財(cái)務(wù)盡職調(diào)查問卷

財(cái)務(wù)盡職調(diào)查問卷本問卷旨在獲取足夠貴公司背景、商業(yè)模式、組織構(gòu)造以及其它有關(guān)法律、法規(guī)及及公司有關(guān)的合約上的資料，為提供根據(jù)?；卮饐柧頃r(shí)，請(qǐng)盡量提供書面證據(jù)。一旦發(fā)現(xiàn)有未盡資料，請(qǐng)及時(shí)補(bǔ)充。在整個(gè)工作過程中，我們將根據(jù)需要隨時(shí)提出有關(guān)問題并規(guī)定公司提供進(jìn)一步的資料。材料的真實(shí)性和精確性將對(duì)本次產(chǎn)生重大影響，因此謹(jǐn)?shù)赣嘘P(guān)人員本著實(shí)事求是的態(tài)度予以配合。對(duì)貴公司提供的有關(guān)須保密的資料，信息，我們均將嚴(yán)格保密。一、公司的基本狀況1、公司名稱、住所、公司網(wǎng)站、注冊(cè)資本、法定代表人、經(jīng)營范疇和經(jīng)營期限公司成立背景及狀況介紹；2、公司歷史沿革；3、公司成立以來股權(quán)構(gòu)造的變化及增資和資產(chǎn)重組狀況；4、公司成立以來重要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的因素；5、公司經(jīng)營目的、經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；6、成立以來業(yè)務(wù)發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品構(gòu)造的重要變化狀況；7、公司員工狀況，涉及年紀(jì)構(gòu)造、受教育程度構(gòu)造、崗位分布構(gòu)造和技術(shù)職稱分布構(gòu)造；8、公司歷年股利發(fā)放狀況和公司現(xiàn)在的股利分派政策；9、公司實(shí)施高級(jí)管理人員和職工持股計(jì)劃狀況；10、最新的經(jīng)工商局年檢的營業(yè)執(zhí)照及以往換發(fā)的全部營業(yè)執(zhí)照；11、組織機(jī)構(gòu)代碼證；12、全部中國政府機(jī)關(guān)的同意和登記文獻(xiàn)及證明，涉及但不限于海關(guān)登記、外匯登記及外匯帳戶開立、稅務(wù)登記、勞動(dòng)人事登記、環(huán)保許可證、外債登記等；13、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的全部歷次驗(yàn)資報(bào)告；14、持續(xù)經(jīng)營方面所面臨的困境。二、公司的組織機(jī)構(gòu)1、公司現(xiàn)在建立的組織管理構(gòu)造；2、公司章程；3、公司董事會(huì)的構(gòu)成，董事、高級(jí)管理人員和監(jiān)事會(huì)組員在外兼職狀況；4、董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員的簡歷；5、公司現(xiàn)在股權(quán)構(gòu)造，股東出資方式，重要股東狀況介紹，涉及背景狀況、股權(quán)比例、重要業(yè)務(wù)、注冊(cè)資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范疇和法定代表人等；6、公司和上述重要股東業(yè)務(wù)往來狀況（如原材料供應(yīng)、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術(shù)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同使用、銷售代理等）、資金往來狀況，有無關(guān)聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務(wù)和資金往來及交易；7、公司重要股東對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些支持，涉及資金，市場(chǎng)開拓，研究開發(fā)，技術(shù)投入等；8、公司對(duì)外投資狀況，涉及投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等狀況；9、公司附屬公司（廠）的有關(guān)資料、涉及名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況及收入和盈利狀況、對(duì)外業(yè)務(wù)往來狀況；10、控股子公司的有關(guān)資料、涉及名稱、業(yè)務(wù)、資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況及收入和盈利狀況，對(duì)外業(yè)務(wù)往來狀況；11、公司及上述全資附屬公司（廠）、控股子公司在行政上、銷售上、材料供應(yīng)上、人事上如何統(tǒng)一進(jìn)行管理；12、重要參股公司狀況介紹；13、全部股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決策及會(huì)議統(tǒng)計(jì)；14、股東大會(huì)或董事會(huì)歷次授權(quán)或重大決策的根據(jù)及程序。