公司基本建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則

公司基本建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則更多公司學(xué)院:<中小公司管理全能版>183套講座+89700份資料<總經(jīng)理、高層管理>49套講座+16388份資料<中層管理學(xué)院>46套講座+6020份資料

<國學(xué)智慧、易經(jīng)>46套講座<人力資源學(xué)院>56套講座+27123份資料<各階段員工培訓(xùn)學(xué)院>77套講座+324份資料<員工管理公司學(xué)院>67套講座+8720份資料<工廠生產(chǎn)管理學(xué)院>52套講座+13920份資料<財(cái)務(wù)管理學(xué)院>53套講座+17945份資料

<銷售經(jīng)理學(xué)院>56套講座+14350份資料<銷售人員培訓(xùn)學(xué)院>72套講座+4879份資料華電內(nèi)蒙古能源有限公司基本建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)實(shí)施細(xì)則(討論稿)第一章總則為加強(qiáng)華電內(nèi)蒙古能源有限公司(下列簡稱”蒙能公司”)工程建設(shè)項(xiàng)目各階段的審計(jì)監(jiān)督,規(guī)范工程項(xiàng)目審計(jì)工作,提高工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量,有效、合理的控制工程項(xiàng)目造價(jià),維護(hù)投資方權(quán)益,根據(jù)<中華人民共和國審計(jì)法>、<中國華電集團(tuán)公司工程審計(jì)管理方法><華電蒙能公司審計(jì)工作管理制度>的管理規(guī)定及有關(guān)政策法規(guī),制訂本實(shí)施細(xì)則。第二條本實(shí)施細(xì)則所稱的工程建設(shè)項(xiàng)目涉及:基本建設(shè)項(xiàng)目,蒙能公司投資且含有實(shí)際控制力的新建、擴(kuò)建、改建電源工程;蒙能公司所屬單位列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的技術(shù)改造項(xiàng)目(下列簡稱”技改項(xiàng)目”)和小型基本建設(shè)項(xiàng)目(下列簡稱”小型基建項(xiàng)目”)及其它固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目。分為技術(shù)改造項(xiàng)目(含脫硫項(xiàng)目)和小型基建項(xiàng)目及其它固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目實(shí)施竣工決算審計(jì)。

第二章審計(jì)程序第四條工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)能夠委托含有專業(yè)資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)完畢,其委托審計(jì)合同由蒙能公司、項(xiàng)目法人及中介機(jī)構(gòu)三方簽定。工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。委托審計(jì)的費(fèi)用,列入工程建設(shè)項(xiàng)目成本。第五條審計(jì)機(jī)構(gòu)要根據(jù)工程進(jìn)展?fàn)顩r,及時(shí)進(jìn)行實(shí)施階段的現(xiàn)場跟蹤審計(jì),出具階段性審計(jì)報(bào)告(每年最少出具兩份審計(jì)報(bào)告),提出階段性審計(jì)意見,并向蒙能公司和項(xiàng)目法人通報(bào)工程建設(shè)進(jìn)展和資金使用狀況,對存在的問題提出意見和建議。第六條項(xiàng)目法人應(yīng)當(dāng)主動(dòng)配合審計(jì)組的工作,并就審計(jì)涉及到的項(xiàng)目立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購等方面提供下列資料:工程項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告;工程項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的同意文獻(xiàn);工程項(xiàng)目的預(yù)算(概算)書及批復(fù)資料;工程項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃或資金籌措文獻(xiàn