企業(yè)銀行承兌匯票管理辦法

湖南**科技有限公司承兌匯票管理辦法（試行）第一章總則第一條為了加強(qiáng)承兌匯票業(yè)務(wù)管理，控制承兌匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的安全，根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》有關(guān)規(guī)定，結(jié)合湖南**科技有限公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法適用于湖南**科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”）。第三條本辦法所稱承兌匯票是指本公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)開(kāi)出的，以及銷售貨物或提供勞務(wù)收取的銀行承兌匯票。第四條辦理收票、開(kāi)票、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓和承兌等有關(guān)承兌匯票業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)公司總經(jīng)理授權(quán)或委托財(cái)務(wù)總監(jiān)授權(quán)。第五條財(cái)務(wù)部門(mén)是承兌匯票的歸口管理部門(mén)。第二章開(kāi)出承兌匯票第六條公司采購(gòu)貨物或接受勞務(wù)時(shí)，可以根據(jù)需要開(kāi)具銀行承兌匯票進(jìn)行支付，但必須具有真實(shí)的貨物購(gòu)銷行為、簽署購(gòu)銷合同，并須提供增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。第七條承兌匯票業(yè)務(wù)必須在公司核準(zhǔn)的銀行工程項(xiàng)目融資授信額度或短期融資綜合授信額度內(nèi)辦理。第八條公司相關(guān)部門(mén)需根據(jù)當(dāng)月資金計(jì)劃，在經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后，方可開(kāi)出承兌匯票業(yè)務(wù)。第三章收到承兌匯票第九條公司銷售和財(cái)務(wù)部門(mén)必須按照信用政策的規(guī)定收取承兌匯票。下列金融機(jī)構(gòu)作為承兌人的銀行承兌匯票可以接受：（一）國(guó)有商業(yè)銀行：中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行。（二）股份制及其他銀行：交通銀行、中信銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、民生銀行、招商業(yè)銀行、華夏銀行、中國(guó)光大銀行、興業(yè)銀行和上海浦東發(fā)展銀行。第十條對(duì)外銷售不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及信用合作社開(kāi)出的銀行承兌匯票。如特殊情況需要收取上述票據(jù)，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后收取。第十一條收到背書(shū)轉(zhuǎn)讓的承兌匯票必須及時(shí)在承兌匯票“背書(shū)人欄”上注明本公司名稱。銷售部門(mén)在收到承兌匯票后必須及時(shí)將承兌匯票交到財(cái)務(wù)部門(mén)集中管理，雙方簽字登記，辦理交接手續(xù)。委托銀行保管承兌匯票的，財(cái)務(wù)部門(mén)必須安排不相容崗位人員每月至少與銀行核對(duì)一次，雙方對(duì)核對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。第二十三條財(cái)務(wù)部門(mén)須在每月10日前將上月所有開(kāi)票、收票、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)讓、承兌等情況，以書(shū)面形式上報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)總監(jiān)要不定期對(duì)公司有關(guān)承兌匯票的管理情況進(jìn)行檢查。第七章承兌匯票管理責(zé)任認(rèn)定與追究第二十四條承兌匯票管理責(zé)任人和責(zé)任部門(mén)的認(rèn)定。（一）對(duì)于銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等收取的承兌匯票，到期不能收回的，應(yīng)收票據(jù)的責(zé)任人為信用批準(zhǔn)人、合同簽訂人、銷售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負(fù)責(zé)制定信用政策的部門(mén)、銷售業(yè)務(wù)的經(jīng)辦部門(mén)為應(yīng)收承兌匯票的責(zé)任部門(mén)。（二）對(duì)于購(gòu)買(mǎi)產(chǎn)品、原材料和設(shè)備及材料開(kāi)出的承兌匯票，如發(fā)生承兌匯票開(kāi)出而貨未到或出現(xiàn)量差、質(zhì)量等問(wèn)題，應(yīng)付票據(jù)的責(zé)任人為購(gòu)貨批準(zhǔn)人、合同簽訂人、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)的部門(mén)為應(yīng)付承兌匯票的責(zé)任部門(mén)。（三）承兌匯票開(kāi)具、保管、貼現(xiàn)、背書(shū)轉(zhuǎn)付環(huán)節(jié)的責(zé)任人為財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、具體經(jīng)辦及保管人員。財(cái)務(wù)部門(mén)及經(jīng)辦背書(shū)轉(zhuǎn)付的業(yè)務(wù)部門(mén)為承兌匯票管理的責(zé)任部門(mén)。第二十五條承兌匯票管理責(zé)任的解除與追究。（一）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的解除。因銷售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，到期出票人按期承付后，公司收回承兌匯票款項(xiàng)或?qū)σ褜⒃摮袃秴R票進(jìn)行貼現(xiàn)或已將該承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓沒(méi)有異議時(shí)，業(yè)務(wù)部門(mén)及其經(jīng)辦人員對(duì)該承兌匯票的責(zé)任才能解除。（二）應(yīng)收票據(jù)責(zé)任的追究。因銷售和提供勞務(wù)收取的承兌匯票，公司不能到期收取票款或承兌匯票權(quán)利被追索，造成經(jīng)濟(jì)損失的，必須追究收取匯票人、相關(guān)責(zé)任人和責(zé)任部門(mén)的責(zé)任。（三）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的解除。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料等開(kāi)出的承兌匯票，如及時(shí)收到貨物、合同履行完畢，購(gòu)貨批準(zhǔn)人、合同簽訂人、采購(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人對(duì)該承兌匯票的責(zé)任才能解除。（四）應(yīng)付票據(jù)責(zé)任的追究。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)原材料、產(chǎn)品、設(shè)備及材料開(kāi)出的承兌匯票，如不能