財(cái)務(wù)管理手冊(finished)

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程財(cái)務(wù)治理制度〔加盟商必讀〕

留意保密

無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享

全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第1頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程目錄第一章 ………………….第一節(jié)總則其次節(jié)財(cái)務(wù)人員守則其次章 根底工作的建立…………………….第一節(jié)加盟公司性質(zhì)及經(jīng)營方式其次節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及辦公環(huán)境設(shè)置第三節(jié)財(cái)務(wù)培訓(xùn)第三章 治理制度……….第一節(jié)會(huì)計(jì)根底工作規(guī)定其次節(jié)會(huì)計(jì)科目及使用第三節(jié)會(huì)計(jì)核算政策第四節(jié)帳簿設(shè)置第五節(jié)報(bào)表及財(cái)務(wù)軟件治理第四章 治理制度……….第一節(jié)印鑒及票據(jù)治理其次節(jié)現(xiàn)金收入及其他收入的治理第三節(jié)本錢費(fèi)用支出治理第五章 治理規(guī)定……….第一節(jié)財(cái)務(wù)部門工作規(guī)定其次節(jié)財(cái)務(wù)治理細(xì)則第三節(jié)出納作業(yè)規(guī)定第四節(jié)報(bào)銷治理規(guī)定第五節(jié)借款治理規(guī)定無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第2頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程第六節(jié)財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定第七節(jié)資產(chǎn)治理規(guī)定第八節(jié)會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定第六章 人員崗位職責(zé)………………….第一節(jié)出納崗位職責(zé)其次節(jié)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)第七章 治理規(guī)定……….第一節(jié)合同治理規(guī)定其次節(jié)工程檔案治理規(guī)定第三節(jié)工資治理規(guī)定無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第3頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程第一章總則第一節(jié) 總則一、為了標(biāo)準(zhǔn)北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程全部特許經(jīng)營加盟商的財(cái)務(wù)行為，依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則度。二、財(cái)務(wù)治理的原則是建立健全特許經(jīng)營加盟商的財(cái)務(wù)治理制度和圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司總部保持全都，最終到達(dá)雙贏的目的。合理使用資金，努力降低本錢，提高經(jīng)濟(jì)效益。其次節(jié)財(cái)務(wù)人員守則一、遵紀(jì)守法，廉潔奉公；二、克盡職守，兢業(yè)；三、嚴(yán)守機(jī)密，謹(jǐn)言慎行；四、遵守制度，工作有序；五、樂觀主動(dòng)，團(tuán)結(jié)互助；六、待人和氣，舉止得體；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第4頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程其次章根底工作的建立第一節(jié)加盟公司性質(zhì)及經(jīng)營方式一、加盟公司性質(zhì)加盟連鎖公司應(yīng)為該區(qū)域內(nèi)所屬市、地級獨(dú)立法人，營業(yè)范圍應(yīng)為：家裝設(shè)計(jì)與施工。北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程與該公司簽訂加盟合同并已授權(quán)形式發(fā)“圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾 市加盟連鎖店特許經(jīng)營許可證。其性質(zhì)為獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。其營業(yè)所涉及的稅金均由加盟公司按稅法規(guī)定自行完稅。二、經(jīng)營方式盟金、保證金、治理費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用。具體金額和結(jié)算方式以合同為準(zhǔn)。其次節(jié)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及辦公環(huán)境設(shè)置一、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)按圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾財(cái)務(wù)治理模式，對加盟公司的家裝業(yè)務(wù)進(jìn)展會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)人員配置配置會(huì)計(jì)一名、出納一名。業(yè)務(wù)量大可增設(shè)主管會(huì)計(jì)一名。財(cái)務(wù)人員職責(zé)A．準(zhǔn)時(shí)供給真實(shí)牢靠的會(huì)計(jì)信息，認(rèn)真執(zhí)行和維護(hù)財(cái)經(jīng)制度與財(cái)經(jīng)紀(jì)律，樂觀參與經(jīng)營治理，提高經(jīng)濟(jì)效益。無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第5頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程B．?dāng)M定業(yè)務(wù)打算，考核、分析預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算的執(zhí)行狀況。4.會(huì)計(jì)人員的工作權(quán)限A．有權(quán)參與公司人員編制打算、制定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、簽訂經(jīng)濟(jì)合同等。B．有權(quán)參與有關(guān)業(yè)務(wù)、經(jīng)營治理睬議。C．有權(quán)參與監(jiān)視、核算財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管等狀況。5.財(cái)務(wù)人員要求要求出納、會(huì)計(jì)人員根本素養(yǎng)較高，必需專職，不得兼做其他工作，應(yīng)具網(wǎng)根底學(xué)問，很好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，吃苦耐勞，人品優(yōu)良，出納按會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)聘請，會(huì)計(jì)按主管會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)聘請。二、 辦公設(shè)備及信息傳輸系統(tǒng)設(shè)置財(cái)務(wù)辦公環(huán)境及辦公設(shè)備的設(shè)置要求安全。配備財(cái)務(wù)專用線一條。配備財(cái)務(wù)專用電腦、打印機(jī)、調(diào)制解調(diào)器，確保圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司與加盟公司之間的信息聯(lián)絡(luò)暢通。建立財(cái)務(wù)專用電子信箱。第三節(jié) 培訓(xùn)一、對加盟公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)展家裝業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)流程、中大財(cái)務(wù)軟件的培訓(xùn)。二、出納依據(jù)原始憑證承受收、付、轉(zhuǎn)方式制單，負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行帳，會(huì)計(jì)進(jìn)展憑證審核、記賬、出表、報(bào)稅、進(jìn)展本錢掌握和財(cái)務(wù)分析等工作。三、培訓(xùn)方式有兩種：圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司派財(cái)務(wù)人員至加盟店進(jìn)展現(xiàn)場培訓(xùn)無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第6頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程或加盟公司財(cái)務(wù)人員來圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司參與培訓(xùn)；第三章會(huì)計(jì)治理制度凡本制度未涉及的局部，均按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定執(zhí)行。第一節(jié)會(huì)計(jì)根底工作規(guī)定一、會(huì)計(jì)根底工作應(yīng)依據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《會(huì)計(jì)根底工作標(biāo)準(zhǔn)》和本規(guī)定執(zhí)行；二、會(huì)計(jì)科目的使用及帳簿的設(shè)置，應(yīng)按本規(guī)定執(zhí)行，不得任意更改或自行設(shè)置，個(gè)別企業(yè)因業(yè)務(wù)需要增或更改科目時(shí)，必需報(bào)圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)；三、憑證承受收、付、轉(zhuǎn)憑證，會(huì)計(jì)核算承受收付實(shí)現(xiàn)制；四、會(huì)計(jì)核算組織程序承受記帳憑證匯總表核算程序：依據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；依據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；依據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；依據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；依據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；依據(jù)總分類帳和明細(xì)分類帳編制會(huì)計(jì)報(bào)表；五、記帳規(guī)章登記帳簿一律使用鋼筆，除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠筆；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第7頁或使用代號；