);工程項(xiàng)目的合同,涉及施工合同、重要設(shè)備及材料采購合同和其它重要合同;招標(biāo)有關(guān)文獻(xiàn)和資料;工程項(xiàng)目施工圖紙以及圖紙會(huì)審統(tǒng)計(jì)及技術(shù)交底;施工組織設(shè)計(jì)、施工日志;工程進(jìn)度報(bào)表、到審計(jì)時(shí)止支付施工單位進(jìn)度款狀況;設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證的資料;施工、監(jiān)理單位資質(zhì)等級(jí)證書及監(jiān)理驗(yàn)收資料;內(nèi)部控制制度;工程項(xiàng)目的有關(guān)財(cái)務(wù)賬簿、憑證、報(bào)表;工程結(jié)算資料,涉及結(jié)算書以及隱蔽工程統(tǒng)計(jì)、工程量、主材計(jì)算分析表等;工程項(xiàng)目的竣工初步驗(yàn)收報(bào)告;工程項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告;審計(jì)組需要提供的其它資料。項(xiàng)目法人應(yīng)對提供材料的真實(shí)性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。第七條基本建設(shè)項(xiàng)目在設(shè)計(jì)概算收口邁進(jìn)行項(xiàng)現(xiàn)在期審計(jì),項(xiàng)目建設(shè)期進(jìn)行階段審計(jì),直至項(xiàng)目投產(chǎn)后進(jìn)行竣工決算審計(jì),基本建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)滿一年進(jìn)行投產(chǎn)后效益審計(jì);技改項(xiàng)目和小型基建項(xiàng)目及其它固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目在投產(chǎn)后進(jìn)行竣工決算審計(jì)。第八條蒙能公司根據(jù)審計(jì)組出具的階段性審計(jì)報(bào)告和被審計(jì)項(xiàng)目法人的書面反饋意見,提出基建項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)階段性審計(jì)意見,并以公司文獻(xiàn)向項(xiàng)目法人下達(dá)執(zhí)行。第九條審計(jì)組應(yīng)在工程建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)一年內(nèi)向蒙能公司第十條工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)意見書是工程竣工驗(yàn)收、增資核算、工程綜合獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)的重要根據(jù)。項(xiàng)目法人在接到審計(jì)意見書后應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)意見,按照規(guī)定進(jìn)行整治,并在30日內(nèi)以書面形式將整治狀況呈報(bào)蒙能公司審計(jì)部,抄報(bào)工程建設(shè)部和財(cái)務(wù)管理部。第十一條其它審計(jì)程序按<中國華電蒙能公司審計(jì)工作管理制度>執(zhí)行。第三章審計(jì)內(nèi)容第十二條審查基本建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)和開工程序1、審查項(xiàng)目與否符合國家發(fā)改委<公司投資項(xiàng)目核準(zhǔn)暫行方法>的規(guī)定,與否獲得國家、地方有關(guān)部門核準(zhǔn)或備案,與否未批先建;審查可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、概算批復(fù)、環(huán)境影響評(píng)定報(bào)告、地震安全性評(píng)定報(bào)告、建設(shè)規(guī)劃及用地同意文獻(xiàn)、環(huán)保及消防同意文獻(xiàn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核文獻(xiàn)等有關(guān)審批或?qū)彶槲墨I(xiàn)與否齊全。2、審查項(xiàng)目主體工程開工程序。與否嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司工程主體開工管理程序,貫徹項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)內(nèi)外部條件,推行開工報(bào)批手續(xù),與否私自開工建設(shè)。