現(xiàn)金管理制度（五篇）

第17頁共17頁現(xiàn)金管理?制度為?了加強(qiáng)公?司對(duì)現(xiàn)金?的管理，?防止資金?滯留，加?快資金周?轉(zhuǎn)，保證?資金安全?，杜絕利?用職務(wù)之?便，__?__公款?，收受回?扣，報(bào)假?帳，假公?濟(jì)私等行?為的發(fā)生?，制定本?制度。?一、出納?現(xiàn)金的管?理。公?司出納員?要嚴(yán)格審?核各種現(xiàn)?金收付原?始憑證。?各種原始?憑證務(wù)必?真實(shí)、合?法、準(zhǔn)確?，審批手?續(xù)務(wù)必齊?全，不貼?合要求的?憑證，出?納員拒絕?受理。出?納員務(wù)必?設(shè)置現(xiàn)金?日記帳，?對(duì)每筆收?付款務(wù)必?序時(shí)登記?，逐日結(jié)?出余額，?每日下班?前，務(wù)必?核對(duì)現(xiàn)金?帳面余額?及庫存余?額。嚴(yán)禁?白條抵庫?，白條抵?庫視同_?___公?款。出納?員的庫存?現(xiàn)金及現(xiàn)?金日記帳?務(wù)必理解?財(cái)務(wù)部不?定期檢查?。二、?現(xiàn)金營(yíng)業(yè)?款的管理?。各部?門的收銀?員務(wù)必在?當(dāng)班營(yíng)業(yè)?終了，根?據(jù)實(shí)際所?收款填制?解款單后?，將營(yíng)業(yè)?款交給指?定收款人?（店面出?納）。指?定收款人?在每班終?了，打出?清帳單，?在未收款?項(xiàng)之前，?不得將清?帳結(jié)果告?訴收銀員?，否則每?次罰款_?___元?，收妥營(yíng)?業(yè)款之后?，將長(zhǎng)短?狀況作好?記錄并通?知收銀員?。收銀員?如果出現(xiàn)?長(zhǎng)短款超?過___?_元的，?每出現(xiàn)一?次，作過?失一次，?罰款__?__元。?門店出納?每日營(yíng)業(yè)?款數(shù)額為?上日下午?班營(yíng)業(yè)款?+當(dāng)日上?午班營(yíng)業(yè)?款，務(wù)必?當(dāng)日下午?存入銀行?，無不可?抗拒原因?遲存或少?存者，算?過失一次?，并按每?一天0。?____?%的比例?收取罰款?。營(yíng)業(yè)款?不得擅自?用于費(fèi)用?及貨款的?支付，特?殊狀況務(wù)?必經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)。?三、現(xiàn)?金進(jìn)貨管?理。確?需現(xiàn)金進(jìn)?貨的業(yè)務(wù)?，由采購(gòu)?部根據(jù)采?購(gòu)計(jì)劃及?訂單，經(jīng)?總經(jīng)理審?批后，方?可在財(cái)務(wù)?部借支現(xiàn)?金進(jìn)貨。?借支時(shí)務(wù)?必在借據(jù)?上注明進(jìn)?貨品種金?額和結(jié)帳?時(shí)光。剩?余現(xiàn)金務(wù)?必當(dāng)天歸?還財(cái)務(wù)部?。貨物到?達(dá)時(shí)，立?刻辦理入?庫手續(xù)，?并在入庫?后一個(gè)星?期內(nèi)到財(cái)?務(wù)部結(jié)帳?。每超過?一天罰款?____?元。四?、大宗業(yè)?務(wù)銷貨現(xiàn)?金管理。?公司的?批發(fā)業(yè)務(wù)?銷售原則?是貨出去?、錢進(jìn)來?，錢貨兩?清。如特?殊狀況發(fā)?生賒銷行?為，須經(jīng)?總經(jīng)理批?準(zhǔn)，并簽?訂好合同?，本著誰?經(jīng)手誰負(fù)?責(zé)的原則?，貨送出?未收回貨?款時(shí)，應(yīng)?從收貨方?取得欠條?。貨款收?回后，應(yīng)?于當(dāng)日上?交財(cái)務(wù)部?，未及時(shí)?上交的，?則按每一?天___?_%的比?例收取滯?納金，如?將貨款收?回后挪作?他用的，?處以一倍?的罰款，?情節(jié)嚴(yán)重?的予以辭?退，并追?究法律職?責(zé)。逾期?未收回的?貨款由經(jīng)?辦人負(fù)責(zé)?全額賠償?。五、?現(xiàn)金借支?的管理。?公司嚴(yán)?格控制借?支現(xiàn)金。?1、差?旅費(fèi)借支?的管理。?因公出差?，根據(jù)工?作需要，?經(jīng)總經(jīng)理?批準(zhǔn)后能?夠借支，?在完成工?作任務(wù)之?后一星期?內(nèi)到財(cái)務(wù)?部結(jié)帳，?逾期按每?一天__?__%比?例收取滯?納金。?2、備用?金借支。?備用金是?公司特許?特定人員?因指定工?作需要而?長(zhǎng)期持有?的必須限?額現(xiàn)金。?備用金須?單獨(dú)存放?，專款專?用，備用?金按出納?現(xiàn)金管理?原則進(jìn)行?管理，財(cái)?務(wù)部不定?期檢查備?用金使用?保管狀況?。3、?其他借支?的管理。?公司員工?原則上不?得私人借?支現(xiàn)金，?特殊狀況?，經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)后?