(rèn)后，方可辦理報(bào)廢手續(xù)，總部財(cái)務(wù)中心、行政部分別在固定資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行銷(xiāo)帳。報(bào)廢部門(mén)：資產(chǎn)名稱(chēng)：處理日期：報(bào)廢部門(mén)：資產(chǎn)名稱(chēng)：處理日期：購(gòu)入單價(jià)：品牌/型號(hào)/規(guī)格：數(shù)量：存放地點(diǎn)：供應(yīng)商：備注報(bào)廢檢驗(yàn)董事長(zhǎng)：財(cái)務(wù)總監(jiān):監(jiān)理行政總監(jiān)：檢驗(yàn)人:申請(qǐng)表六：第一聯(lián)：存根第二聯(lián)：財(cái)務(wù)第三聯(lián)：行政人：五）、資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)、核對(duì)及考核1、為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。在清查時(shí)發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)毀損和盤(pán)盈、盤(pán)虧，要查明原因，由責(zé)任部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面情況

主管部門(mén)簽署意見(jiàn)后，報(bào)董事長(zhǎng)批復(fù)后，作相應(yīng)的帳務(wù)處理。2、對(duì)于人為責(zé)任的固定資產(chǎn)毀損和盤(pán)虧，由總部財(cái)務(wù)中心牽頭召集相關(guān)部門(mén)分析責(zé)任和審查責(zé)任部門(mén)的書(shū)面說(shuō)明，形成賠償責(zé)任和賠償金額的意見(jiàn)，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，予以追究過(guò)錯(cuò)及賠償。部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)的安全負(fù)有連帶責(zé)任，納入管理層績(jī)效考核的范疇。3、各相關(guān)部門(mén)及人員必須嚴(yán)格按制度規(guī)定及流程執(zhí)行，如有違反，按20元/項(xiàng)次對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰，并記入員工月度績(jī)效考核范疇。4、總部財(cái)務(wù)中心、行政部應(yīng)每月30日前對(duì)固定資產(chǎn)臺(tái)帳進(jìn)行核對(duì)，確保帳、帳的完整性、一致性；每半年末對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果及盈虧原因由總部財(cái)務(wù)中心及時(shí)書(shū)面向董事長(zhǎng)報(bào)告。（六）、其他1、本流程如與以前的相關(guān)制度及流程規(guī)定相抵觸的，以本流程為準(zhǔn)。2、本流程由公司總部財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)修訂和解釋。3、本流程自董事長(zhǎng)核準(zhǔn)之日起生效，修改亦同。003N退回單據(jù)丁NNY核準(zhǔn)倉(cāng)庫(kù)012■■辦理異動(dòng)手續(xù)固定資產(chǎn)管理流程^06002初審^08行政經(jīng)理L退回單據(jù)丄總裁009釆購(gòu)人員采購(gòu)^10、驗(yàn)收入?庫(kù)」固定資產(chǎn)領(lǐng)用固定資產(chǎn)