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程記帳簿，每張記帳憑證都必需由制單、復(fù)核分別簽字，不得省略；會(huì)計(jì)分錄和會(huì)計(jì)科目的對應(yīng)關(guān)系，一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄；10號；記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚，嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)、涂改，不得跳行隔頁，應(yīng)將空行或空頁畫斜線注銷；紅字沖帳除了用于更正錯(cuò)誤外，還可用于以下事項(xiàng)：經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)生多付或多收；帳戶的借方或貸方需要保持一個(gè)方向；其他必需沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)；記帳發(fā)生錯(cuò)誤，用以下方法更正：記帳前覺察記帳憑證有錯(cuò)誤，就先更正或重制記帳憑證；記帳憑證或帳簿上的數(shù)字過失，應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中畫紅線，表示記帳后覺察記帳憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí)，先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額一樣的記帳憑證，以無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第8頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程假設(shè)會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額；更正后應(yīng)在摘要中注明原記帳憑證的日期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)；各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)月、季、年度末，記完帳后，應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)本錢和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，有發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額，月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線；結(jié)帳的數(shù)字本身均不得用紅字書寫；不需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額且注明借貸方向，并在月份、季度余額下端畫單紅線，在年度余額下端畫雙紅線；編制會(huì)計(jì)報(bào)表前，必需把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡，每個(gè)準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿；年度更換帳時(shí)，需要結(jié)轉(zhuǎn)年度的余額，可直接過到帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；必要時(shí)，具體注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最終一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，結(jié)轉(zhuǎn)六、結(jié)帳