，從財(cái)務(wù)?部借款的?，務(wù)必制?定還款計(jì)?劃，嚴(yán)格?按還款計(jì)?劃還款，?逾期還款?的從每月?工資獎(jiǎng)金?中扣款，?并按銀行?貸款利率?計(jì)收利息?。六、?其他款項(xiàng)?的管理。?各部門?的零星款?項(xiàng)，如紙?箱或其他?收入的款?項(xiàng)，由出?納員收取?，收款務(wù)?必開具蓋?有公司的?收據(jù)。收?款不開收?據(jù)的視同?貪污行為?，處以_?___%?的罰款。?收款額未?滿___?_元的于?次月__?__日上?交財(cái)務(wù)部?入帳，滿?____?元的隨即?上交財(cái)務(wù)?部入帳，?否則，每?一天罰款?____?元?，F(xiàn)?金管理制?度（二）?一、銀?行存款管?理相關(guān)規(guī)?定：（?一）嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?對(duì)單位銀?行的管理?規(guī)定，按?照有關(guān)規(guī)?定在銀行?開立賬戶?。（二?）銀行賬?戶只能用?于本研究?所業(yè)務(wù)范?圍內(nèi)的資?金收付，?不得事于?本研究所?業(yè)務(wù)無關(guān)?的經(jīng)濟(jì)活?動(dòng)。（?三）銀行?賬戶必須?保密，非?業(yè)務(wù)需要?不準(zhǔn)外泄?。（四?）銀行支?票由出納?保管，各?部門需領(lǐng)?用支票（?不包括現(xiàn)?金支票，?僅指轉(zhuǎn)帳?支票），?必須由經(jīng)?辦人填制?付款申請(qǐng)?單，經(jīng)部?門經(jīng)理總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，由財(cái)務(wù)?部門核算?無誤后，?方可領(lǐng)取?支票。?（五）財(cái)?務(wù)部支票?保管者，?對(duì)領(lǐng)用的?支票建立?領(lǐng)用登記?手續(xù)，使?用發(fā)票前?，需填寫?“支票領(lǐng)?用單”，?然后將支?票按批準(zhǔn)?金額填寫?，填寫日?期、收款?單位、用?途、加蓋?印章。對(duì)?填錯(cuò)的支?票，要蓋?“作廢”?章，妥善?保管。支?票付款時(shí)?，將寫有?收款人簽?名的存根?撕下，作?為相關(guān)憑?單的單據(jù)?。（六?）支票填?妥后由印?簽保管者?加蓋印鑒?，領(lǐng)取的?所有支票?，必須填?寫清楚日?期及收款?單位全稱?，不允許?遠(yuǎn)期支票?、空頭支?票。不允?許轉(zhuǎn)讓，?抵押。不?允許簽發(fā)?與發(fā)票實(shí)?際內(nèi)容，?實(shí)際金額?不符的支?票。（?七）支票?必須做到?隨簽發(fā)，?隨蓋章，?不得事先?蓋章備用?，嚴(yán)防支?票遺失而?造成經(jīng)濟(jì)?損失。?使用發(fā)票?前，需填?寫“支票?領(lǐng)用單”?，然后將?支票按批?準(zhǔn)金額填?寫，填寫?日期、收?款單位、?用途、加?蓋印章。?對(duì)填錯(cuò)的?支票，要?蓋“作廢?”章，妥?善保管。?支票付款?時(shí)，將寫?有收款人?簽名的存?根撕下，?作為相關(guān)?憑單的單?據(jù)。（?八）銀行?預(yù)留印鑒?的使用實(shí)?行分管并?用制，即?由出納保?管，法人?代表和會(huì)?計(jì)私章由?會(huì)計(jì)保管?，不準(zhǔn)由?一人統(tǒng)一?保管使用?。印鑒保?管人臨時(shí)?出差由其?委托他人?代管。因?業(yè)務(wù)需要?領(lǐng)用印鑒?時(shí)填寫“?公章領(lǐng)用?申請(qǐng)表”?。（九?）每月下?旬去銀行?拿當(dāng)月的?回單，取?回的回單?作為單據(jù)?附在憑單?后面入賬?。二、?現(xiàn)金管理?相關(guān)規(guī)定?：.（?一）本研?究所日常?用的現(xiàn)金?由出納保?管在財(cái)務(wù)?室保險(xiǎn)柜?里，出納?員要妥善?保管柜內(nèi)?存放的現(xiàn)?金和有價(jià)?證券;私?人財(cái)物不?得存放入?內(nèi)。（?二）庫存?現(xiàn)金不得?超過限額?，不得以?白條抵作?現(xiàn)金。現(xiàn)?金收支做?到日清月?結(jié)，確保?庫存現(xiàn)金?的賬面余?款與實(shí)際?庫存額相?符。（?三）嚴(yán)格?現(xiàn)金收支?管理，除?一般零星?日常支出?外，其余?貨款、項(xiàng)?目支出等?都必須通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算，不得?直接兌付?現(xiàn)金。?（四）使?用現(xiàn)金付?款時(shí)，需?要讓收款?人在支出?憑單上簽?字確認(rèn)。?（五）?不準(zhǔn)私人?挪用、占?用和借用?公款現(xiàn)金?。（六?）現(xiàn)金不?足時(shí)，開?具現(xiàn)金支?