置業(yè)公司支票管理程序

Word版本，下載可自由編輯置業(yè)公司支票管理程序1、目的

1.1為確保支票的使用滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)需要，支票的使用過(guò)程符合內(nèi)部控制要求，保障公司資金安全，特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司支票的申領(lǐng)、簽發(fā)、使用及報(bào)帳活動(dòng)。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司，其他部門(mén)對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。

3、相關(guān)程序及文件

3.1出納工作規(guī)范FM-TM-05-03

4、工作程序

4.1支票的使用范圍

1）日常費(fèi)用借款，可使用現(xiàn)金支票。

2）公司的所有業(yè)務(wù)類(lèi)和非業(yè)務(wù)類(lèi)對(duì)外付款結(jié)算，金額大于1000元的，可使用轉(zhuǎn)帳支票。

4.2空白支票的管理

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

空白支票保管

出納

空白支票由出納負(fù)責(zé)保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。

.-物業(yè)經(jīng)理人

2

作廢支票的處理

出納

因故作廢的支票，出納須加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷(xiāo)毀清單，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后予以銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀清單應(yīng)存檔備查。

3

支票的注銷(xiāo)

出納

存款帳戶(hù)結(jié)清時(shí)，出納須將剩余空白支票全部交回銀行注銷(xiāo)。

4.3對(duì)外結(jié)算的支票簽發(fā)

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

對(duì)外結(jié)算業(yè)務(wù)支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

如結(jié)算要求為支票結(jié)算，《付款審批單》得到逐級(jí)審批，同意付款的，出納根據(jù)《付款審批單》的內(nèi)容和金額，填寫(xiě)支票要件，并將支票號(hào)填寫(xiě)于《付款審批單》。

2

雙印鑒管理

出納

會(huì)計(jì)

支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章，會(huì)計(jì)加蓋法人名章。

3

支票簽發(fā)的審批

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫(xiě)好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《付款審批單》簽字確認(rèn)。

4

支票簽發(fā)入帳

出納

出納將支票存根、《付款審批單》交會(huì)計(jì)入帳

5

支票簽發(fā)登記

出納

出納將支票簽發(fā)情況登記支票登記薄，以作備查。

4.4對(duì)外結(jié)算支票領(lǐng)用

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

支票申領(lǐng)

經(jīng)辦人

部門(mén)經(jīng)理

業(yè)務(wù)付款或日常費(fèi)用，如須預(yù)先領(lǐng)用支票，由經(jīng)辦人填寫(xiě)《支票領(lǐng)用單》，本部門(mén)經(jīng)理審簽。

2

支票申領(lǐng)審批

分管副總

總經(jīng)理

支票領(lǐng)用單須經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。

3

支票申領(lǐng)財(cái)務(wù)審核

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，交出納辦理。

4

支票簽發(fā)

出納

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

出納按《支票領(lǐng)用單》填寫(xiě)支票要件，至少要列明用途、金額和收款單位，如無(wú)法明確金額的，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核定，填寫(xiě)限額；如暫無(wú)法明確收款單位的，交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫(xiě)。

5

雙印鑒管理

出納

會(huì)計(jì)

支票分別由出納加蓋財(cái)務(wù)章，會(huì)計(jì)加蓋法人名章。

6

支票申領(lǐng)確認(rèn)

出納

經(jīng)辦人

出納將填寫(xiě)好的支票交經(jīng)辦人，經(jīng)辦人核對(duì)無(wú)誤后于《支票領(lǐng)用單》簽字確認(rèn)。

7

支票申領(lǐng)登記

出納

出納保管《支票領(lǐng)用單》待經(jīng)辦人報(bào)帳，并將支票申領(lǐng)簽發(fā)情況登記支票登記薄。并將支票存根交財(cái)務(wù)入帳。

4.5領(lǐng)用支票的報(bào)帳

工作內(nèi)容

涉及崗位

崗位崗

步驟說(shuō)明

報(bào)帳時(shí)間要求

經(jīng)辦人

支票領(lǐng)用的經(jīng)辦人在領(lǐng)用10天內(nèi)應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)帳手續(xù)。

