內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度

醫(yī)院內(nèi)部把握評(píng)價(jià)與監(jiān)視制度第一章總則第一條斷完善并有效實(shí)施，依據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部把握標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合本院實(shí)際狀況，制定本制度。其次條執(zhí)行的有效性進(jìn)展評(píng)價(jià)，形成評(píng)價(jià)結(jié)論，并出具評(píng)價(jià)報(bào)告的過程。第三條院認(rèn)為必要時(shí)，可以托付具備資質(zhì)的第三方中介機(jī)構(gòu)實(shí)施內(nèi)部把握初步評(píng)價(jià)。第四條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)應(yīng)遵循以下原則:經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程、全部內(nèi)部把握關(guān)鍵崗位、各相關(guān)部門及工作人員和相關(guān)工作任務(wù)。目標(biāo)的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、重要業(yè)務(wù)部門、重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、關(guān)鍵把握環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)狀況，照實(shí)反映內(nèi)部把握設(shè)計(jì)的健全性與執(zhí)行的有效性。不斷修訂和完善。第五條本院成立內(nèi)部把握評(píng)價(jià)監(jiān)視工作小組(以下簡稱“工作小組”)，負(fù)責(zé)對(duì)本院內(nèi)部把握實(shí)施狀況開展內(nèi)部評(píng)價(jià)與監(jiān)視，建立健全內(nèi)部監(jiān)視制度。其主要職責(zé):(一)審批內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作的打算、方案;(二)組織成立內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作組;(三)審批內(nèi)部把握評(píng)價(jià)報(bào)告及整改方案;(四)其他與內(nèi)部把握評(píng)價(jià)與監(jiān)視治理有關(guān)的工作。第六條內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組負(fù)責(zé)內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作的組織、協(xié)調(diào)與指導(dǎo)，主要職責(zé):(一)組織擬定內(nèi)部把握考核評(píng)價(jià)相關(guān)制度;(二)組織編制內(nèi)部把握考核評(píng)價(jià)工作方案;(三)組織實(shí)施內(nèi)部把握考核評(píng)價(jià)工作;(四)監(jiān)視內(nèi)部把握缺陷整改落實(shí)狀況;(五)完成工作小組交辦的相關(guān)工作。第七條本院相關(guān)部門和科室是內(nèi)部把握體系運(yùn)行的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組的組織下開展內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作，主要職責(zé):本單位內(nèi)部把握自查、自評(píng)工作;(二)依據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)部把握自查結(jié)果梳理內(nèi)部把握缺陷;(三)參與本院內(nèi)部把握評(píng)價(jià)缺陷的認(rèn)定;(四)針對(duì)內(nèi)部把握中存在的缺陷制定整改打算;(五)落實(shí)整改打算，并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送整改狀況報(bào)告;(六)其他和本單位內(nèi)部把握及其評(píng)價(jià)相關(guān)的工作。其次章內(nèi)部把握評(píng)價(jià)監(jiān)視內(nèi)容第八條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)包括單位層面內(nèi)部把握評(píng)價(jià)和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部把握評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)時(shí)可以同時(shí)進(jìn)展，也可以分階段進(jìn)展。第九條全面考慮本院經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)視的全過程，關(guān)注主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。重點(diǎn)內(nèi)容包括:進(jìn)展規(guī)劃、組織架構(gòu)、運(yùn)行機(jī)制、關(guān)鍵崗位與人員、會(huì)計(jì)與信息系統(tǒng)等方面的內(nèi)部治理狀況。第十條業(yè)務(wù)層面內(nèi)部把握評(píng)價(jià)側(cè)重對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面把握的評(píng)價(jià)。重點(diǎn)內(nèi)容包括:預(yù)決算治理、資產(chǎn)治理、債務(wù)治理、收入治理、支出治理、合同治理、選購治理、工程工程治理、科研工程治理、財(cái)政專項(xiàng)工程治理、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息化治理、其他附屬單位治理等方面的內(nèi)部治理狀況。