無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第9頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程〔帳的根底上，應(yīng)結(jié)算全部的帳簿；七、對帳帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會(huì)計(jì)憑證的核對，這種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進(jìn)展；月終假設(shè)覺察帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)展核對，以保證帳證相符；帳帳核對：每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額核對，包括財(cái)務(wù)部門的各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資治理部門和使用部門的保管帳相核對等；帳實(shí)核對：分兩類，第一類是現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存余額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要求每月核對一次；其次類是各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目相核對等，要求每季核對一次；其次節(jié) 會(huì)計(jì)科目及使用一、 一級科目：銀行存款、現(xiàn)金、其他應(yīng)收款、待攤費(fèi)用、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、固定資無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第10頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、其他應(yīng)交款、預(yù)提費(fèi)用、長期應(yīng)付款、實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未安排利潤、工程結(jié)算收入、工程結(jié)算本錢、工程結(jié)算稅營業(yè)外支出、以前年度損益調(diào)整、所得稅、本年利潤、利潤安排；二、二級科目：治理費(fèi)用：廣告費(fèi)：電視廣告、報(bào)紙廣告、展會(huì)廣告、市場廣告費(fèi)、店面宣傳費(fèi)。房租費(fèi)：按月攤銷或預(yù)提。辦公費(fèi)：水電費(fèi)、費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、辦公用品、飲用水費(fèi)、書刊資料費(fèi)。市場治理費(fèi)：市場治理費(fèi)、印花稅。業(yè)務(wù)招待費(fèi)汽修：汽油費(fèi)、修理及保養(yǎng)費(fèi)、停車費(fèi)、過橋過路費(fèi)、汽車租賃費(fèi)。差旅費(fèi)：市內(nèi)交通費(fèi)、外出差旅費(fèi)。福利費(fèi)：指公司內(nèi)部集體活動(dòng)的經(jīng)費(fèi)。工資折舊費(fèi)其他：遞延資產(chǎn)攤銷等預(yù)收帳款：收工程款：客戶交定金、一期款、二期款、尾款計(jì)入“預(yù)收帳款”科目，按憑證計(jì)入二級帳貸方和按收據(jù)計(jì)入三級臺(tái)帳貸方，發(fā)生客戶退工程款用紅字計(jì)入本科目貸方二、三級賬。收款比例：一期款為簽約額的60%、355%。月末從“預(yù)收帳款”借方無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第11頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程〔月末只做二級帳結(jié)轉(zhuǎn)，〕撥工程款：按簽約總額的70%確定施工總額，然后分三期撥付給施工隊(duì)長。進(jìn)場費(fèi)、二期工程撥款、完工結(jié)算款按憑證計(jì)入“預(yù)收帳款”二級借后憑工期是否與合同全都、尾款是否已交和《工程完工結(jié)算單》三項(xiàng)條件都具備時(shí)方可辦理。撥款比例：進(jìn)場費(fèi)為施工總額的40%、二期撥款為20355%轉(zhuǎn)入“其他〔月末只做二級帳結(jié)轉(zhuǎn)，三級臺(tái)帳為撥款記錄，月末不做結(jié)轉(zhuǎn)，本項(xiàng)工程完工結(jié)算后結(jié)清該臺(tái)帳〕第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算政策一、固定資產(chǎn)1500固定資產(chǎn)。折舊方法：平均年限法，年限為：50，按月計(jì)提折舊。二、低值易耗品1500三、遞延資產(chǎn)無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第12頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程四、其他應(yīng)付款按施工總額的5%提取質(zhì)保金，從“預(yù)收帳款”轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款——質(zhì)五、其他業(yè)務(wù)收入3070六、其他業(yè)務(wù)支出公司給客戶做保潔等優(yōu)待政策所支付的保潔款計(jì)入“其他業(yè)務(wù)支出七、會(huì)計(jì)核算實(shí)行收付實(shí)現(xiàn)制八、會(huì)計(jì)結(jié)帳日為每月最終一天第四節(jié) 一、設(shè)置總分類帳簿一本，登記總分類帳；二、設(shè)置多欄式帳簿一本，登記治理費(fèi)用帳；三、設(shè)置二級明細(xì)分類帳三本，分別登記資產(chǎn)類、負(fù)債及全部者權(quán)益類、損益類明細(xì)帳；客戶進(jìn)展分類登記；第五節(jié) 治理一、建立財(cái)務(wù)報(bào)表治理體系無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第13頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程要求出納、會(huì)計(jì)按規(guī)定時(shí)間網(wǎng)上傳輸各種財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)資料。 會(huì)計(jì)每月傳輸《設(shè)計(jì)師工資及提成明細(xì)表二、各種表格樣式見附件。三、建立財(cái)務(wù)軟件治理體系E-mail問題準(zhǔn)時(shí)催促其更正，確保核算的準(zhǔn)確性。第四章資金治理制度第一節(jié) 印鑒及票據(jù)治理一、印鑒治理由出納掌管財(cái)務(wù)專用章和發(fā)票專用章，會(huì)計(jì)保管法人名章，印章使用時(shí)必需經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)并在《印章使用登記本》上登記，注明使用的時(shí)間和用途。二、票據(jù)治理收據(jù)公司的收據(jù)由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)統(tǒng)一購置、審核和保管，出納負(fù)責(zé)使用和登記，出納應(yīng)設(shè)立《收據(jù)使用登記本》于使用時(shí)進(jìn)展登記，開具收據(jù)時(shí)必需注無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第14頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程明客戶名、金額、收款時(shí)間、款項(xiàng)性質(zhì)、交款人和收款人等事項(xiàng)；收據(jù)除了出領(lǐng)取收據(jù)，出納依據(jù)估量要收的金額先開好收據(jù)，然后在24他人員一律不得借領(lǐng)收據(jù)。發(fā)票 發(fā)票治理同上。支票 公司的支票由出納負(fù)責(zé)購置和使用，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核，出納收到支票時(shí)必需留意支票印鑒是否清楚、準(zhǔn)確，大小寫是否全都，支票是否有折痕，收到的支票應(yīng)當(dāng)日送存銀行，最遲不得超過24小時(shí)入帳；支票的填寫應(yīng)正確無誤支票的使用必需經(jīng)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理簽字認(rèn)可前方可使用同時(shí)《支票使用登記本上登記不得開具空頭支票或超過銀行存款數(shù)額的支票業(yè)務(wù)部門收到的支票必需在當(dāng)日送交財(cái)務(wù)，否則所造成的責(zé)任皆由當(dāng)事人擔(dān)當(dāng)。其次節(jié) 現(xiàn)金收入及其他收入的治理一、收入治理加盟業(yè)務(wù)的收入單獨(dú)開立帳戶治理。設(shè)立小金庫，不得瞞報(bào)營業(yè)額，一經(jīng)覺察，圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司有權(quán)立即終止加盟協(xié)議或?qū)用斯具M(jìn)展懲罰，要求其擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。32000費(fèi)用由其個(gè)人擔(dān)當(dāng)。無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第15頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程6035%、5%工程款。入帳，不得無故拖延入帳。第三節(jié)本錢費(fèi)用支出治理一、本錢、費(fèi)用支出治理每項(xiàng)費(fèi)用支出必需審核原始憑證手續(xù)是否齊全，由經(jīng)手人、會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理簽字，出納方可支出。支出時(shí)由會(huì)計(jì)核對本月費(fèi)用打算，凡屬打算內(nèi)的由會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理簽字會(huì)計(jì)審核，公司經(jīng)理同意方可支付。廣告、宣傳、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由公司企劃部統(tǒng)一報(bào)打算治理并于每月末向財(cái)務(wù)部報(bào)告，凡涉及全國統(tǒng)一的廣告宣傳活動(dòng)，必需報(bào)圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾公司總部統(tǒng)一籌劃和制作。40%、二期撥款為施工總額以后假設(shè)發(fā)生工程修理費(fèi)用從質(zhì)保金中扣除。第五章財(cái)務(wù)治理規(guī)定無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第16頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程第一節(jié) 財(cái)務(wù)部門工作規(guī)定一、依年度財(cái)務(wù)打算，辦理有關(guān)銀行款項(xiàng)和往來事項(xiàng)，供給穩(wěn)定的運(yùn)營資金來源，有效地運(yùn)用公司資金；二、編制公司年度預(yù)算，送治理部門審定、評估、參照，從而發(fā)揮預(yù)算在治理上的掌握功能；三、按公司的經(jīng)營打算，提出年度財(cái)務(wù)打算；四、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、出納、稅務(wù)及預(yù)算制度的貫徹實(shí)施，與有關(guān)部門進(jìn)展協(xié)調(diào)和聯(lián)系，確實(shí)發(fā)揮各項(xiàng)制度的功能；五、定期進(jìn)展公司資產(chǎn)的盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)實(shí)際存量與帳列數(shù)字相符；六、依據(jù)稅法規(guī)定，辦理公司的各項(xiàng)稅務(wù)工作，力求準(zhǔn)確無誤，免遭無謂損失；七、依據(jù)公司經(jīng)營打算，擬訂本單位工作打算，進(jìn)而編制本單位年度預(yù)算，并加以掌握；八、現(xiàn)金、票據(jù)等的收付、保管及轉(zhuǎn)移，會(huì)計(jì)憑證的編制、審核與保管，會(huì)計(jì)帳冊的登記、處理與保管；九、對外投資的可行性報(bào)告分析，對外投資運(yùn)作的監(jiān)視和掌握，對外投資結(jié)果的評估和審核；其次節(jié) 財(cái)務(wù)治理細(xì)則一、財(cái)務(wù)工作治理111231無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第17頁