(參考<中國華電集團(tuán)公司火電工程主體開工管理程序>)。第十三條審查工程設(shè)計(jì)管理工作(參考<中國華電集團(tuán)公司工程設(shè)計(jì)管理程序>)1、工程設(shè)計(jì)與否符合集團(tuán)公司工程設(shè)計(jì)管理程序。設(shè)計(jì)與否按照集團(tuán)公司工程招標(biāo)管理方法采用全過程招標(biāo)或分階段招標(biāo);初設(shè)文獻(xiàn)初稿與否召開初設(shè)審查會(huì)議進(jìn)行初設(shè)審查,蒙能公司與否進(jìn)行初設(shè)批復(fù);2、工程建設(shè)設(shè)計(jì)與否嚴(yán)格按照同意的設(shè)計(jì)文獻(xiàn)進(jìn)行,與否私自變更設(shè)計(jì)。引發(fā)工程投資增加的設(shè)計(jì)變更、非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)?；蛱岣咴瓌t的設(shè)計(jì)變更與否推行設(shè)計(jì)變更的審批程序;3、初步設(shè)計(jì)概算編制的建設(shè)規(guī)模和建設(shè)原則與否與核準(zhǔn)的文獻(xiàn)相符,有無超規(guī)模、超原則和高估冒算的問題(原則上不能超出估算),與否經(jīng)蒙能公司批復(fù)后實(shí)施。初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算編制范疇與否完整,編制根據(jù)及采用規(guī)范、原則與否嚴(yán)格執(zhí)行了國家有關(guān)概算的編制規(guī)定和費(fèi)用原則,設(shè)計(jì)方案與否經(jīng)濟(jì)合理。與否按照經(jīng)批復(fù)的可研報(bào)告和初步設(shè)計(jì)的內(nèi)容全部完畢。第十四條審查建設(shè)項(xiàng)目征地、拆遷管理狀況1、審查建設(shè)項(xiàng)目征用土地的程序與否符合<中華人民共和國土地管理法>和<中華人民共和國土地管理法實(shí)施條例>的有關(guān)規(guī)定;2、審查建設(shè)項(xiàng)目與否按照審批的規(guī)模征用土地,與否存在私自擴(kuò)大征地范疇的狀況;3、建設(shè)項(xiàng)目征用土地涉及農(nóng)用地轉(zhuǎn)為建設(shè)用地的,審查與否按規(guī)定辦理農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批手續(xù),與否存在以租代征的狀況;4、審查征地賠償原則與否符合規(guī)定,與否存在多計(jì)或少計(jì)賠償費(fèi)的狀況;。5、審查建設(shè)項(xiàng)目臨時(shí)用地與否按照規(guī)定,由縣級(jí)以上人民政府土地行政主管部門同意;6、審查建設(shè)項(xiàng)目拆遷工作與否按照國家和各地方頒布的拆遷管理方法執(zhí)行,拆遷工作程序與否合規(guī),有無弄虛作假、私自擴(kuò)大拆遷范疇、提高或者減少賠償原則等問題;7、審查受償單位對于被拆遷清理資產(chǎn)的權(quán)屬狀況,有無重復(fù)賠償、多重賠償?shù)默F(xiàn)象;審查與否存在對違法房屋、建筑物進(jìn)行清理賠償?shù)臓顩r。第十五條審查內(nèi)部控制制度建立、健全及執(zhí)行狀況。檢查項(xiàng)目建設(shè)單位與否建立、健全并執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)部控制制度,涉及:招投標(biāo)管理、合同管理、施工現(xiàn)場管理、隱蔽工程驗(yàn)收、工程進(jìn)度管理、計(jì)劃管理、財(cái)務(wù)核算管理、設(shè)備材料采購和驗(yàn)收管理、質(zhì)量管理、安全管理等各項(xiàng)內(nèi)部控制制度。第十六條審查建設(shè)資金籌措和使用狀況1、建設(shè)資金來源與否真實(shí)正當(dāng),籌集資金的方式與否合規(guī);2、根據(jù)同意的工程概算,工程項(xiàng)目所需資金中資本金與否足額及時(shí)到位;3、工程建設(shè)資金與否專款專用,與否存在拆借給其它單位的狀況,與否存在生產(chǎn)經(jīng)營或其它用途擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金和資金流失、損失浪費(fèi)等狀況;4、工程款的支付與否按合同商定的比例及進(jìn)度進(jìn)行付款,付款審批手續(xù)與否齊全,與否有監(jiān)理單位的月報(bào)表等;5、物資供應(yīng)(設(shè)備、工程材料)過程的內(nèi)部控制制度與否健全、有效;設(shè)備、材料的采購、保管、使用與否真實(shí)、正當(dāng)、合規(guī);設(shè)備、材料核算以及采購、保管費(fèi)用列支與否真實(shí)、正當(dāng)、合規(guī)。