2

對(duì)外結(jié)算類(lèi)報(bào)帳

經(jīng)辦人

對(duì)外業(yè)務(wù)或非業(yè)務(wù)的結(jié)算，經(jīng)付款審批程序，見(jiàn)各類(lèi)付款管理程序文件。

3

日常費(fèi)用類(lèi)報(bào)帳

經(jīng)辦人

部門(mén)經(jīng)理

費(fèi)用類(lèi)支出，經(jīng)辦人填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及《出差報(bào)告單》，本部門(mén)經(jīng)理審簽。

4

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)復(fù)審

預(yù)算管理員

財(cái)務(wù)部預(yù)算管理員根據(jù)月度用款計(jì)劃審核報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)：

如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)不屬于《月度資金計(jì)劃》列支范圍，或金額超過(guò)計(jì)劃，在單據(jù)上注明“計(jì)劃外”或“超計(jì)劃”等字樣，并作說(shuō)明。

如報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)?jiān)谟?jì)劃范圍內(nèi)，簽字確認(rèn)。

5

超預(yù)算報(bào)銷(xiāo)補(bǔ)充程序

經(jīng)辦人

部門(mén)經(jīng)理

預(yù)算管理員

超計(jì)劃的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》返回經(jīng)辦人填寫(xiě)《計(jì)劃外付款申請(qǐng)說(shuō)明》，本部門(mén)經(jīng)理審簽，預(yù)算管理員審核。

6

報(bào)銷(xiāo)審定

財(cái)務(wù)部經(jīng)理

分管副總

財(cái)務(wù)總監(jiān)

財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，交出納；

超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，由總裁辦公會(huì)通過(guò)，分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽。交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷(xiāo)。

7

報(bào)帳沖銷(xiāo)

出納

出納按《付款審批單》或《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》進(jìn)行原領(lǐng)用支票的報(bào)帳沖銷(xiāo)手續(xù)。

9

入帳

出納

會(huì)計(jì)

出納將《付款審批單》、《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》轉(zhuǎn)至?xí)?jì)入帳，沖銷(xiāo)原其他應(yīng)收款明細(xì)。

5、單據(jù)與記錄

5.1《支票領(lǐng)用單》（見(jiàn)附件一）

6、流程圖

6.1支票簽發(fā)流程（見(jiàn)附件二）

6.2支票領(lǐng)用流程（見(jiàn)附件三）

6.3支票報(bào)帳及沖銷(xiāo)流程（見(jiàn)附件四）

篇2：地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

地產(chǎn)公司銀行支票和現(xiàn)金管理制度

第一節(jié)支票管理

第一條支票由出納人員負(fù)責(zé)管理，支票使用時(shí)應(yīng)有“款項(xiàng)使用申報(bào)表”，按資金使用權(quán)限，分級(jí)報(bào)批，然后將支票按批準(zhǔn)金額抬頭、日期、用途等項(xiàng)目要素填列清楚，登記號(hào)碼，加蓋印章，領(lǐng)用人在“款項(xiàng)使用申報(bào)表”和支票存根上簽字備查；領(lǐng)用的支票須在五日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清賬。

第二條出納人員支票付款后憑支票存根和票據(jù)（采購(gòu)甲供材、固定資產(chǎn)、辦公物品還要驗(yàn)收登記員簽字）入賬，統(tǒng)一編制憑證，按制度登記銀行帳，原“款項(xiàng)使用申報(bào)表”作附件。

第三條出納人員接到職能部門(mén)交付支票應(yīng)認(rèn)真快速檢查支票票面是否清晰，印章是否正規(guī)齊全，簽發(fā)日期是否有效。

第四條支票領(lǐng)用人在公司領(lǐng)用當(dāng)月未能進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)的，如支票當(dāng)月未出賬，支票領(lǐng)用人應(yīng)將未用支票退回財(cái)務(wù)部；如支票已出賬，領(lǐng)用人應(yīng)將款項(xiàng)申報(bào)手續(xù)交至財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)人員憑支票領(lǐng)用手續(xù)及銀行出賬證明，進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。如月末支票領(lǐng)用人未按上述制度處理，出納人員下發(fā)書(shū)面通知告之經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理及主管副總。