票到銀行?提取備用?金。（?七）出納?應(yīng)于每周?五下午下?班前向有?關(guān)本研究?所領(lǐng)導(dǎo)報(bào)?送資金收?支表。?現(xiàn)金管理?制度（三?）（四?）為了?加強(qiáng)協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)管?理工作，?建立和健?全財(cái)務(wù)制?度，堅(jiān)持?量入為出?、收支透?明、服務(wù)?會(huì)員的原?則，依據(jù)?國(guó)家相關(guān)?財(cái)務(wù)管理?規(guī)定，結(jié)?合本會(huì)實(shí)?際情況，?特制定本?制度。?一、財(cái)務(wù)?工作職責(zé)?和管理?（一）協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?工作人員?應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格?執(zhí)行國(guó)家?《會(huì)計(jì)法?》，以及?《社會(huì)團(tuán)?體___?_財(cái)務(wù)管?理》等有?關(guān)制度和?規(guī)定。?1、會(huì)計(jì)?人員應(yīng)當(dāng)?按照會(huì)計(jì)?法律、法?規(guī)和國(guó)家?統(tǒng)一會(huì)計(jì)?制度規(guī)定?和要求進(jìn)?行會(huì)計(jì)核?算，實(shí)行?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，保證所?提供的會(huì)?計(jì)信息合?法、真實(shí)?、準(zhǔn)確、?及時(shí)、完?整。2?、會(huì)計(jì)人?員工作調(diào)?整或離職?時(shí)，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?編制移交?清冊(cè)。列?明應(yīng)當(dāng)移?交的會(huì)計(jì)?憑證、會(huì)?計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表?、印章、?現(xiàn)金、支?票簿、_?___、?文件、其?他會(huì)計(jì)資?料和物品?等內(nèi)容。?接替人?員應(yīng)當(dāng)繼?續(xù)使用移?交的會(huì)計(jì)?賬簿，不?得自行另?立新帳，?以保持會(huì)?計(jì)記錄的?連續(xù)性。?3、出?納人員按?規(guī)定登記?銀行存款?日記賬，?現(xiàn)金日記?賬和其他?貨幣資金?明細(xì)賬，?做到日清?月結(jié)、賬?款相符。?4、根?據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)審核后?的收付款?憑證，據(jù)?實(shí)辦理收?付款業(yè)務(wù)?。未經(jīng)財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?核的付款?憑證，出?納員不得?擅自支付?款項(xiàng)。?5、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)按月編?制財(cái)務(wù)報(bào)?表（收支?清單），?列出收入?及支出明?細(xì)，報(bào)告?本單位現(xiàn)?金、銀行?存款的收?支和結(jié)存?情況。每?月的財(cái)務(wù)?報(bào)表要于?次月__?__日內(nèi)?分別報(bào)送?秘書長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)人?員應(yīng)認(rèn)真?保存各種?單據(jù)，如?憑證、庫?存現(xiàn)金對(duì)?賬單、銀?行存款余?額調(diào)節(jié)表?及據(jù)以入?賬的工資?發(fā)放表等?，防止由?于單據(jù)的?遺失而造?成賬實(shí)不?符。（?二）根據(jù)?協(xié)會(huì)秘書?處提交的?年度預(yù)算?計(jì)劃，負(fù)?責(zé)編制年?度收支計(jì)?劃，由會(huì)?長(zhǎng)審核，?經(jīng)理事會(huì)?通過并執(zhí)?行。（?三）協(xié)會(huì)?的日常財(cái)?物計(jì)劃，?屬于預(yù)算?內(nèi)開支的?。由秘書?長(zhǎng)審核、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審批;屬?于預(yù)算外?開支的實(shí)?行三級(jí)審?批制度，?（財(cái)務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、常務(wù)?會(huì)長(zhǎng)、最?后向會(huì)長(zhǎng)?報(bào)批）。?（四）?協(xié)會(huì)的日?常辦公用?