物資款項(xiàng)的支付與否按合同商定的比例及進(jìn)度進(jìn)行,與否建立設(shè)備臺(tái)賬,與否有設(shè)備的出入庫手續(xù),與否做到賬實(shí)相符;6、前期工程費(fèi)與否按規(guī)定進(jìn)行列支,與否通過審計(jì),列示審計(jì)單位名稱和審定的金額;7、建設(shè)用地與否嚴(yán)格執(zhí)行國家土地法律法規(guī)征用,征地費(fèi)用列支原則與否合規(guī),對應(yīng)發(fā)票與否齊全、合規(guī);8、建設(shè)項(xiàng)目成本的歸集與分派與否恰當(dāng)、精確,與否與同意的概算相符;有無混淆不同項(xiàng)目成本界限、混淆資本性支出和收益性支出界限的問題;9、工程項(xiàng)目建設(shè)資金與否全部納入賬務(wù)核算,與否存在私設(shè)小金庫,截留罰款收入、資產(chǎn)解決等收入的問題;10、建設(shè)單位管理費(fèi)與否超概算,與否按規(guī)定進(jìn)行列支,有無將應(yīng)在生產(chǎn)經(jīng)營中列支的費(fèi)用計(jì)入建設(shè)單位管理費(fèi);11、基本建設(shè)期間所支付的全部工資、獎(jiǎng)金、單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)及津貼補(bǔ)貼等工資性支出與否全部納入工資總額統(tǒng)一管理,工資總額與否按同意的年度工資計(jì)劃列支,與否按稅法規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅;12、建設(shè)項(xiàng)目成本中所附的發(fā)票與否合理、正當(dāng),與否存在違反規(guī)定代參建單位開具發(fā)票的狀況;13、工程項(xiàng)目投入使用后,按暫估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn),暫估的根據(jù)與否充足,與否有有關(guān)的合同、合同或結(jié)算書等的支持;14、與否存在收受參建單位以多個(gè)名錄進(jìn)行的資金返還。第十七條審查招投標(biāo)管理狀況1、審查招投標(biāo)前準(zhǔn)備工作(1)審查與否建立、健全招投標(biāo)的內(nèi)部控制制度,其執(zhí)行與否有效,對于違規(guī)行為,與否按制度進(jìn)行處分;(2)審查招標(biāo)項(xiàng)目與否含有有關(guān)法規(guī)和制度規(guī)定的必要條件,與否已經(jīng)獲得建設(shè)項(xiàng)目核準(zhǔn)文獻(xiàn)和初步設(shè)計(jì)(概算)批復(fù)文獻(xiàn);(3)工程項(xiàng)目招投標(biāo)程序與否嚴(yán)格執(zhí)行<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>等國家、地方有關(guān)法規(guī)和<中國華電蒙能公司招標(biāo)管理方法>的規(guī)定,審查內(nèi)容:①與否存在應(yīng)招標(biāo)的項(xiàng)目未招標(biāo)或以多個(gè)方式規(guī)避招標(biāo)現(xiàn)象。招標(biāo)原則:(參考<華電蒙能公司招投標(biāo)管理方法>)。②實(shí)施邀請招標(biāo)的項(xiàng)目與否符合<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>和<工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)方法>等法規(guī)中規(guī)定的合用范疇,與否獲得對應(yīng)部門的審批文獻(xiàn);③重要設(shè)備采購、重要工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、咨詢、重要材料、調(diào)試、大型設(shè)備運(yùn)輸?shù)鹊恼袠?biāo)方案與否上報(bào)蒙能公司審批,招標(biāo)方案與否報(bào)蒙能公司核備;④采用邀請招投標(biāo)方式時(shí),與否有三個(gè)以上投標(biāo)人參加投標(biāo);投標(biāo)人少于三個(gè)的,招標(biāo)人與否根據(jù)法律規(guī)定程序重新招標(biāo);⑤審查標(biāo)段的劃分與否適宜,與否符合專業(yè)規(guī)定和施工界面銜接需要,與否存在標(biāo)段劃分過細(xì)、增加工程成本和管理成本的問題;⑥審查與否公開公布招標(biāo)公示、招標(biāo)公示中的信息與否全方面、精確;⑦審查與否存在因故意違反招投標(biāo)程序的時(shí)間規(guī)定,依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目,自招標(biāo)文獻(xiàn)開始發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文獻(xiàn)截止之日止,最短不得少于二十日;⑧審查招標(biāo)代理單位資質(zhì)與否符合規(guī)定,與否按原則收費(fèi);2、審查招投標(biāo)文獻(xiàn)及標(biāo)底文獻(xiàn)(1)審查招標(biāo)文獻(xiàn)的內(nèi)容與否正當(dāng)、合規(guī),與否全方面、精確地表述了招標(biāo)項(xiàng)目的實(shí)際狀況;(2)審查招標(biāo)文獻(xiàn)與否全方面、精確地表述了招標(biāo)人的實(shí)質(zhì)性規(guī)定;(3)審查評(píng)標(biāo)原則與否公正,與否存在對某一投標(biāo)人有利而對其它投標(biāo)人不利的條款;(4)審查采用工程量清單報(bào)價(jià)方式招標(biāo)時(shí),其項(xiàng)目描述與否按<建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范>的規(guī)定填制;(5)審查施工現(xiàn)場的實(shí)際狀況與否符合招標(biāo)文獻(xiàn)的規(guī)定;(6)審查投標(biāo)確保金(保函)的額度和送達(dá)時(shí)間與否符合招標(biāo)文獻(xiàn)的規(guī)定;(7)審查投標(biāo)文獻(xiàn)的送達(dá)時(shí)間與否符合招標(biāo)文獻(xiàn)的規(guī)定、法人代表簽章與否齊全,有無存在將廢標(biāo)作為有效標(biāo)的問題;(8)審查標(biāo)底文獻(xiàn)(如有)的合理性,標(biāo)底的保密方法及執(zhí)行狀況。3、開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的審查審查開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)的程序與否符合有關(guān)法規(guī)的規(guī)定,重點(diǎn)審查下列方面:(1)審查招標(biāo)人與否依法組建評(píng)標(biāo)委員會(huì)負(fù)責(zé)評(píng)標(biāo)。依法必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目,其評(píng)標(biāo)委員會(huì)由招標(biāo)人的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家構(gòu)成,組員人數(shù)為五人以上單數(shù),其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于組員總數(shù)的三分之二。參加項(xiàng)目評(píng)標(biāo)的專家應(yīng)當(dāng)從事有關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并含有高級(jí)職稱或者含有同等專業(yè)水平,由招標(biāo)人從國務(wù)院有關(guān)部門或者省、自治區(qū)、直轄市人民政府有關(guān)部門提供的專家名冊或者招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的專家?guī)靸?nèi)的有關(guān)專業(yè)的專家名單中擬定;普通招標(biāo)項(xiàng)目能夠采用隨機(jī)抽取方式,特殊招標(biāo)項(xiàng)目能夠由招標(biāo)人直接擬定。與投標(biāo)人有利害關(guān)系的人不得進(jìn)入有關(guān)項(xiàng)目的評(píng)標(biāo)委員會(huì);已經(jīng)進(jìn)入的應(yīng)當(dāng)更換。評(píng)標(biāo)委員會(huì)組員的名單在中標(biāo)成果擬定前應(yīng)當(dāng)保密;(2)審查投標(biāo)人承諾采用的新材料、新技術(shù)、新工藝與否先進(jìn),與否有助于確保質(zhì)量、加緊速度和減少投資水平;(3)審核對于投標(biāo)價(jià)低于標(biāo)底的標(biāo)書與否進(jìn)行了答辯和澄清,以及答辯和澄清的內(nèi)容與否真實(shí)、合理。對于中標(biāo)價(jià)與否異?？