三、行業(yè)狀況1、公司所屬行業(yè)和市場(chǎng)狀況，涉及行業(yè)屬性、行業(yè)周期性和季節(jié)性特性、公司所占市場(chǎng)范疇和總體市場(chǎng)份額、重要競(jìng)爭對(duì)手狀況等；2、公司主業(yè)經(jīng)營特點(diǎn)、相對(duì)于競(jìng)爭對(duì)手的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，以及公司所面臨市場(chǎng)環(huán)境的機(jī)會(huì)及威脅；3、及公司直接有關(guān)的法律、法規(guī)和政策內(nèi)容，涉及有關(guān)國家法律、行業(yè)法規(guī)，以及國家頒布的行業(yè)發(fā)展政策等，例如國家利率、匯率、財(cái)政貨幣政策、行業(yè)優(yōu)惠扶持政策，以及及環(huán)保、資源消耗、貿(mào)易保護(hù)等政策因素等；四、供應(yīng)及銷售1、公司在業(yè)務(wù)中所需的原材料種類及其它輔料，涉及用途及在原材料中需求中的比重；2、原材料重要供應(yīng)商的狀況，公司有無及有關(guān)供應(yīng)商訂立長久供貨合同，若有，請(qǐng)闡明合同的重要條款；3、公司及原材料供應(yīng)商交易的結(jié)算方式、有無信用交易；4、公司產(chǎn)品構(gòu)造，分類介紹公司現(xiàn)在所生產(chǎn)重要產(chǎn)品狀況和近年來銷售狀況，產(chǎn)品需求狀況；5、重要業(yè)務(wù)近年來增加狀況，涉及銷售、收入、市場(chǎng)份額、銷售價(jià)格走勢(shì)、各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重；6、公司重要客戶有哪些，并介紹重要客戶的有關(guān)狀況，重要客戶在公司銷售總額中的比重；公司重要客戶的地區(qū)分布狀況；7、公司的賒銷期限普通多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大；歷史上與否發(fā)生過壞帳，每年實(shí)際壞帳金額占應(yīng)收帳款的比你如何；重要賒銷客戶的狀況及信譽(yù)；五、公司的經(jīng)營合同1、公司（涉及公司及子公司或關(guān)聯(lián)公司之間的，以及它們及其它第三方訂立的）將要推行、正在推行以及推行完畢的重要合同副本；（1）特許經(jīng)營、經(jīng)銷代理合同；（2）限制性的貿(mào)易合同；（3）租購、設(shè)備租賃、信貸或其它財(cái)務(wù)合同；（4）保密合同；（5）合作合同；（6）研究及開發(fā)合同；（7）產(chǎn)品加工合同；（8）產(chǎn)品銷售或出口合同；（9）產(chǎn)品對(duì)外許可使用合同；（10）有關(guān)產(chǎn)品銷售而及任何其它訂立的合作合同；（11）分包合同；（12）建筑建設(shè)合同；（13）專營合同；（14）許可合同；（15）管理合同、承包合同；（16）股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；（17）在正常業(yè)務(wù)范疇之外及政府、政府機(jī)構(gòu)訂立的全部重要合同；2、進(jìn)出口同意和許可證；六、財(cái)務(wù)1、公司近來三年的經(jīng)審計(jì)的年財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告；2、近來一期的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；3、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)預(yù)計(jì)及近3年會(huì)計(jì)政策的重大變化；4、現(xiàn)行會(huì)計(jì)報(bào)表的合并原則及范疇及近幾年3年合并范疇的變化；5、公司財(cái)務(wù)管理體系，涉及公司財(cái)務(wù)治理構(gòu)造（財(cái)務(wù)授權(quán)體系）、財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)、公司資金管理流程、公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告體系、公司稅務(wù)管理流程等；6、會(huì)計(jì)電算化程度；7、主營業(yè)務(wù)流程，涉及采購及付款、倉儲(chǔ)及運(yùn)輸、生產(chǎn)及服務(wù)、銷售及收款等主營業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要內(nèi)容和內(nèi)部控制程序；8、公司前3年償債能力、資產(chǎn)運(yùn)行能力、盈利能力、獲取現(xiàn)金流能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)的比較分析；9、受限使用資產(chǎn)的狀況闡明。