品的采購(gòu)?，應(yīng)指定?專人負(fù)責(zé)?。（五?）協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)應(yīng)根據(jù)?年度收支?計(jì)劃、經(jīng)?營(yíng)管理以?及資金動(dòng)?態(tài)，固定?資產(chǎn)等情?況進(jìn)行財(cái)?務(wù)經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析，?并將經(jīng)營(yíng)?活動(dòng)分析?編制成財(cái)?務(wù)報(bào)告，?分別報(bào)送?秘書長(zhǎng)、?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?（六）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)應(yīng)收?、應(yīng)支和?現(xiàn)金的管?理，以及?日常經(jīng)費(fèi)?報(bào)銷等工?作，負(fù)責(zé)?對(duì)會(huì)費(fèi)拖?欠款的催?繳工作。?二、貨?幣現(xiàn)金管?理（一?）現(xiàn)金管?理：1?、現(xiàn)金管?理必須貫?徹錢、帳?分管原則?，會(huì)計(jì)人?員不得兼?辦現(xiàn)金出?納工作，?出納員不?得兼管收?入、費(fèi)用?、債權(quán)、?債物等賬?簿的登記?工作及會(huì)?計(jì)稽核和?會(huì)計(jì)檔案?保管工作?;填寫銀?行結(jié)算憑?證的有關(guān)?印鑒，應(yīng)?由會(huì)計(jì)和?出納分別?保管。?2、出納?員應(yīng)嚴(yán)格?按照__?__發(fā)布?的《現(xiàn)金?管理暫行?條例》辦?理現(xiàn)金收?支業(yè)務(wù)。?除秘書處?備用金外?，當(dāng)日庫?存現(xiàn)金不?得超過_?___元?。3、?現(xiàn)金收入?應(yīng)及時(shí)送?存銀行，?不得坐支?。4、?建立健全?現(xiàn)金日記?賬，出納?員應(yīng)根據(jù)?會(huì)計(jì)審核?簽證的會(huì)?計(jì)憑證登?記日記賬?。賬款要?日清日結(jié)?，每日庫?存現(xiàn)金做?到賬款相?符，不得?以白條抵?庫存現(xiàn)金?。5、?工作人員?因工作需?要使用現(xiàn)?金，必須?填寫借據(jù)?，借據(jù)必?經(jīng)秘書長(zhǎng)?簽字后，?出納員才?能借出現(xiàn)?金。6?、根據(jù)秘?書處工作?需要，實(shí)?行秘書處?備用金制?度，金額?為___?_元。作?為秘書處?日常工作?需要，由?出納員負(fù)?責(zé)支付。?其報(bào)銷程?序按照（?三級(jí)）審?批制度執(zhí)?行。如超?出___?_元，必?須經(jīng)過理?事會(huì)審議?通過預(yù)算?再支出。?（二）?銀行存款?管理1?、按照中?國(guó)人民銀?行總行發(fā)?布的《銀?行結(jié)算辦?法》辦理?銀行結(jié)算?業(yè)務(wù)。銀?行賬戶只?辦單位使?用，不準(zhǔn)?出租、出?售、套用?或轉(zhuǎn)讓。?2、加?強(qiáng)支票管?理，支票?由出納員?保管，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?白現(xiàn)金支?票，超過?____?元的，均?要使用轉(zhuǎn)?賬支票。?凡使用空?白支票者?，由領(lǐng)用?人填寫借?用單，經(jīng)?領(lǐng)導(dǎo)審批?后并根據(jù)?領(lǐng)導(dǎo)審批?意見，填?寫使用限?額后，方?能領(lǐng)發(fā)空?白支票。?簽發(fā)空白?支票時(shí)必?須在支票?上寫明款?項(xiàng)用途、?簽發(fā)日期?、規(guī)定限?額，領(lǐng)用?人應(yīng)在支?票存根簽?名。3?、建立健?全銀行存?款日記賬?，出納員?按月與開?戶銀行對(duì)?賬，保證?帳帳相符?、賬款相?符。4?、出納員?應(yīng)于每月?初五天內(nèi)?，將月末?存款余額?報(bào)秘書長(zhǎng)?、會(huì)長(zhǎng)。?三、行?政經(jīng)費(fèi)管?理（一?）行政經(jīng)?費(fèi)分兩大?類。一類?為固定資?產(chǎn)行政經(jīng)?費(fèi)，含低?值易耗品?等;二類?為行政經(jīng)?費(fèi)開支等?。預(yù)算內(nèi)?經(jīng)費(fèi)報(bào)銷?均由秘書?長(zhǎng)___?_簽字后?，報(bào)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)審批?;預(yù)算外?報(bào)銷由秘?書長(zhǎng)審核?后，報(bào)監(jiān)?事長(zhǎng)簽字?、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)審批。?