財務部管理辦法

Word第第頁財務部管理辦法財務部管理細則方法

為了保障公司賬目清楚以及資金周轉的效率,特此制定本細則:

一、會計職責

(1)根據國家會計制度的規(guī)定記賬、復賬、報賬,做到手續(xù)完備、數字精確、賬目清晰、按期報賬。

(2)根據經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務,本錢和利潤的執(zhí)行狀況。挖掘增收節(jié)支潛力。考核資金使用效果。準時向經理提出合理化建設。

(3)妥當保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料。

(4)根據《會計法》及公司的有關管理方法,對公司及項目部進行全面核算、掌握、監(jiān)督和分析。

(5)把握各種經濟合同、費用支出、資金籌措和資金的分布,以便在各種經濟業(yè)務支出與收入審批時有據可查。

(6)把握各工程的概算、預算,實行會計監(jiān)督,參加預算管理,合理調配資金。

(7)組織協(xié)調財務與其他部門,特殊是上級業(yè)務主管部門的關系。

(8)總賬的記錄與年終財務決算的編制、匯總上報等工作。

(9)幫助公司領導對外洽談業(yè)務,審查合同簽訂等方面的事項。

(10)主動主動與政府相關部門聯系,準時獲知政府的相關政策和精神。在法律及政策允許的范圍內,為公司辦理符合相關條件的稅費減免、財政補助等事項,使公司的收益最大化。

二、出納員職責

(1)仔細執(zhí)行現金管理制度,嚴格執(zhí)行庫存現金限額,超過部分必需準時送存銀行,不坐支現金,不認白條抵壓現金。

(2)建立健全現金出納各種制度,嚴格審核現金收付憑證。

(3)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經總經理簽字后,方可生效。

(4)主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作,并協(xié)作會計做好各種賬務處理。

(5)定期主動受會計對庫存、銀行對賬單的檢查。

(6)執(zhí)行公司財務管理制度,對手續(xù)不全的原始憑證,不予以報銷。

(7)負責公司一切現金收支,與銀行結算業(yè)務,做到現金與庫存日清月結,字跡清楚,數字精確。

三、備注

本細則如有未盡事宜,可隨時修正公布,并準時通知公司各員工。

物業(yè)管理公司財務部檢查考評方法-2

物業(yè)管理公司財務部檢查與考評方法(二)

1.0目的

規(guī)范員工績效考評工作,確保公正、公開、公正考評員工德、績、能、勤。

2.0適用范圍

適用公司財務部、各項目處出納的績效考評工作。

3.0職責

3.1財務部經理負責按照本方法進行公司財務部出納、各項目出納的檢查工作。

3.2分管副總經理負責按照本規(guī)定進行公司財務部經理、會計、出納、各項目處出納檢查工作。

4.0程序要點

4.1財務部各項目處會計員的工作標準:

4.1.1財務部、各項目處會計員工作應符合《物業(yè)修理基金管理規(guī)定》、《服務收費標準作業(yè)規(guī)程》中的工作要求;

4.1.2會計員必需參與本崗位的培訓和到達培訓要求,培訓合格后上崗。

4.1.3財務部經理應按上述各項標準作業(yè)規(guī)程履行自己的職責,符合標準作業(yè)規(guī)程的要求。

4.1.4會計員除應嚴格根據本部門的標準作業(yè)規(guī)程進行工作外,還應嚴格遵守公司其他相關標準作業(yè)規(guī)程的要求。

4.2績效考評評分結構

4.2.1績效考評由周檢、月檢、抽檢構成,各種檢查考評的要求詳見公司的《工作、服務績效綜合考評方法》。

4.2.2公司財務部出納、項目處出納績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。詳細構成為:

a)工作效果(總分20分)

b)執(zhí)行程序(總分20分)

c)工作時效(總分20分)

d)培訓質量(總分10分)

e)服務質量(總分10分)

f)執(zhí)行其他相關組規(guī)程質量(總分10分)

g)其他質量(總分10分)

