2021年初級銀行從業(yè)《銀行管理》考試題庫及解析《內(nèi)部控制》

2021年初級銀行從業(yè)《銀行管理》考試題庫精選及解

析《內(nèi)部控制》

［單選題］以下關(guān)于內(nèi)部控制的職責(zé)分工說法正確的是

（）0

A業(yè)務(wù)部門是內(nèi)部控制的"第二道防線"

B內(nèi)部審計(jì)部門是內(nèi)部控制的“第三道防線"

C內(nèi)部控制管理職能部門是內(nèi)部控制的"第一道防

線"

D內(nèi)控管理職能部門負(fù)責(zé)對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的充

分性和有效性進(jìn)行審計(jì)，及時(shí)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題

參考答案：B

［單選題］信息與溝通的基本要求不包括（）0

A信息收集

B信息加工

C信息傳遞

D信息反饋

參考答案：D

［多選題］關(guān)于高級管理層應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的內(nèi)部控制職

責(zé)，說法正確的有（）0

A負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行

監(jiān)測和評估

B負(fù)責(zé)制定系統(tǒng)化的制度、流程和方法，采取相應(yīng)

的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

C負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的

各項(xiàng)職責(zé)得到有效履行

D負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)完善內(nèi)部控制體系

E負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實(shí)施充分有效的內(nèi)部控

制體系

參考答案：ABC

［多選題］中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在《商業(yè)銀行

內(nèi)部控制評價(jià)試行辦法》中，認(rèn)為商業(yè)銀行內(nèi)部控制的

要素有（）o

A內(nèi)部監(jiān)督

B風(fēng)險(xiǎn)評估

C外部控制措施

D內(nèi)部環(huán)境

E信息與溝通

參考答案：ABDE

［多選題K）是內(nèi)部控制的三大目標(biāo)。

A所有錢物和賬目正確無誤

B發(fā)展的效果和效率

C相關(guān)法律法規(guī)的遵循

D財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

E不相容崗位與職務(wù)分離

參考答案：BCD

［多選題］以下屬于風(fēng)險(xiǎn)管理框架八大要素的有（）0

A內(nèi)部監(jiān)督

B目標(biāo)設(shè)定

C事項(xiàng)識別

D風(fēng)險(xiǎn)評估

E風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

參考答案：BCDE

［多選題］風(fēng)險(xiǎn)評估的主要環(huán)節(jié)有哪些?（）

A目標(biāo)設(shè)定

B風(fēng)險(xiǎn)識別

C風(fēng)險(xiǎn)處理

D風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

E風(fēng)險(xiǎn)分析

參考答案：ABDE

［多選題］風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略主要的基本類型包括（）0

A風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B風(fēng)險(xiǎn)降低

C風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

D風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E風(fēng)險(xiǎn)承受

參考答案：ABCE

［多選題］信息與溝通的基本要求有哪些?（）

A信息收集

B信息整合

C信息處理

D信息加工

E信息傳遞

參考答案：ADE

［多選題］商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，通過手工

控制與自動(dòng)控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方

法，運(yùn)用的控制措施主要包括（）

0

A不相容職務(wù)分離