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程理和總部財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。財(cái)務(wù)人員對本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)視。整的原始憑證予以退回，要求更正、補(bǔ)充。告，懇求查明緣由，作出準(zhǔn)時(shí)處理。憑證編制記帳憑證；會(huì)計(jì)、出納記帳，都必需在記帳憑證上簽字。物、款項(xiàng)相符。二、支票治理方法字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查；填寫金額應(yīng)無誤，完成后交出納；出納統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳，原支票領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用單及登記簿上注銷；2000無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第18頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的款項(xiàng)，不管金額大小，由經(jīng)辦人文字報(bào)告公司經(jīng)理；對于報(bào)銷時(shí)短缺的金額，財(cái)務(wù)人員要準(zhǔn)時(shí)催辦；三、現(xiàn)金治理方法公司在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)酬勞；出差人員必需攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；2000無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都必需審核“匯款通知單日結(jié)算，帳款相符；用現(xiàn)金；2000不得坐支現(xiàn)金；由公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提?。蝗?、懲罰方法消滅以下情形之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪的1——3倍：超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金的；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第19頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程用不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金或銀行存款的；未經(jīng)批準(zhǔn)擅自挪用或借用他人現(xiàn)金支付款項(xiàng)的；利用帳戶替其他單位或個(gè)人套取現(xiàn)金的；保存帳外款項(xiàng)或以個(gè)人名義存入銀行的；未經(jīng)批準(zhǔn)坐支現(xiàn)金的；有以下情形之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予以解聘：違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)峻混亂的；拒絕供給或供給虛假的會(huì)計(jì)憑證、帳表、文件資料的；偽造、變造、謊報(bào)、消滅、隱匿會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿的；利用職務(wù)之便，非法占有或虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取公司財(cái)物的；弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露隱秘及貪污挪用公司款項(xiàng)的；在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴(yán)峻失誤或因玩忽職守致使公司利益患病損失的；有其他瀆職行為和嚴(yán)峻錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)予以辭退的；第三節(jié) 出納作業(yè)規(guī)定一、本規(guī)定包括現(xiàn)金及銀行存款，收入及支出等作業(yè)；二、本公司出納依據(jù)審核后的傳票，辦理現(xiàn)金票據(jù)的支付、登記及移交；的印鑒是否相符，如有疑問，應(yīng)先查詢后始能支付；得代領(lǐng)；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第20頁