第三章內(nèi)部把握評(píng)價(jià)監(jiān)視程序及方法第十一條評(píng)價(jià)工作分為預(yù)備階段、實(shí)施階段、匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編制評(píng)價(jià)報(bào)告階段，報(bào)告反響和跟蹤階段。(一)預(yù)備階段制定評(píng)價(jià)監(jiān)視工作方案。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組或第三方中介機(jī)構(gòu)依據(jù)內(nèi)部把握的基本要求，分析本院治理過程中的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)，確定評(píng)價(jià)方法，擬定評(píng)價(jià)工作方案，經(jīng)工作小組批準(zhǔn)后實(shí)施。評(píng)價(jià)監(jiān)視工作方案應(yīng)當(dāng)明確評(píng)價(jià)范圍、工作任務(wù)、人員組織、進(jìn)度安排和費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容。評(píng)價(jià)工作方案既可以全面評(píng)價(jià)為主，也可以依據(jù)需要承受重點(diǎn)評(píng)價(jià)。組成內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組在工作小組領(lǐng)導(dǎo)下，擔(dān)當(dāng)內(nèi)部把握評(píng)價(jià)監(jiān)視具體工作。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組成員由審計(jì)科、人事科工作人員組成。本院可以依據(jù)工作需要托付社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)展初步評(píng)價(jià)。審計(jì)科在中介機(jī)構(gòu)初步評(píng)價(jià)的根底上結(jié)合本院自身特點(diǎn)進(jìn)展最終評(píng)價(jià)。內(nèi)部把握評(píng)價(jià)初步工作由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)?shù)?，相關(guān)費(fèi)用依據(jù)國家規(guī)定執(zhí)行。(二)實(shí)施階段了解單位(業(yè)務(wù))根本狀況。充分溝通相關(guān)文化和進(jìn)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)及職責(zé)、領(lǐng)導(dǎo)層成員構(gòu)成及分工等根本狀況。確定檢查評(píng)價(jià)范圍和重點(diǎn)。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組依據(jù)掌握的狀況進(jìn)一步確定評(píng)價(jià)范圍、評(píng)價(jià)重點(diǎn)和抽樣數(shù)量，并結(jié)合評(píng)價(jià)人員的專業(yè)背景進(jìn)展合理分工。開呈現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組依據(jù)評(píng)價(jià)人員分工，綜合運(yùn)用各種評(píng)價(jià)方法對(duì)內(nèi)部把握設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)呈現(xiàn)場(chǎng)檢查測(cè)試，按要求填寫工作底稿、記錄相關(guān)測(cè)試結(jié)果，并對(duì)覺察的內(nèi)部把握缺陷進(jìn)展初步認(rèn)定。(三)匯總評(píng)價(jià)結(jié)果、編制評(píng)價(jià)報(bào)告階段實(shí)施階段完畢后，內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組就覺察的相關(guān)問題編寫單獨(dú)的評(píng)價(jià)工作底稿，并進(jìn)展復(fù)核簽字，由內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組組長審核簽字。內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)工作組組長在相關(guān)評(píng)價(jià)工作底稿的根底上編寫評(píng)價(jià)報(bào)告初稿，報(bào)工作小組審批，出具正式評(píng)價(jià)報(bào)告。(四)報(bào)告反響和跟蹤階段內(nèi)部把握監(jiān)視評(píng)價(jià)報(bào)告提交工作小組組長，并報(bào)送相關(guān)業(yè)務(wù)治理部門。對(duì)于內(nèi)部把握評(píng)價(jià)中認(rèn)定的內(nèi)部把握缺陷，要求責(zé)任科室準(zhǔn)時(shí)整改，內(nèi)部把握評(píng)價(jià)工作組要跟蹤其整改落實(shí)狀況;對(duì)因內(nèi)部把握缺陷給本院造成損失或負(fù)面影響的，本院追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十二條合運(yùn)用個(gè)別訪談、實(shí)地觀看、證據(jù)檢查、重執(zhí)行、穿行測(cè)試等方法，充分收集單位內(nèi)部把握設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的材料。第十三條評(píng)價(jià)工作的內(nèi)容，包括評(píng)價(jià)要素、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)和測(cè)試方法、主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、實(shí)行的把握措施、有關(guān)證據(jù)資料以及認(rèn)定結(jié)果等。第十四條內(nèi)部把握評(píng)價(jià)完成后，應(yīng)將評(píng)價(jià)資料整理后，并按挨次裝訂歸檔。內(nèi)部把握評(píng)價(jià)的有關(guān)文件資料、工作底稿、證明材料等應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管，準(zhǔn)時(shí)歸檔