七、公司重要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設(shè)施1、公司重要固定資產(chǎn)的構(gòu)成狀況，涉及重要設(shè)備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊狀況、技術(shù)先進(jìn)程度；2、按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運(yùn)輸用途和其它用途分類，固定資產(chǎn)分布狀況；3、公司現(xiàn)在重要在建工程狀況，涉及名稱、投資計(jì)劃、建設(shè)周期、開工日期、竣工日期、進(jìn)展?fàn)顩r和與否得到政府部門的許可；4、公司占用土地的土地使用權(quán)及房產(chǎn)占有、使用的詳情，涉及地點(diǎn)、面積、土地使用權(quán)全部人、出讓金、房產(chǎn)全部權(quán)人、出租人、承租人、租金、使用費(fèi)等；5、公司所擁有的土地使用權(quán)和房產(chǎn)全部權(quán)：（1）土地使用權(quán)證明；（2）房屋全部權(quán)證明；（3）土地使用權(quán)出讓合同或土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；（4）政府同意其持有土地使用權(quán)的文獻(xiàn)；（5）房產(chǎn)建造合同、規(guī)劃批文、質(zhì)檢證明；（6）房產(chǎn)買售合同；6、我司以租賃或以其它方式占用的土地和房產(chǎn)（1）租賃合同及登記；（2）業(yè)主的土地使用權(quán)證明及房產(chǎn)全部權(quán)證明；（3）租金或類似費(fèi)用的支付憑證；（4）其它方對(duì)土地及房屋使用及占用的權(quán)益的詳情；7、租賃或出租財(cái)產(chǎn)的登記證明；8、公司財(cái)產(chǎn)所涉及的抵押、質(zhì)押、留置的合同及登記證明；9、未使用及不需用固定資產(chǎn)狀況；10、近期準(zhǔn)備出售或處置的固定資產(chǎn)及因素；11、技術(shù)裁減的固定資產(chǎn)狀況及闡明；12、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提根據(jù)；八、無形資產(chǎn)權(quán)利1、公司所擁有、使用或被許可使用的全部軟件、專利、專有技術(shù)、商標(biāo)、商號(hào)、工業(yè)設(shè)計(jì)、網(wǎng)絡(luò)域名或其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)的清單；以及使用及公司相似名稱的任何其它公司的清單；2、就上述每一項(xiàng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)，請(qǐng)?zhí)峁┫铝芯唧w資料及有關(guān)文獻(xiàn)：（1）產(chǎn)品/服務(wù)類別；（2）注冊(cè)國家；（3）注冊(cè)號(hào)碼；（4）全部人/注冊(cè)人名稱；（5）權(quán)利登記證明或類似文獻(xiàn)；（6）申請(qǐng)日期/初次登記的日期；（7）任何有關(guān)其開發(fā)或研究的合同或文獻(xiàn)；（8）任何使用合同或轉(zhuǎn)讓合同；（9）年費(fèi)繳付收據(jù)副本。3、請(qǐng)?zhí)峁┈F(xiàn)時(shí)由公司使用的、但并非由其擁有的全部知識(shí)產(chǎn)權(quán)（涉及任何專利、產(chǎn)品、服務(wù)商標(biāo)或特許執(zhí)照）、詳情，以及有關(guān)實(shí)施許可使用合同副本；4、若公司已把其商標(biāo)或品牌名稱作為互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)域名稱登記/保存，請(qǐng)出網(wǎng)域名稱，并提供有關(guān)證明文獻(xiàn)復(fù)印本；5、公司為保護(hù)其新發(fā)明、商標(biāo)或設(shè)計(jì)所訂立的全部內(nèi)部控制政策和方法；6、無形資產(chǎn)原始價(jià)值的擬定根據(jù)；7、面臨技術(shù)裁減的無形資產(chǎn)狀況及具體闡明；8、無形資產(chǎn)使用期限或受益期限的擬定根據(jù)；9、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提根據(jù)。九、重要債權(quán)和債務(wù)及擔(dān)保狀況1、未清償?shù)娜嗣駧刨J款：（1）貸款合同；（2）擔(dān)保（如抵押、質(zhì)押、確保）文獻(xiàn)；（3）貸款使用及償還的狀況；2、未清償?shù)耐鈪R貸款（涉及股東貸款）（1）貸款合同；（2）擔(dān)保文獻(xiàn)；（3）外管局同意和/或登記的證明；（4）貸款使用及償還的狀況；3、尚有效的為別人利益提供的信用確保、履約保函或其它擔(dān)保：（1）公司對(duì)外提供信用確保、履約保函或其它擔(dān)保的詳情；（2）上述（a）中的該等文獻(xiàn)；（3）對(duì)境外擔(dān)保的外管局同意和/或登記文獻(xiàn)；4、公司及其控股子公司問其董事或高級(jí)管理人員提供的任何未償還貸款以及為其利益而提供的任何擔(dān)保。5、公司債權(quán)債務(wù)清冊(cè)（債權(quán)人、債務(wù)人名單、債權(quán)債責(zé)金額、業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間、性質(zhì)）；6、公司現(xiàn)在前十大債權(quán)債務(wù)的形成因素7、應(yīng)收款項(xiàng)的帳齡分析、逾期帳款的具體形成因素及近年變化趨勢(shì)、可能發(fā)生壞帳損失的款項(xiàng)、大額應(yīng)收帳款還應(yīng)提供銷售合同；8、應(yīng)付款項(xiàng)的帳齡分析、逾期帳款的具體形成因素及近年變化趨勢(shì)、可能不需支付的款項(xiàng)、大額應(yīng)付帳款還應(yīng)提供銷售合同；9、預(yù)計(jì)負(fù)債及或有負(fù)債、財(cái)務(wù)承諾狀況闡明。