財務(wù)借款管理制度

Word第第頁財務(wù)借款管理制度酒店財務(wù)借款核銷管理方法

酒店財務(wù)借款及核銷管理方法(五)

第一條借款人首先要填制借款憑證寫明借款用處,由部門主管簽字,主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。

其次條費用發(fā)生后,持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條報銷票據(jù)要供應(yīng)合法報銷單據(jù)(特別狀況除外)。

第四條供應(yīng)零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。

第五條報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條財務(wù)部要對報銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。

第七條借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特別狀況必需在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

商務(wù)酒店財務(wù)借款及核銷管理方法

商務(wù)酒店財務(wù)借款及核銷管理方法

第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用處,由部門主管簽字,主管會計審核,交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后,到財務(wù)部領(lǐng)款。

其次條.費用發(fā)生后,持報銷票據(jù)到財務(wù)報帳。

第三條.報銷票據(jù)要供應(yīng)合法報銷單據(jù)(特別狀況除外)。

第四條.供應(yīng)零星多張小單據(jù),需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上,并結(jié)出金額合計,需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報銷一律用碳素筆,寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

第六條.財務(wù)部要對報銷單重新審核,確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款,并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事,要本著當(dāng)日借當(dāng)日報的原則,特別狀況必需在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

財務(wù)借款管理規(guī)定范例

財務(wù)借款管理規(guī)定

一、借款一般要求

1、公事需要才能借款,私事不能借款。

2、一般狀況下,不允許重復(fù)借款,即借款人員只能在公司出納處有一張借條。假如借款人因特別狀況還在外地出差,而又需要借款,允許重復(fù)借款。

3、借條必需寫明返款時間或報銷時間,由出納負(fù)責(zé)跟蹤催款,并準(zhǔn)時向財務(wù)經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)反饋狀況。

4、借條存在出納處,在報銷時直接扣減報銷人員款項或催交現(xiàn)金。備用金由會計入賬,嚴(yán)格掌握備用金額度,杜絕公款私用,財務(wù)部門隨時檢查和要求交回備用金,并依據(jù)實際需要再賜予辦理備用金借款。

二、借款責(zé)任

1、假如造成損失,部門總監(jiān)或經(jīng)理承當(dāng)60%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,總經(jīng)理或總裁承當(dāng)30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)承當(dāng)10%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2、借款期限已到而出納沒有準(zhǔn)時催款或沒有反饋的,所造成的損失全部由出納承當(dāng)。

三、借款權(quán)限

1、借款金額在3000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)審核和財務(wù)經(jīng)理審批,但借款期限不能超過1個月,超過一個月的由財務(wù)總監(jiān)審批;借款金額在3000-10000元的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,由總經(jīng)理審批;借款金額在10000元以上的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)共同審核,經(jīng)總經(jīng)理審確認(rèn)后,上報總裁審批。

2、重復(fù)借款:累計金額在10000元以下的,由各部門總監(jiān)(或經(jīng)理)和財務(wù)總監(jiān)審核,由總經(jīng)理審批;累計金額在10000元以上的,由總裁審批。

四、借款管理說明:

1、借款人報銷金額不夠抵借款的應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金歸返。假如需要再借款,一般狀況下,應(yīng)領(lǐng)先返款再借款,才能證明借款人借款是用在公事上。假如在特別狀況不能準(zhǔn)時報銷而需要再借款的,必需將前期的每筆借款在同一張的“借款單”上具體說明,讓全部簽字人員知道借款的狀況和個人應(yīng)當(dāng)承當(dāng)?shù)呢?zé)任。

2、借條一般狀況下不在會計處入賬,而存在出納處。這主要為了避開借款人在借款時,審核和