拷鼧?biāo)底,與否有可能發(fā)生泄露標(biāo)底的狀況;(4)在擬定中標(biāo)人前,審查招標(biāo)人與否與投標(biāo)人就投標(biāo)價(jià)格、投標(biāo)方案等實(shí)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判;(5)審查與否按排名先后次序擬定中標(biāo)單位和備選單位;(6)中標(biāo)人擬定后,審查招標(biāo)人與否向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)告知書,并同時(shí)將中標(biāo)成果告知全部未中標(biāo)的投標(biāo)人;(7)審查招標(biāo)人和中標(biāo)人與否按照<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>的規(guī)定,自中標(biāo)告知書發(fā)出之日起三十日內(nèi),按照招標(biāo)文獻(xiàn)和中標(biāo)人的投標(biāo)文獻(xiàn)訂立書面合同。有無肢解發(fā)包工程項(xiàng)目的狀況;(8)審查中標(biāo)人與否獨(dú)自承攬中標(biāo)項(xiàng)目。<中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法>規(guī)定中標(biāo)人不得向她人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項(xiàng)目,也不得將中標(biāo)項(xiàng)目肢解后分別向她人轉(zhuǎn)讓。但中標(biāo)人在項(xiàng)目中標(biāo)后按照合同商定或者經(jīng)招標(biāo)人同意,能夠?qū)⒅袠?biāo)項(xiàng)目的部分非主體、非核心性工作分包給她人完畢。接受分包的人應(yīng)當(dāng)含有對應(yīng)的資格條件,并不得再次分包;(9)重要設(shè)備采購、重要工程的勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、咨詢、重要材料、調(diào)試、大型設(shè)備運(yùn)輸?shù)鹊恼袠?biāo)成果與否上報(bào)蒙能公司審批,與否將評(píng)標(biāo)成果報(bào)蒙能公司核備;第十八條審查合同管理狀況1、審查合同管理制度(1)審查建設(shè)單位與否設(shè)立專門的合同管理機(jī)構(gòu)以及專職或兼職合同管理人員與否含有合同管理資格;(2)審查建設(shè)單位與否建立了適宜的合同管理制度;(3)審查合同管理機(jī)構(gòu)與否建立、健全防備重大設(shè)計(jì)變更、不可抗力、政策變動(dòng)等的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。2、審查專項(xiàng)合同通用內(nèi)容(1)審查合同當(dāng)事人的法人資質(zhì)、合同內(nèi)容與否符合有關(guān)法律和法規(guī)的規(guī)定;(2)審查合同雙方與否含有資金、技術(shù)及管理等方面推行合同的能力,與否含有法規(guī)法定的承包資質(zhì);(3)審查合同的內(nèi)容與否與招標(biāo)文獻(xiàn)的規(guī)定相符合;(4)審查合同條款與否全方面、合理,有無遺漏核心性內(nèi)容,有無不合理的限制性條件,法律手續(xù)與否完備;(5)審查合同與否明確規(guī)定甲乙雙方的權(quán)利和義務(wù),雙方權(quán)利和義務(wù)與否對等,有無明確的協(xié)作條款和違約責(zé)任;(6)審查合同與否存在損害國家、集體或第三方利益等造成合同無效的風(fēng)險(xiǎn);(7)審查合同與否有過失方承當(dāng)締約過失責(zé)任的規(guī)定;(8)審查合同與否有按優(yōu)先解釋次序執(zhí)行合同的規(guī)定。3、審查設(shè)計(jì)(勘察)、專項(xiàng)咨詢合同審查設(shè)計(jì)(勘察)合同與否明確規(guī)定建設(shè)項(xiàng)目的名稱、規(guī)模、投資額、建設(shè)地點(diǎn),具體涉及下列內(nèi)容:(1)審查合同與否明確規(guī)定設(shè)計(jì)(勘察)的基礎(chǔ)資料、設(shè)計(jì)文獻(xiàn)、咨詢報(bào)告及其提供期限;(2)審查合同與否明確規(guī)定設(shè)計(jì)(勘察)的工作范疇、進(jìn)度、質(zhì)量和設(shè)計(jì)(勘察)文獻(xiàn)份數(shù);(3)審查勘察設(shè)計(jì)費(fèi)的計(jì)費(fèi)根據(jù)、收費(fèi)原則及支付方式與否符合有關(guān)規(guī)定;(4)審查建設(shè)項(xiàng)現(xiàn)在期階段,30萬元以上專項(xiàng)合同與否報(bào)請蒙能公司同意后訂立;(5)審查初可、可研等重要設(shè)計(jì)合同的咨詢或?qū)彶樵u(píng)定與否由蒙能公司統(tǒng)一委托,合同價(jià)款與否合理。