人民醫(yī)院會(huì)計(jì)憑證傳遞程序

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1、原始憑證傳送程序

(1)原材料、外購(gòu)件、低值易耗品等物資購(gòu)進(jìn)時(shí)，各倉(cāng)庫(kù)保管員在驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)填制物資入庫(kù)驗(yàn)收單，將原材料、外購(gòu)件及時(shí)報(bào)送倉(cāng)庫(kù)入帳，最遲不得跨月。

(2)門診、住院醫(yī)藥費(fèi)發(fā)票，當(dāng)天結(jié)帳，報(bào)表交財(cái)務(wù)部門入帳。

(3)其它外來原始憑證，必須有合法的、正規(guī)的憑證，按規(guī)定的審批程序報(bào)銷。

(4)內(nèi)部領(lǐng)料單。各倉(cāng)庫(kù)按月匯總，上報(bào)財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)，財(cái)產(chǎn)物資會(huì)計(jì)必須于次月3日前全部匯總完畢送財(cái)務(wù)處入帳。

2、記帳憑證

(1)現(xiàn)金收付記帳憑證。凡出納用現(xiàn)金支付的原始憑證，應(yīng)逐月編制記帳憑證，經(jīng)會(huì)計(jì)復(fù)核后，逐筆按序登記現(xiàn)金日記帳。

(2)銀行收付記帳憑證，托收承付業(yè)務(wù)銀行憑證，按付款到期日逐筆編制記帳憑證，其它有關(guān)銀行憑證逐日逐筆編制記帳憑證。

(3)其它有關(guān)經(jīng)記帳憑證，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，隨時(shí)逐筆編制記帳憑證，隨時(shí)復(fù)核，登記有關(guān)明細(xì)帳。

(4)匯總記帳憑證。會(huì)計(jì)人員根據(jù)復(fù)核后的記帳憑證按月匯總記帳憑證，復(fù)核后按月登記匯總。

(5)會(huì)計(jì)人員在月終后十天內(nèi)把上月的記帳憑證按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求裝訂成冊(cè)，填寫封面存放憑證柜內(nèi)上鎖。

(6)會(huì)計(jì)檔案管理的人員在年終后一個(gè)季度內(nèi)將上年度的會(huì)計(jì)憑證按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》整理歸檔。

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篇2:人民醫(yī)院會(huì)計(jì)憑證帳表審核制度

人民醫(yī)院會(huì)計(jì)憑證帳表審核制度

1、嚴(yán)格執(zhí)行市醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度，工作程序按制度中規(guī)定的工作內(nèi)容逐項(xiàng)實(shí)施。

2、專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、帳表的審核工作，責(zé)任到人。

3、稽查審核人員按照制度規(guī)定按月逐筆對(duì)會(huì)計(jì)憑證、帳表進(jìn)行審核保證會(huì)計(jì)工作質(zhì)量。

4、原始憑證的基本要求。

(1)內(nèi)容必須具備：憑證名稱、日期、填制人姓名、經(jīng)辦人員簽名、業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額及填制單位的公章。

(2)從個(gè)人取得的原始憑證必須有填制人員姓名，自制原始憑證必須有經(jīng)辦人或指定人員簽名，對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋醫(yī)院公章。

(3)大寫與小寫金額必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和收款人收款證明。

(4)一式幾聯(lián)的原始憑證，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報(bào)銷憑證。

(5)發(fā)生銷貨退回的，除填制退貨發(fā)票外，還必須有退貨驗(yàn)收證明;退款時(shí)，必須取得對(duì)方的收款收據(jù)或者匯款銀行的憑證，不得以退貨發(fā)票代替收據(jù)。

(6)職工公出借款憑證，必須附在記帳憑證后。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)或者退還借據(jù)副本。

(7)經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的醫(yī)院業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