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程報(bào)核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門開具傳票；一般費(fèi)用的支付應(yīng)依據(jù)發(fā)票或有關(guān)經(jīng)認(rèn)可的憑證，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)始得送財(cái)務(wù)部門開具傳票；七、財(cái)務(wù)部門開具傳票時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法規(guī)和公司的規(guī)定，其次經(jīng)過公司有關(guān)人員審核前方可辦理支付；1并據(jù)以編制傳票；等事宜而導(dǎo)致的滯納金和罰金，由主辦人員和其直屬主管負(fù)責(zé)賠償；第四節(jié) 報(bào)銷治理規(guī)定一、報(bào)銷流程報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用報(bào)銷單；報(bào)銷人在報(bào)銷單上注明報(bào)銷緣由、報(bào)銷金額、報(bào)銷用途、報(bào)銷時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)；將填寫好的報(bào)銷單交給會(huì)計(jì)審核并簽字；將會(huì)計(jì)審核后的報(bào)銷單交給公司經(jīng)理審核并簽字，假設(shè)公司經(jīng)理外出，由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽；報(bào)銷人將審核完的報(bào)銷單交給出納，由報(bào)銷人簽字并領(lǐng)款；二、購物報(bào)銷報(bào)銷人應(yīng)先填寫《報(bào)銷單無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第21頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程價(jià)等并附上正式發(fā)票和入庫單，交公司有關(guān)人員審核；審核完畢后，交出納審核沖以前的借款或領(lǐng)款；三、費(fèi)用報(bào)銷報(bào)銷人應(yīng)先填寫《報(bào)銷單并附上正式發(fā)票，交公司有關(guān)人員審核；審核完畢后，交出納審核沖以前的借款或領(lǐng)款；四、報(bào)銷限制公司外部人員不得報(bào)銷；報(bào)銷時(shí)必需先沖以前借款，沖完借款時(shí)方可支付現(xiàn)金；報(bào)銷的發(fā)票必需為正式發(fā)票，假設(shè)為非正式發(fā)票，必需提前詢問財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)前方可使用；2000費(fèi)用開支應(yīng)依據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》上的限額進(jìn)展開支，制止超額開支，嚴(yán)格掌握本錢，杜絕鋪張；第五節(jié) 借款治理規(guī)定一、借款流程借款人到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單；借款人在借款單上注明借款緣由、借款金額、借款用途、借款時(shí)間、還款期限等事項(xiàng)；將填寫好的借款單交給會(huì)計(jì)審核并簽字；將會(huì)計(jì)審核后的借款單交給公司經(jīng)理審核并簽字，假設(shè)公司經(jīng)理外出，無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第22頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程由財(cái)務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補(bǔ)簽；借款人將審核完的借款單交給出納，由借款人簽字并領(lǐng)款；二、購物借款借款人應(yīng)先填寫《借款單價(jià)等，交公司有關(guān)人員審核；審核完畢后，交出納審核領(lǐng)款；三、費(fèi)用借款交公司有關(guān)人員審核；審核完畢后，交出納審核領(lǐng)款；四、借款限制公司外部人員不得借款；員工由于私人緣由不得向公司借款；2000下需要使用現(xiàn)金的，必需報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)；還款期限不應(yīng)超過一周，最長時(shí)間不得超過下次工資發(fā)放時(shí)間，否則財(cái)務(wù)發(fā)放工資時(shí)自動(dòng)從其工資中扣除。第六節(jié) 財(cái)務(wù)分析撰寫規(guī)定財(cái)務(wù)分析在企業(yè)治理中的作用，特制定本規(guī)定；二、財(cái)務(wù)分析報(bào)告：從產(chǎn)值、收入、費(fèi)用、利潤、現(xiàn)金流量等方面對公司本無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第23頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程月的經(jīng)營活動(dòng)作一簡潔評價(jià)，并與上月及上年同期水平作一比照說明；三、產(chǎn)值分析：本公司的產(chǎn)值統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)為收到客戶首期款方可統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值，只收到定金而未交首期款的不得統(tǒng)計(jì)為產(chǎn)值；將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出比照說明；分析其增減變化狀況及其緣由，從中挖掘產(chǎn)值上升的有效途徑；他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收入等收入的構(gòu)成狀況進(jìn)展明細(xì)分析；將本月數(shù)據(jù)與上月及上年同期水平作出比照說明；分析其增減變化狀況及其緣由，從中挖掘收入上升的有效途徑；將收入與產(chǎn)值作一比照說明，查找現(xiàn)金流量上升的方法；減變化狀況及其緣由，從中挖掘降低費(fèi)用的有效途徑；依據(jù)《費(fèi)用與收入比例表》對各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)展明細(xì)分析；將費(fèi)用與收入作一比照說明，分析其變化的緣由；減變化狀況及其緣由，從中挖掘利潤上升的有效途徑；將利潤與收入作一比照說明，查找利潤率上升的有效方法；資總額等條件對本月現(xiàn)金流量進(jìn)展分析，挖掘現(xiàn)金流量增加的有效途徑；八、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)完成狀況分析：對費(fèi)用指標(biāo)、收入指標(biāo)、產(chǎn)值指標(biāo)、利潤指標(biāo)、毛利率、凈利率、收入費(fèi)用率、資產(chǎn)負(fù)債率、投資收益率等指標(biāo)進(jìn)行明細(xì)分析；