4、審查施工合同(1)審查與否明確規(guī)定工程范疇,工程范疇與否涉及工程地址、建筑物數(shù)量、構(gòu)造、建筑面積、工程同意文號(hào)等;(2)審查合同與否明確規(guī)定工期,以及總工期及各單項(xiàng)工程的工期能否確保項(xiàng)目工期目的的實(shí)現(xiàn);(3)審查合同的工程質(zhì)量原則與否符合有關(guān)規(guī)定;(4)審查合同工程造價(jià)計(jì)算原則、計(jì)費(fèi)原則及其擬定方法與否合理;(5)審查合同與否明確規(guī)定設(shè)備和材料供應(yīng)的責(zé)任及其質(zhì)量原則、檢查辦法;(6)審查所規(guī)定的付款和結(jié)算方式與否適宜。預(yù)付款的比例與否適宜,與否有規(guī)定及時(shí)扣回。進(jìn)度款的支付比例與否適宜。質(zhì)保金的比例與否滿足規(guī)定;(7)審查隱蔽工程的工程量確實(shí)認(rèn)程序及有關(guān)內(nèi)部控制與否健全,有無防備價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的方法;(8)審查中間驗(yàn)收的內(nèi)部控制與否健全,交工驗(yàn)收與否以有關(guān)規(guī)定、施工圖紙、施工闡明和施工技術(shù)文獻(xiàn)為根據(jù);(9)審查質(zhì)量確保期與否符合有關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理的規(guī)定,與否有履約保函;(10)審查采用工程量清單計(jì)價(jià)的合同,與否符合<建設(shè)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范>的有關(guān)規(guī)定。5、審查委托監(jiān)理合同(1)審查監(jiān)理合同與否明確所監(jiān)理建設(shè)項(xiàng)目名稱、規(guī)模、投資額、建設(shè)地點(diǎn);(2)審查監(jiān)理合同中監(jiān)理的業(yè)務(wù)范疇和責(zé)任與否明確;(3)審查總監(jiān)及現(xiàn)場監(jiān)理工程師的資格證書;(4)審查所提供的工程資料及時(shí)間規(guī)定與否明確;(5)審查監(jiān)理酬勞的計(jì)算辦法和支付方式與否符合有關(guān)規(guī)定。6、審查合同變更(1)審查合同變更的因素,以及與否存在合同變更的有關(guān)內(nèi)部控制;(2)審查合同變更程序執(zhí)行的有效性,并同工程結(jié)算審查工作相結(jié)合,審查索賠解決的真實(shí)性、合理性;(3)審查合同變更的因素以及變更對成本、工期及其它合同條款的影響與否合理;(4)審查合同變更后的文獻(xiàn)解決工作,有無影響合同繼續(xù)生效的漏洞。7、審查合同推行(1)審查與否全方面、真實(shí)地推行合同。施工項(xiàng)目與否合同內(nèi)容全部完畢;設(shè)計(jì)工作與否按合同及時(shí)全方面提供設(shè)計(jì)文獻(xiàn)、概預(yù)算文獻(xiàn);監(jiān)理工作與否按合同全方面推行,有關(guān)工程資料與否及時(shí)全方面提供歸檔;(2)審查合同推行中的差別及產(chǎn)生差別的因素;(3)審查有無違約行為及其解決成果與否符合有關(guān)規(guī)定。8、終止合同的審查(1)審查終止合同的報(bào)收和驗(yàn)收狀況;(2)審查最后合同費(fèi)用及其支付狀況;(3)審查索賠與反索賠的合規(guī)性和合理性;(4)嚴(yán)格審查合同資料的歸檔和保管,涉及合同訂立、推行分析、跟蹤監(jiān)督以及合同變更、索賠等一系列資料的收集和保管與否完整。第十九條審查工程管理狀況1、審查工程進(jìn)度控制狀況(1)審查施工許可證、建設(shè)及臨時(shí)占用許可證的辦理與否及時(shí),與否影響工程準(zhǔn)時(shí)開工;(2)審查現(xiàn)場的原建筑物拆除、場地平整、文物保護(hù)、相鄰建筑物保護(hù)、降水方法及道路疏通與否影響工程的正常開工;(3)審查與否有對設(shè)計(jì)變更、材料和設(shè)備等因素影響施工進(jìn)度采用控制方法;(4)審查進(jìn)度計(jì)劃(網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃)的制訂、同意和執(zhí)行狀況,網(wǎng)絡(luò)動(dòng)態(tài)管理的同意與否及時(shí)、適宜,網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃能否確保工程總進(jìn)度;(5)審查與否建立了進(jìn)度遲延的因素分析和解決程序,對進(jìn)度遲延的責(zé)任劃分與否明確、合理(與否符合合同商定),解決方法與否適宜;(6)審查有無因不當(dāng)管理造成的返工,窩工狀況;(7)審核對索賠確實(shí)認(rèn)與否根據(jù)網(wǎng)絡(luò)圖排除了對非核心線路延遲時(shí)間的索賠。