十、存貨1、近來一次盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)，注明發(fā)出商品、分期付款發(fā)出商品；2、積壓、毀損、滯銷、過時(shí)以及有變現(xiàn)問題的存貨；3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提根據(jù)；4、存貨的成材核算方法。十一、盈利能力公司近三年收入、利潤來源及構(gòu)成；2、公司近三年銷售收入、銷售量、單位售價(jià)、單位成本、毛利率的變化趨勢(shì)闡明；3、近幾年產(chǎn)品構(gòu)造變化趨勢(shì)；4、重要產(chǎn)品的盈利變動(dòng)狀況分析；5、公司近三年管理費(fèi)用構(gòu)成及變動(dòng)趨勢(shì)及因素闡明；6、公司近三年銷售費(fèi)用構(gòu)成及變動(dòng)趨勢(shì)及因素闡明；7、公司近三年的非經(jīng)常項(xiàng)目及異常項(xiàng)目分析；8、關(guān)聯(lián)交易對(duì)利潤的影響；9、公司所持有的其它公司的股份、股票、債券、債權(quán)憑證或其它投資工具的詳情及有關(guān)文獻(xiàn)；各項(xiàng)投資的酬勞率變動(dòng)分析；10、潛虧掛帳狀況及因素；11、對(duì)公司將來重要收入和支出的有重大影響的因素。十二、現(xiàn)金流能力近三年現(xiàn)金流構(gòu)造和變化狀況分析；經(jīng)營流動(dòng)現(xiàn)金凈流量的構(gòu)成及變動(dòng)狀況分析；投資流動(dòng)中的重要投資對(duì)象及回報(bào)率；十三、稅務(wù)1、公司及其控股子公司稅務(wù)登記證、稅務(wù)申報(bào)表及有關(guān)稅務(wù)安排的其它有關(guān)文獻(xiàn)；2、對(duì)于任何稅務(wù)申報(bào)或稅務(wù)評(píng)定，請(qǐng)明確與否有下列狀況。若有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)詳情；3、任何非經(jīng)常性項(xiàng)目；4、任何實(shí)際（或潛在）糾紛；5、任何反對(duì)或上訴；6、任何應(yīng)繳未繳的稅款；7、任何稅務(wù)優(yōu)惠、抵扣或減免。8、有關(guān)公司及其子公司稅務(wù)的任何確認(rèn)文獻(xiàn)或就上述公司稅務(wù)待遇及主管稅務(wù)當(dāng)局交涉的往來信件資料；9、合用于公司及其控股子公司的有關(guān)稅務(wù)待遇的任何政策、法律、法規(guī)、批示或告知及多個(gè)許可證明；10、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的有關(guān)公司完稅的證明；11、土地使用稅、使用費(fèi)及房產(chǎn)稅資料；12、各類應(yīng)付稅款、已決或未決的稅收爭議和未支付的稅款；13、稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)公司所作的處分詳情。十四、利潤預(yù)測(cè)1、將來兩年的利潤預(yù)測(cè)；2、預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)前提；3、預(yù)測(cè)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)；4、近三年預(yù)算的執(zhí)行狀況及差別分析。十五、勞動(dòng)人事和工會(huì)1、職工手冊(cè)等各類公司內(nèi)部規(guī)章制度及管理文獻(xiàn)；2、薪酬安排、利潤分享及本地法規(guī)規(guī)定向員工提供的全部住房、醫(yī)療、死亡或喪失勞動(dòng)能力的社會(huì)保險(xiǎn)安排；3、工會(huì)組織、工會(huì)人員和財(cái)務(wù)狀況。十六、環(huán)保公司必須恪守的環(huán)保及衛(wèi)生方面的法律、法規(guī)、規(guī)章介紹及公司達(dá)標(biāo)文獻(xiàn)；2、公司獲得的及環(huán)保及衛(wèi)生法規(guī)有關(guān)的同意或豁免的闡明；3、公司受到的及環(huán)境衛(wèi)生有關(guān)的任何處分；4、公司經(jīng)同意的有關(guān)環(huán)保咨詢報(bào)告。十七、保險(xiǎn)1、公司就各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)和公司職工投保的各項(xiàng)保險(xiǎn)；2、公司作為受益人的全部保險(xiǎn)；3、與否有任何尚未解決的保險(xiǎn)索賠；4、請(qǐng)確認(rèn)已支付全部現(xiàn)有保單的應(yīng)付保費(fèi)。十八、遵法、訴訟和仲裁1、公司受到的其它行政處分；2、公司違反其為一方當(dāng)事人的任何合同的詳情及由此引發(fā)的任何索賠的詳情，特別應(yīng)披露未決之爭議；3、及公司訂立合同的任何一方違反所訂合同的詳情及公司就該違約行為提出或?qū)?/p>