無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第24頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程營治理、現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度提出建議，總結(jié)前期工作中的成功閱歷；財(cái)務(wù)分析應(yīng)于每月底與月末財(cái)務(wù)報(bào)告一起上報(bào)總部財(cái)務(wù)和本公司經(jīng)理；第七節(jié) 資產(chǎn)治理規(guī)定一、資產(chǎn)治理的原則資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)；有形資產(chǎn)應(yīng)加以防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用；資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆；各項(xiàng)支出的審核與支付，應(yīng)分別辦理；已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或?qū)徍巳祟I(lǐng)取或寄交；應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管應(yīng)有嚴(yán)密的掌握；負(fù)責(zé)現(xiàn)金、有價(jià)證券和其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人，需要有充分保證，應(yīng)實(shí)行輪調(diào)、輪休；各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)清款；信譽(yù)授予、折讓折扣、客戶贈(zèng)品招待等，應(yīng)嚴(yán)格治理；單據(jù)開具應(yīng)實(shí)行一次性無碳復(fù)寫，并避開涂改；盡可能訂立各項(xiàng)工作的書面手冊或規(guī)定，以免誤會(huì)，提高效率；二、資產(chǎn)的范圍公司資產(chǎn)主要指固定資產(chǎn)和低值易耗品等有形物品，如電腦、機(jī)等。三、資產(chǎn)的治理無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第25頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程務(wù)無關(guān)的一律不準(zhǔn)使用，否則，費(fèi)用由經(jīng)手人自付。四、資產(chǎn)的編號系，予以分類編號并粘貼樣簽；五、資產(chǎn)增減報(bào)告15填列特別或更正內(nèi)容后，一式三份，財(cái)務(wù)部門、治理部門、使用部門各留存一份；六、資產(chǎn)的盤點(diǎn)盤虧緣由，公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門、治理部門各留一份，治理部門對于盤盈或盤虧的資產(chǎn)應(yīng)專案敘明緣由，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)增減手續(xù)；七、受贈(zèng)資產(chǎn)的處理應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會(huì)同治理部門予以估價(jià)，辦理資產(chǎn)增置手續(xù)；八、資產(chǎn)增置手續(xù)簽章后，送財(cái)務(wù)部門填注購置金額、耐用年限、月折舊額，同時(shí)計(jì)入“資產(chǎn)登與治理部門核對“資產(chǎn)登記卡”的記載事項(xiàng)；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第26頁九、資產(chǎn)的使用