報(bào)銷必須?具有合法?的___?_或收據(jù)?。支出必?須有依據(jù)?。會(huì)計(jì)憑?證除了轉(zhuǎn)?賬和更正?錯(cuò)誤的記?賬憑證可?以不符原?始憑證外?，其余必?須附有完?整的原始?憑證入賬?。凡一?切合法報(bào)?銷憑證必?須由經(jīng)辦?人簽字，?并注明原?因或用途?，并按照?審批程序?完成簽批?后，方可?報(bào)銷。?（二）加?強(qiáng)財(cái)務(wù)的?計(jì)劃管理?。按照經(jīng)?費(fèi)預(yù)算在?先，開支?在后的原?則。每月?初，各部?門根據(jù)工?作需要，?由秘書處?做出當(dāng)月?經(jīng)費(fèi)使用?計(jì)劃，執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)審批?后執(zhí)行。?每年的費(fèi)?用預(yù)算需?向理事會(huì)?報(bào)告，批?準(zhǔn)后執(zhí)行?。四、?費(fèi)用報(bào)銷?標(biāo)準(zhǔn)及程?序（一?）差旅費(fèi)?協(xié)會(huì)秘書?處工作人?員因公出?差車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?最高標(biāo)準(zhǔn)?為火車硬?臥，特殊?情況需乘?火車軟臥?及乘飛機(jī)?的需報(bào)請(qǐng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)方可乘?坐），出?差補(bǔ)助（?離開__?__市區(qū)?為準(zhǔn)）每?人___?_元/天?，住宿標(biāo)?準(zhǔn)為每人?____?元/天（?出差時(shí)間?以每天_?___小?時(shí)計(jì)算，?超過__?__小時(shí)?計(jì)算一天?）。（?二）業(yè)務(wù)?招待費(fèi)用?協(xié)會(huì)業(yè)務(wù)?招待一般?客人工作?餐按每人?____?元/餐標(biāo)?準(zhǔn)，重要?客人按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)（經(jīng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)）。?（三）交?通費(fèi)協(xié)會(huì)?工作人員?因公務(wù)外?出乘坐交?通工具的?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（如?需乘坐飛?機(jī)，需經(jīng)?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)批?準(zhǔn)）。?（四）日?常辦公用?品費(fèi)。辦?公室負(fù)責(zé)?編制費(fèi)用?開支計(jì)劃?;報(bào)執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)或會(huì)?長(zhǎng)審批后?，由專人?負(fù)責(zé)采購(gòu)?。報(bào)銷?程序：?1、實(shí)行?先審批，?后報(bào)銷制?度。凡經(jīng)?批準(zhǔn)的費(fèi)?用，按照?規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)?和批準(zhǔn)數(shù)?額，由秘?書長(zhǎng)審核?、執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?審批后即?可報(bào)銷，?未經(jīng)批準(zhǔn)?的費(fèi)用，?不予報(bào)銷?。2、?報(bào)銷的_?___必?須如實(shí)填?寫。日期?、業(yè)務(wù)內(nèi)?容、數(shù)量?、單價(jià)、?金額等。?所有報(bào)銷?的___?_或收據(jù)?背面，須?有經(jīng)辦人?、秘書長(zhǎng)?或驗(yàn)收人?簽名方能?報(bào)銷。?以上財(cái)務(wù)?管理制度?，希望各?相關(guān)人員?嚴(yán)格遵守?，如不按?要求執(zhí)行?，費(fèi)用自?理。現(xiàn)?金管理制?度（四）?為了加?強(qiáng)協(xié)會(huì)的?財(cái)務(wù)管理?工作，建?立和健全?財(cái)務(wù)制度?，堅(jiān)持量?入為出、?收支透明?、服務(wù)會(huì)?員的原則?，依據(jù)國(guó)?家相關(guān)財(cái)?務(wù)管理規(guī)?定，結(jié)合?本會(huì)實(shí)際?情況，特?制定本制?度。一?、財(cái)務(wù)工?作職責(zé)和?管理（?一）協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)工?作人員應(yīng)?