4.2.3公司財務部經理、財務會計績效考評的周檢、月檢、抽檢評出均按百分制進行。詳細構成為:

a)崗位工作標準、作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行質量(總分10分)

b)培訓質量(總分10分)

c)自身工作技能。(總分10分)

d)服務質量(總分10分)

e)工作效果(總分10分)

f)工作責任心質量。(總分10分)

g)處事公正性質量。(總分10分)

h)遵守相關作業(yè)規(guī)程質量(總分10分)

i)團結協(xié)作質量。(總分10分)

j)道德水準(總分10分)

4.3績效考評扣分細則:

4.3.1出納員(含項目處)考評扣分細則:

a)執(zhí)行標準作業(yè)規(guī)程質量考評扣分細則:公司/項目處出納員,不根據財務部相關標準作業(yè)規(guī)程操作的,每次檢查每發(fā)覺一項,一般違規(guī)扣該項評分1-2分;嚴峻違背作業(yè)規(guī)程操作的,每發(fā)覺一項扣該項3-4分;引起不良后果的視狀況扣減5-20分,扣完為止。

b)不遵守公司其他相關標準作業(yè)規(guī)程的,每次檢查每發(fā)覺一項,視程度在'相關規(guī)程'欄目內扣減相應項目分值(一般違規(guī)扣1-2分;嚴峻失職扣減3-4分,引起不良后果的,視狀況扣減5-10分)。

4.3.2一般違規(guī)、一般程度、一般狀況是指偶發(fā)性的,因馬虎大意引起的,

或因記錄簽名不清、不合要求或有肯定的客觀因素(需經確認),造成的程度稍微不合格;造成不良后果是指引起連鎖反應,造成實際損害、惡劣影響或引起其他工作質量受到連帶影響的結果。

4.3.3'其他'欄目是為本公司相關標準作業(yè)規(guī)程所未包括,或超出本規(guī)程4.3.1和4.3.2所列出的緣由造成的不合格所致,如未發(fā)生或未消失,該欄目考評時應當給出總分10分。

4.3.4檢查、考評時,如消失《行政獎罰標準操作規(guī)程》中所列明的應受嘉獎大事,則應視情節(jié)在正?？荚u完畢后在總分中追加1-20分(但總分不應超過100分),另根據《行政獎罰標準操作規(guī)程》對受考人進行嘉獎。

4.3.5獎評時受考人的行為造成的不良后果已觸犯《行政獎罰標準操作規(guī)程》所列出的必需加以懲辦的情形,則除在考評檢查表相應欄目內扣完相應分值外,另根據《行政獎罰標準操作規(guī)程》對受考人追加懲罰。

4.4考評評分細則的解釋權在公司質管部。

5.0記錄

5.1《財務部出納考評表》mps─a2─04

5.2《財務經理/會計考評表》mps─a2─05

6.0相關支持文件

6.1《工作、服務績效綜合考評方法》mps─z1─03

6.2財務部全部相關標準作業(yè)規(guī)程月

財務部門管理規(guī)定方法

財務部門管理規(guī)定

總則

一、為加強公司的財務管理,更好的貫徹《會計法》,正確行使會計人員的職權,發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用,使本公司的財務活動做到有章可循,職責分明,參照有關規(guī)定,制定本制度。

二、公司的財務管理工作,應遵守國家有關法律。

法規(guī)的規(guī)定,運用合理合法的經濟核算,通過增收節(jié)支的原則,加強財務打算管理,到達提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部,負責財務管理,由指定股東直接領導,工作人員配置為主辦會計、出納(銷售會計)。

四、財務部的職能是:

(一)向公司負責,向全部股東負責;

(二)仔細貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和公司規(guī)章制度,仔細履行其工作職責;

(三)負責制訂公司財務、會計核算管理制度,建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度,并催促各項制度的實施和執(zhí)行;