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程賠償，特別應(yīng)用損壞的，應(yīng)寫書面材料，由公司經(jīng)理簽字后批準(zhǔn)報(bào)廢。十、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，必需經(jīng)公司經(jīng)理核準(zhǔn)；十一、資產(chǎn)的出租與外借保持原狀、附屬設(shè)備明細(xì)等；十二、資產(chǎn)的清理財(cái)務(wù)部門銷帳、備案；第八節(jié) 會(huì)計(jì)檔案治理規(guī)定一、企業(yè)的會(huì)計(jì)檔案包括：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及與經(jīng)營治理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件，如合同、章程、董事會(huì)會(huì)議等各種會(huì)計(jì)資料；二、會(huì)計(jì)檔案的裝訂：會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號挨次，每月裝訂成冊，標(biāo)明無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第27頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程月份、季度、年，起止號數(shù)，單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員蓋章后，由公司經(jīng)理指定專人歸檔保存；會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)，按時(shí)歸檔，有公司經(jīng)理指定專人保管，并分類填制名目；三、會(huì)計(jì)檔案的保存：但凡本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔；財(cái)務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會(huì)計(jì)檔案，定期將財(cái)務(wù)部歸檔的會(huì)計(jì)資料按類別、按挨次立卷登記；會(huì)計(jì)檔案的保管期分為永久保存和定期保存兩類，見附表；四、會(huì)計(jì)檔案的借用：凡查閱、復(fù)制、摘錄會(huì)計(jì)檔案，須經(jīng)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理批準(zhǔn)并備案登記；財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必需按規(guī)定挨次，準(zhǔn)時(shí)歸復(fù)原處，假設(shè)要查閱入庫檔案，必需辦理有關(guān)借用手續(xù)；其他單位或人員假設(shè)因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必需經(jīng)本公司會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，方能由檔案治理人員接待查閱，并由檔案治理人員具體登記查閱會(huì)計(jì)檔案的人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由；會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，假設(shè)有特別狀況需攜帶外出，必需經(jīng)公司經(jīng)理和總部財(cái)務(wù)批準(zhǔn)，并限期歸還；毀意見，經(jīng)本公司經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，報(bào)總部財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；有會(huì)計(jì)檔案治理人員編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，銷毀時(shí)應(yīng)由本公司財(cái)務(wù)人員和總部財(cái)務(wù)人員共同參與，并在銷毀單上簽名或蓋章；需要移交時(shí)，必需辦理移交手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第28頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程七、附表：會(huì)計(jì)檔案的保管期限一、會(huì)計(jì)憑證類銀行存款余額調(diào)整表二、會(huì)計(jì)帳簿類1．日記帳

檔案名稱

保管期限15315其中現(xiàn)金和銀行存款日記帳2．明細(xì)帳、總帳、關(guān)心帳三、會(huì)計(jì)報(bào)表類1．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表年度會(huì)計(jì)報(bào)表四、其他類會(huì)計(jì)檔案保管清冊及銷毀清冊財(cái)務(wù)本錢打算主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議

25153永久253第六章財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)第一節(jié) 一、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料；二、收款偽，認(rèn)真清點(diǎn)，不得發(fā)生少收、多收款現(xiàn)象，否則責(zé)任自負(fù)；收客戶款應(yīng)在收合同編號等，在收據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章；收支票應(yīng)注明支票號，同時(shí)將有關(guān)資料輸入計(jì)算機(jī)，做到準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確無誤。無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第29頁三、付款

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程嚴(yán)格按公司的本錢費(fèi)用支出治理規(guī)定和借款、報(bào)銷治理規(guī)定辦理付款業(yè)務(wù)，工程撥款應(yīng)由工程經(jīng)理、會(huì)計(jì)、公司經(jīng)理聯(lián)合簽字方可支付，不得發(fā)生少付、多付款現(xiàn)象。四、制單與記賬依據(jù)審核后的原始憑證和會(huì)計(jì)科目的使用要求實(shí)行收、付、轉(zhuǎn)的方式制單，做到字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，摘要言簡意賅，當(dāng)日憑證當(dāng)日制單，積2負(fù)責(zé)現(xiàn)金帳和銀行帳的記賬工作，當(dāng)天的業(yè)務(wù)必需當(dāng)天入帳，做到日清月結(jié)；每日核對庫存現(xiàn)金與現(xiàn)金帳余額是否相符，準(zhǔn)時(shí)核對銀行存款余額，月末編制《銀行存款余額調(diào)整表月末與會(huì)計(jì)核對本月發(fā)生額及累計(jì)余額，做到帳證、帳實(shí)、帳帳相符。五、現(xiàn)金和票據(jù)治理2000公司將追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任；不得坐支現(xiàn)金。尤其是所收取支票的入帳狀況。六、工資治理依據(jù)工資治理規(guī)定按時(shí)核算員工的工資，編制工資表，交給會(huì)計(jì)審核；依據(jù)會(huì)計(jì)和公司經(jīng)理審核后的工資表，進(jìn)展工資發(fā)放。無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第30頁七、報(bào)表規(guī)定