當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)?行國(guó)家《?會(huì)計(jì)法》?，以及《?社會(huì)團(tuán)體?組織財(cái)務(wù)?管理》等?有關(guān)制度?和規(guī)定。?1、會(huì)?計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)按照會(huì)?計(jì)法律、?法規(guī)和國(guó)?家統(tǒng)一會(huì)?計(jì)制度規(guī)?定和要求?進(jìn)行會(huì)計(jì)?核算，實(shí)?行會(huì)計(jì)監(jiān)?督，保證?所提供的?會(huì)計(jì)信息?合法、真?實(shí)、準(zhǔn)確?、及時(shí)、?完整。?2、會(huì)計(jì)?人員工作?調(diào)整或離?職時(shí)，必?須與接管?人員辦清?交接手續(xù)?。編制移?交清冊(cè)。?列明應(yīng)當(dāng)?移交的會(huì)?計(jì)憑證、?會(huì)計(jì)賬簿?、會(huì)計(jì)報(bào)?表、印章?、現(xiàn)金、?支票簿、?發(fā)票、文?件、其他?會(huì)計(jì)資料?和物品等?內(nèi)容。?接替人員?應(yīng)當(dāng)繼續(xù)?使用移交?的會(huì)計(jì)賬?簿，不得?自行另立?新帳，以?保持會(huì)計(jì)?記錄的連?續(xù)性。?3、出納?人員按規(guī)?定登記銀?行存款日?記賬，現(xiàn)?金日記賬?和其他貨?幣資金明?細(xì)賬，做?到日清月?結(jié)、賬款?相符。?4、根據(jù)?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?審核后的?收付款憑?證，據(jù)實(shí)?辦理收付?款業(yè)務(wù)。?未經(jīng)財(cái)務(wù)?會(huì)長(zhǎng)審核?的付款憑?證，出納?員不得擅?自支付款?項(xiàng)。5?、協(xié)會(huì)財(cái)?務(wù)人員應(yīng)?按月編制?財(cái)務(wù)報(bào)表?（收支清?單），列?出收入及?支出明細(xì)?，報(bào)告本?單位現(xiàn)金?、銀行存?款的收支?和結(jié)存情?況。每月?的財(cái)務(wù)報(bào)?表要于次?月___?_日內(nèi)分?別報(bào)送秘?書長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?6、協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)人員?應(yīng)認(rèn)真保?存各種單?據(jù)，如憑?證、庫存?現(xiàn)金對(duì)賬?單、銀行?存款余額?調(diào)節(jié)表及?據(jù)以入賬?的工資發(fā)?放表等，?防止由于?單據(jù)的遺?失而造成?賬實(shí)不符?。（二?）根據(jù)協(xié)?會(huì)秘書處?提交的年?度預(yù)算計(jì)?劃，負(fù)責(zé)?編制年度?收支計(jì)劃?，由會(huì)長(zhǎng)?審核，經(jīng)?理事會(huì)通?過并執(zhí)行?。（三?）協(xié)會(huì)的?日常財(cái)物?計(jì)劃，屬?于預(yù)算內(nèi)?開支的：?由秘書長(zhǎng)?審核、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)審?批;屬于?預(yù)算外開?支的實(shí)行?三級(jí)審批?制度，（?財(cái)務(wù)會(huì)長(zhǎng)?、常務(wù)會(huì)?長(zhǎng)、最后?向會(huì)長(zhǎng)報(bào)?批）。?（四）協(xié)?會(huì)的日常?辦公用品?的采購(gòu)，?應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)。?（五）?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?應(yīng)根據(jù)年?度收支計(jì)?劃、經(jīng)營(yíng)?管理以及?資金動(dòng)態(tài)?，固定資?產(chǎn)等情況?進(jìn)行財(cái)務(wù)?經(jīng)營(yíng)活動(dòng)?分析，并?將經(jīng)營(yíng)活?動(dòng)分析編?制成財(cái)務(wù)?報(bào)告，分?別報(bào)送秘?書長(zhǎng)、財(cái)?務(wù)會(huì)長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?（六）協(xié)?會(huì)財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)應(yīng)收、?應(yīng)支和現(xiàn)?金的管理?