第五條對(duì)于報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票票面金額比實(shí)際支付金額少時(shí)，財(cái)務(wù)人員要及時(shí)催辦，到月底按“第四條”制度處理。

第六條出納人員應(yīng)在每周一向財(cái)務(wù)部經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)送現(xiàn)金和銀行存款結(jié)存數(shù)。

第二節(jié)現(xiàn)金管理

第一條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1.員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；

2.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

3.出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；

4.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

5.經(jīng)批準(zhǔn)的其他開(kāi)支；前款結(jié)算起點(diǎn)按《銀行結(jié)帳辦法》最新制度標(biāo)準(zhǔn)為1000元或經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)確定；

6.支付各種撫恤金、喪葬補(bǔ)助費(fèi)；

7.根據(jù)國(guó)家制度頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)、技術(shù)、文化、教育、衛(wèi)生、體育等各種獎(jiǎng)金；

8.各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家制度對(duì)個(gè)人的其他支出；

9.支付給個(gè)人采購(gòu)農(nóng)業(yè)產(chǎn)品款項(xiàng)，可以使用現(xiàn)金；

10.中華人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第二條除本制度第一條外，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，由財(cái)務(wù)經(jīng)理列支使用范圍。

第三條公司購(gòu)置固定資產(chǎn)、辦公用品、大宗物資及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為30000元。超額部分應(yīng)存入銀行。

第四條出納人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需坐支的，應(yīng)事先報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第五條出納人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)“財(cái)務(wù)提現(xiàn)申報(bào)表”，并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后提取。銀行每日提取以不超過(guò)5萬(wàn)元現(xiàn)金為限，且不可以連續(xù)多日提取。為公司購(gòu)置物品或支付費(fèi)用時(shí)，盡可能提前申請(qǐng)支.票支付，需要大額現(xiàn)金的情況，需要提前一天通知財(cái)務(wù)部。

第六條員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫(xiě)“借款單”，按制度流程批準(zhǔn)后方可借款。預(yù)借現(xiàn)金后，需在借款事由工作辦結(jié)后五個(gè)工作日內(nèi)，到財(cái)務(wù)部辦理多借金額的預(yù)結(jié)算，并將未使用的借款退還財(cái)務(wù)部，逾期不作結(jié)算的，財(cái)務(wù)部出納將以書(shū)面形式告知借款員工及部門(mén)經(jīng)理及主管副總。

第七條符合本制度使用現(xiàn)金的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷(xiāo)單或領(lǐng)款憑證，經(jīng)批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。

第八條收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”“付訖”戳記。

第九條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)、每日結(jié)算、結(jié)出余額，做到帳款相符。

第十條備用金按年借用，年初憑審批完整的《借款單》，至財(cái)務(wù)部領(lǐng)取備用金，年度結(jié)束10個(gè)工作日前，借款人至財(cái)務(wù)部歸還備用金。

篇3：建筑工程公司銀行存款和支票管理

建筑工程公司銀行存款和支票的管理

1財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)支票的管理，空白支票與財(cái)務(wù)專(zhuān)用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫(xiě)《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)領(lǐng)取支票，并在"領(lǐng)用支票登記薄"登記方可支付。

3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，按損失的額度、追究當(dāng)事人的責(zé)任。

4出納員簽發(fā)支票，必須填準(zhǔn)日期、用途，需注明使用限額的，限額要書(shū)寫(xiě)規(guī)范。

5采購(gòu)人員用支票采購(gòu)時(shí)，原則上不能超過(guò)請(qǐng)領(lǐng)時(shí)的限額。超過(guò)限額需向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，如超限額較多，需補(bǔ)辦手續(xù)，不經(jīng)請(qǐng)示，追究責(zé)任，并罰款100元。

6出納員要及時(shí)登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時(shí)準(zhǔn)確掌握銀行存款余額，不得開(kāi)據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個(gè)人承擔(dān)，并按銀行罰款額度處罰。