特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程依據(jù)報(bào)表治理規(guī)定每日向圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾財(cái)務(wù)上報(bào)《現(xiàn)金/銀行存款日報(bào)其次節(jié) 一、保管公司財(cái)務(wù)印鑒和各項(xiàng)財(cái)務(wù)資料；二、記帳和報(bào)表依據(jù)帳簿設(shè)置治理規(guī)定設(shè)置帳簿；帳、多欄帳和二級、三級明細(xì)帳，做到帳證、帳帳、帳表相符；依據(jù)報(bào)表治理規(guī)定每月按時(shí)編制并上報(bào)各種財(cái)務(wù)報(bào)表，如《設(shè)計(jì)師工資依據(jù)財(cái)務(wù)軟件治理規(guī)定進(jìn)展電算化帳務(wù)處理；三、工資治理經(jīng)理審核。四、審核審核原始憑證。員工報(bào)銷或借款的內(nèi)容是否完整，數(shù)字計(jì)算是否準(zhǔn)確，大小寫是否全都，簽章是否齊全，發(fā)票是否合法等；審核記帳憑證。記帳憑證的編制是否以原始憑證為依據(jù)，會(huì)計(jì)科目的使用是否合理，金額是否準(zhǔn)確，借貸方是否平衡等；無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第31頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程審核收據(jù)、發(fā)票和支票。收據(jù)和發(fā)票的開具是否以收到貨幣資金為準(zhǔn)，是否有未交回的收據(jù)和發(fā)票，支票的開具是否正確，是否準(zhǔn)時(shí)入帳，登記簿的記錄是否齊全等；審核日報(bào)和現(xiàn)金、銀行存款日記帳。日報(bào)的編制是否正確，與現(xiàn)金帳和庫存現(xiàn)金余額是否全都，現(xiàn)金帳和銀行帳的發(fā)生額和余額是否正確等；五、資產(chǎn)治理做到帳帳、帳實(shí)相符。六、本錢掌握和財(cái)務(wù)分析公司提高經(jīng)濟(jì)效益，當(dāng)好公司經(jīng)理的參謀和助手。七、對外工作每月稅務(wù)報(bào)稅、繳稅工作和工商年檢工作；樂觀參與工商、稅務(wù)等政府部門組織的各項(xiàng)會(huì)議，按時(shí)納稅、交費(fèi)，如發(fā)生延誤而導(dǎo)致公司受罰，其責(zé)任由會(huì)計(jì)擔(dān)當(dāng)，準(zhǔn)時(shí)向公司經(jīng)理提示國家有關(guān)財(cái)經(jīng)方面的規(guī)定，未經(jīng)公司經(jīng)理許可不得泄露公司的財(cái)務(wù)狀況。無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第32頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工程第七章 其他治理規(guī)定第一節(jié) 合同治理規(guī)定一、目的上的漏洞給公司帶來的風(fēng)險(xiǎn)。二、范圍公司所使用的工程施工合同文本。三、職責(zé)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)本規(guī)定的制定、公布和修改，并負(fù)責(zé)工程施工合同的購置、分發(fā)、統(tǒng)計(jì)、檢查和保管等工作；工程部負(fù)責(zé)合同回收狀況的統(tǒng)計(jì)和存檔合同的治理；店面經(jīng)理負(fù)責(zé)店面使用合同環(huán)節(jié)的治理。四、內(nèi)容空白合同的購置：財(cái)務(wù)部依據(jù)公司業(yè)務(wù)狀況和庫存狀況，每三個(gè)月購置一次，所購空白合同由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管；〔局部合同使用時(shí)以兩本為一套有一個(gè)號碼，寫在合同的右上角。合同的領(lǐng)用：每周一為合同領(lǐng)用時(shí)間，店面經(jīng)理可直接向財(cái)務(wù)部領(lǐng)用，無憂創(chuàng)業(yè)，尊寵獨(dú)享內(nèi)部文件留意保密 全國特許連鎖經(jīng)營治理中心第33頁特許經(jīng)營 北京圣點(diǎn)世紀(jì)裝飾工