，以及日?常經(jīng)費(fèi)報(bào)?銷等工作?，負(fù)責(zé)對(duì)?會(huì)費(fèi)拖欠?款的催繳?工作。?二、貨幣?現(xiàn)金管理?（一）?現(xiàn)金管理?：1、?現(xiàn)金管理?必須貫徹?錢、帳分?管原則，?會(huì)計(jì)人員?不得兼辦?現(xiàn)金出納?工作，出?納員不得?兼管收入?、費(fèi)用、?債權(quán)、債?物等賬簿?的登記工?作及會(huì)計(jì)?稽核和會(huì)?計(jì)檔案保?管工作;?填寫銀行?結(jié)算憑證?的有關(guān)印?鑒，應(yīng)由?會(huì)計(jì)和出?納分別保?管。2?、出納員?應(yīng)嚴(yán)格按?照___?_發(fā)布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》辦理?現(xiàn)金收支?業(yè)務(wù)。除?秘書處備?用金外，?當(dāng)日庫存?現(xiàn)金不得?超過__?__元。?3、現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時(shí)送存?銀行，不?得坐支。?4、建?立健全現(xiàn)?金日記賬?，出納員?應(yīng)根據(jù)會(huì)?計(jì)審核簽?證的會(huì)計(jì)?憑證登記?日記賬。?賬款要日?清日結(jié)，?每日庫存?現(xiàn)金做到?賬款相符?，不得以?“白條”?抵庫存現(xiàn)?金。5?、工作人?員因工作?需要使用?現(xiàn)金，必?須填寫借?據(jù)，借據(jù)?必經(jīng)秘書?長(zhǎng)簽字后?，出納員?才能借出?現(xiàn)金。?6、根據(jù)?秘書處工?作需要，?實(shí)行秘書?處“備用?金制度”?，金額為?____?元。作為?秘書處日?常工作需?要，由出?納員負(fù)責(zé)?支付。其?報(bào)銷程序?按照（三?級(jí)）審批?制度執(zhí)行?。如超出?____?元，必須?經(jīng)過理事?會(huì)審議通?過預(yù)算再?支出。?（二）銀?行存款管?理1、?按照中國(guó)?人民銀行?總行發(fā)布?的《銀行?結(jié)算辦法?》辦理銀?行結(jié)算業(yè)?務(wù)。銀行?賬戶只辦?單位使用?，不準(zhǔn)出?租、出售?、套用或?轉(zhuǎn)讓。?2、加強(qiáng)?支票管理?，支票由?出納員保?管，不準(zhǔn)?簽發(fā)空白?現(xiàn)金支票?，超過_?___元?的，均要?使用轉(zhuǎn)賬?支票。凡?使用空白?支票者，?由領(lǐng)用人?填寫借用?單，經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)審批后?并根據(jù)領(lǐng)?導(dǎo)審批意?見，填寫?使用限額?后，方能?領(lǐng)發(fā)空白?支票。簽?發(fā)空白支?票時(shí)必須?在支票上?寫明款項(xiàng)?用途、簽?發(fā)日期、?規(guī)定限額?，領(lǐng)用人?應(yīng)在支票?存根簽名?。3、?建立健全?銀行存款?日記賬，?出納員按?月與開戶?銀行對(duì)賬?，保證帳?帳相符、?賬款相符?。4、?出納員應(yīng)?于每月初?五天內(nèi)，?將月末存?款余額報(bào)?秘書長(zhǎng)、?會(huì)長(zhǎng)。?三、行政?經(jīng)費(fèi)管理?（一）?行政經(jīng)費(fèi)?分兩大類?。一類為?固定資產(chǎn)?行政經(jīng)費(fèi)?，含低值?易耗品等?;二類為?行政經(jīng)費(fèi)?開支等。?預(yù)算內(nèi)經(jīng)?費(fèi)報(bào)銷均?由秘書長(zhǎng)?審查簽字?后，報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)審?批;預(yù)算?外報(bào)銷由?秘書長(zhǎng)審?核后，報(bào)?監(jiān)事長(zhǎng)簽?字、執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)審批?。報(bào)銷必?須具有合?法的發(fā)票?或收據(jù)。?支出必須?有依據(jù)。?會(huì)計(jì)憑證?除了轉(zhuǎn)賬?和更正錯(cuò)?誤的記賬?憑證可以?不符原始?憑證外，?其余必須?附有完整?的原始憑?證入賬。?凡一切?合法報(bào)銷?憑證必須?由經(jīng)辦人?簽字，并?注明原因?或用途，?并按照審?批程序完?成簽批后?，方可報(bào)?銷。（?二）加強(qiáng)?財(cái)務(wù)的計(jì)?劃管理。?按照經(jīng)費(fèi)?預(yù)算在先?，開支在?后的原則?。每月初?，各部門?根據(jù)工作?需要，由?秘書處做?出當(dāng)月經(jīng)?費(fèi)使用計(jì)?劃，執(zhí)行?會(huì)長(zhǎng)、會(huì)?長(zhǎng)審批后?執(zhí)行。