(四)協(xié)同公司領導共同組織編制公司年、季度本錢、利潤、資金、費用等有關的財務指標打算,定期檢查、監(jiān)督、考核打算的執(zhí)行狀況,結合經營實際,準時調整和掌握的實施;規(guī)定,準時、精確、完好的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作;

(六)負責流淌資金的管理,合理的、有打算的調整占用資金;

(七)負責公司固定資產和低值易耗品的管理,辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續(xù),正確的計提折舊,會同行政部做好盤點清查工作,并提出日常選購、領用、保管等工作建議和要求,厲行節(jié)省,杜絕鋪張;

(八)負責公司產品本錢的核算工作,正確分攤本錢費用,制定適合公司特點和管理要求的核算方法,指導各核算單位正確進行本錢費用及內部經濟核算工作,力爭做到本錢核算標準化,費用掌握合理化;

(九)定期編制年、季、月度財務會計報表,負責編寫財務分析及經濟活動分析報告,會同有關部門,組織經濟運行分析會,總結閱歷,找出經營活動中產生的問題,提出改良看法和建議,同時提出經濟預警和風險掌握實施,預報公司經營進展方向;

(十)負責辦理現金收支和銀行結算業(yè)務,準時登記現金和銀行日記賬,妥當保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據;嫻熟把握、領悟有關財政稅收政策,合理籌劃納稅,按時上交稅款;

(十一)負責公司財務審計和會計稽核工作,加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督,加強會計檔案的管理工作,依據有關規(guī)定,對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查;

(十二)主動為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益;

(十三)注意會計人員政治思想和職業(yè)道德教育,不斷提高會計人員專業(yè)技術水平,推動會計工作現代化管理進程;

(十四)仔細完成公司領導交辦的其他工作任務。

一、工作崗位職責

一、主辦會計職責

(一)幫助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執(zhí)行工作;

(二)負責各項資金使用和費用開支的審核,嚴格掌握本錢;

(三)負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作;

(四)負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作;

(五)幫助、監(jiān)督出納現金盤點工作,確保現金帳實相符;

(六)負責應收款、發(fā)票的催要工作,正確核算各項往來款;

(七)參加倉庫實物的清查盤點工作,定期不定期的對存貨進行盤點,對盤盈、盤虧和報廢的存貨查明緣由,分別不憐憫況,報負責人批準后處理;

(八)正確計算產品本錢,正確歸集、安排開發(fā)本錢、費用,根據規(guī)定的本錢費用項目和本錢核算對象登記本錢費用明細賬;

(九)負責公司資產負債表、損益表及相關明細報表的編制、分析、解釋和匯報工作;

(十)負責辦理與稅務部門的相關事宜,合理籌劃納稅,保管好各項發(fā)票;

(十一)對會計資料按月進行整理、裝訂,并妥當保管;

(十二)其他與會計處理有關的事宜。

二.出納崗位職責

(一)嚴格根據現金管理制度和銀行結算方法辦理現金的收付和銀行結算業(yè)務;

(二)嚴格審核現金收付憑證,準時、序時登記現金、銀行存款日記賬,并填報資金日報表;

(三)負責保管好庫存現金;

(四)負責保管有關印章、空白支票和空白收據;

(五)主動協(xié)作銀行做好對賬、報賬工作;

(六)負責倉庫實物的計量、收發(fā)、領退、保管和清查盤點工作,準時登記實物出入賬,做到賬實相符;

(七)協(xié)作會計做好各類賬務處理工作;

(八)協(xié)作行政部做好辦公用品及食堂用品的選購工作;

(九)其他與出納工作有關的事宜。

二、會計工作的管理

一、公司的會計工作必需遵守國家的有關法律、法規(guī)的規(guī)定。

會計記賬統(tǒng)一采納借貸復式記賬法。

會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

二、采納復式記賬憑證并編號。

三、依據《企業(yè)會計制度》規(guī)定設置和使用會計科目名稱、編號、核算內容和對應關系,開設總分類賬、明細賬及日記賬、