7登記銀行存款日記賬要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查找，更正未達(dá)事項(xiàng)，填未達(dá)清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時(shí)限內(nèi)報(bào)賬；(時(shí)限七天)超期一天罰款50-100元。

篇4：工程項(xiàng)目部支票管理規(guī)定(3)

工程項(xiàng)目部支票管理規(guī)定（三）

1.項(xiàng)目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的一切款項(xiàng)收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過(guò)轉(zhuǎn)帳結(jié)算;

2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對(duì)經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報(bào)批評(píng);

3.支票必須同銀行預(yù)留印鑒分別存放，財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和名章分開(kāi)保管;

4.項(xiàng)目取得的各種款項(xiàng)收入，應(yīng)及時(shí)送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項(xiàng)目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理貸款手續(xù);

5.在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫(xiě)正確、真實(shí)、齊全;

6.未使用的支票及時(shí)存放于保險(xiǎn)柜中，不能私自?shī)A帶，否則將追究當(dāng)事人的責(zé)任;

7.嚴(yán)禁簽發(fā)遠(yuǎn)期支票、空頭支票;

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員申請(qǐng)支票及現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)流程

業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務(wù)時(shí)工作流程如下:

1.支票

①由經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)室領(lǐng)取"借款申請(qǐng)單"，此單由財(cái)務(wù)人員逐項(xiàng)填寫(xiě)齊全;

②經(jīng)辦人員持填寫(xiě)齊全的"借款申請(qǐng)單"，先請(qǐng)部門(mén)主管人簽字，再請(qǐng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財(cái)務(wù)主管，簽字同意后，方可到出納員處領(lǐng)取支票;

④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領(lǐng)走;

⑤經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)持發(fā)票到財(cái)務(wù)室辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，期限最長(zhǎng)為五天，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)"單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單"，審核后交項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管簽字后，交出納員報(bào)銷(xiāo);

⑥報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票各項(xiàng)內(nèi)容的填寫(xiě)必須真實(shí)、齊全，包括付款單位、支票號(hào)、內(nèi)容（項(xiàng)目）、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額（大小寫(xiě)一致）、開(kāi)票人、開(kāi)票日期、收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）等項(xiàng);

⑦所持發(fā)票內(nèi)容為"材料"、"辦公用品"字樣時(shí)，必須附有相應(yīng)的明細(xì)單，金額相符，并加蓋收款單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（或發(fā)票專(zhuān)用章）。

2.現(xiàn)金

①經(jīng)辦人將原始單據(jù)交財(cái)務(wù)室，由財(cái)務(wù)人員填寫(xiě)"單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單";

②將審核完畢的"單據(jù)報(bào)銷(xiāo)粘存單"交項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意;

③項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，交財(cái)務(wù)主管簽字，然后給出納員報(bào)銷(xiāo)，領(lǐng)取現(xiàn)金。

④報(bào)銷(xiāo)時(shí)所持發(fā)票的要求同支票報(bào)銷(xiāo)時(shí)一樣，內(nèi)容填寫(xiě)真實(shí)齊全。

篇5：工程項(xiàng)目部支票領(lǐng)用管理

工程項(xiàng)目部支票領(lǐng)用管理

1、為嚴(yán)格控制現(xiàn)金使用量，超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算金額和范圍的必須使用支票；特殊情況下，使用大金額現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)事先征得財(cái)務(wù)部門(mén)的同意，并經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意后，方可進(jìn)行現(xiàn)金支付。

財(cái)務(wù)部將拒絕支付一切，未經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批的，超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)的大額現(xiàn)金。

2、各部門(mén)應(yīng)在每月月底，將下月的用款計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部門(mén)，支票領(lǐng)用人憑借有效的用款計(jì)劃填寫(xiě)支票領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后領(lǐng)用，并同時(shí)登記《支票領(lǐng)用登記簿》。支票領(lǐng)用單上應(yīng)注明所需金額上限，超出上限應(yīng)通知財(cái)務(wù)部，否則財(cái)務(wù)部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領(lǐng)用人完全承擔(dān)。

3、支票存根應(yīng)由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領(lǐng)用人應(yīng)立即通知財(cái)