每?年的費(fèi)用?預(yù)算需向?理事會(huì)報(bào)?告，批準(zhǔn)?后執(zhí)行。?四、費(fèi)?用報(bào)銷標(biāo)?準(zhǔn)及程序?（一）?差旅費(fèi)協(xié)?會(huì)秘書處?工作人員?因公出差?車費(fèi)據(jù)實(shí)?報(bào)銷（最?高標(biāo)準(zhǔn)為?火車硬臥?，特殊情?況需乘火?車軟臥及?乘飛機(jī)的?需報(bào)請(qǐng)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)?方可乘坐?），出差?補(bǔ)助（離?開深圳市?區(qū)為準(zhǔn)）?每人__?__元/?天，住宿?標(biāo)準(zhǔn)為每?人___?_元/天?（出差時(shí)?間以每天?____?小時(shí)計(jì)算?，超過_?___小?時(shí)計(jì)算一?天）。?（二）業(yè)?務(wù)招待費(fèi)?用協(xié)會(huì)業(yè)?務(wù)招待一?般客人工?作餐按每?人___?_元/餐?標(biāo)準(zhǔn)，重?要客人按?每人__?__元/?餐標(biāo)準(zhǔn)（?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（三）?交通費(fèi)協(xié)?會(huì)工作人?員因公務(wù)?外出乘坐?交通工具?的車費(fèi)據(jù)?實(shí)報(bào)銷（?如需乘坐?飛機(jī)，需?經(jīng)執(zhí)行會(huì)?長(zhǎng)或會(huì)長(zhǎng)?批準(zhǔn)）。?（四）?日常辦公?用品費(fèi)：?辦公室負(fù)?責(zé)編制費(fèi)?用開支計(jì)?劃;報(bào)執(zhí)?行會(huì)長(zhǎng)或?會(huì)長(zhǎng)審批?后，由專?人負(fù)責(zé)采?購(gòu)。報(bào)?銷程序：?1、實(shí)?行“先審?批，后報(bào)?銷”制度?。凡經(jīng)批?準(zhǔn)的費(fèi)用?，按照規(guī)?定標(biāo)準(zhǔn)和?批準(zhǔn)數(shù)額?，由秘書?長(zhǎng)審核、?執(zhí)行會(huì)長(zhǎng)?或會(huì)長(zhǎng)審?批后即可?報(bào)銷，未?經(jīng)批準(zhǔn)的?費(fèi)用，不?予報(bào)銷。?2、報(bào)?銷的發(fā)票?必須如實(shí)?填寫：日?期、業(yè)務(wù)?內(nèi)容、數(shù)?量、單價(jià)?、金額等?。所有報(bào)?銷的發(fā)票?或收據(jù)背?面，須有?經(jīng)辦人、?秘書長(zhǎng)或?驗(yàn)收人簽?名方能報(bào)?銷。以?上財(cái)務(wù)管?理制度，?希望各相?關(guān)人員嚴(yán)?格遵守，?如不按要?求執(zhí)行，?費(fèi)用自理??，F(xiàn)金?管理制度?（五）?（二）?為了加強(qiáng)?公司對(duì)現(xiàn)?金的管理?，防止資?金滯留，?加快資金?周轉(zhuǎn)，保?證資金安?全，杜絕?利用職務(wù)?之便，_?___公?款，收受?回扣，報(bào)?假帳，假?公濟(jì)私等?行為的發(fā)?生，制定?本制度。?一、出?納現(xiàn)金的?管理。?公司出納?員要嚴(yán)格?審核各種?現(xiàn)金收付?原始憑證?。各種原?始憑證務(wù)?必真實(shí)、?合法、準(zhǔn)?確，審批?手續(xù)務(wù)必?齊全，不?貼合要求?的憑證，?出納員拒?絕受理。?出納員務(wù)?必設(shè)置現(xiàn)?金日記帳?，對(duì)每筆?收付款務(wù)?必序時(shí)登?記，逐日?結(jié)出余額?，每日下?班前，務(wù)?必核對(duì)現(xiàn)?金帳面余?額及庫存?余額。嚴(yán)?禁白條抵?庫，白條?抵庫視同?____?公款。出?納員的庫?存現(xiàn)金及?現(xiàn)金日記?帳務(wù)必理?解財(cái)務(wù)部?不定期檢?查。二?、現(xiàn)金營(yíng)?業(yè)款的管?理。各?部門的收?銀員務(wù)必?在當(dāng)班營(yíng)?業(yè)終了，?根據(jù)實(shí)際?所收款填?制解款單?后，將營(yíng)?業(yè)款交給?指定收款?人（店面?出納）。?指定收款?人在每班?終了，打?出清帳單?，在未收?款項(xiàng)之前?，不得將?清帳結(jié)果?告訴收銀?員，否則?每次罰款?____?元，收妥?營(yíng)業(yè)款之?后，將長(zhǎng)?短狀況作?好記錄并?通知收銀?員。收銀?員如果出?現(xiàn)長(zhǎng)短款?超過__?__元的?，每出現(xiàn)?一次，作?過失一次?，罰款_?___元?。門店出?納每日營(yíng)?業(yè)款數(shù)額?為上日下?午班營(yíng)業(yè)?款+當(dāng)日?上午班營(yíng)?業(yè)款，務(wù)?必當(dāng)日下?午