2、審查工程質(zhì)量控制狀況(1)審查有無工程質(zhì)量確保體系;(2)審查與否組織設(shè)計(jì)交底和圖紙會(huì)審工作,對會(huì)審所提出的問題與否嚴(yán)格進(jìn)行貫徹;(3)審查與否按規(guī)范組織了隱蔽工程的驗(yàn)收,對不合格的解決與否適宜;(4)審查與否對進(jìn)入現(xiàn)場的成品、半成品進(jìn)行驗(yàn)收,對不合格品的控制與否有效,對不合格工程和工程質(zhì)量事故的因素與否進(jìn)行分析,其責(zé)任劃分與否明確、適宜,與否進(jìn)行返工或加固修補(bǔ);(5)審查工程資料與否與工程同時(shí),資料的管理與否規(guī)范;(6)審查評(píng)定的優(yōu)良品,合格品與否符合施工驗(yàn)收規(guī)范,有無不實(shí)狀況;(7)審查中標(biāo)人的往來賬目或通過核算現(xiàn)場施工工員的身份,分析、判斷中標(biāo)人與否存在轉(zhuǎn)包、分包及再分包的行為;(8)審查工程監(jiān)理執(zhí)行狀況,與否受項(xiàng)目法人委托對施工承包合同的執(zhí)行、工程質(zhì)量、進(jìn)度費(fèi)用等方面進(jìn)行監(jiān)督與管理,與否按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)文獻(xiàn)的規(guī)定進(jìn)行工程監(jiān)理。3、審查工程投資控制狀況(1)審查與否建立、健全設(shè)計(jì)變更管理程序、工程計(jì)量程序、資金計(jì)劃及支付程序、索賠管理程序和合同管理程序,其執(zhí)行與否有效;(2)審查支付預(yù)付備料款、進(jìn)度款與否符合施工合同的規(guī)定,金額與否精確,手續(xù)與否齊全;(3)審查設(shè)計(jì)變更與否按照蒙能公司工程設(shè)計(jì)管理程序辦理,對于重大設(shè)計(jì)變更如影響到工程質(zhì)量、安全、環(huán)保和其它公眾利益等國家強(qiáng)制性原則的設(shè)計(jì)變更,以及設(shè)計(jì)變更、非生產(chǎn)性設(shè)施需要擴(kuò)大規(guī)?；蛱岣咴瓌t的設(shè)計(jì)變更與否按規(guī)定上報(bào)蒙能公司同意后執(zhí)行;(4)現(xiàn)場簽證與否實(shí)施分級(jí)授權(quán)管理,現(xiàn)場簽證人員的資格、責(zé)任和權(quán)限及簽發(fā)的程序與否合規(guī)?，F(xiàn)場簽證的內(nèi)容、范疇與否明確、清晰,簽證數(shù)量與否精確。由于施工單位施工組織方法不合理以及施工單位不按圖施工等施工單位本身因素而造成額外費(fèi)用不應(yīng)進(jìn)行簽證。發(fā)生的簽證與否有對應(yīng)的補(bǔ)充圖紙(如需要),工程量核定、估算費(fèi)用等結(jié)論報(bào)告書作簽證附件;(5)隱蔽工程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證,施工單位與否提前告知監(jiān)理、法人單位進(jìn)行簽證,與否存在事后簽證現(xiàn)象;(6)審查概算投資執(zhí)行狀況:審查與否存在執(zhí)行概算外項(xiàng)目和單項(xiàng)超概算狀況,有無超出執(zhí)行概算范疇投資和不按概算批復(fù)的規(guī)定購置自用固定資產(chǎn),擠占或者虛列工程成本,非生產(chǎn)性設(shè)施超規(guī)模、超原則建設(shè)等問題。動(dòng)用超出30%以上基本預(yù)備費(fèi)部分和風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)藏金與否報(bào)經(jīng)蒙能公司同意后使用;(7)審查基本預(yù)備費(fèi)的列支項(xiàng)目,有無與基本預(yù)備費(fèi)的列支范疇不相符的內(nèi)容;(8)審查與否按照中國華電蒙能公司有關(guān)規(guī)定發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)(趕工獎(jiǎng)、節(jié)點(diǎn)獎(jiǎng)、節(jié)油獎(jiǎng)、催運(yùn)費(fèi)等),有無向參建單位及個(gè)人支付工程獎(jiǎng)勵(lì)的狀況;有無向本單位參加人員發(fā)放工程獎(jiǎng)勵(lì)的狀況;(9)審查概算管理車輛購置費(fèi)使用狀況,與否存在超概算超原則購車狀況;(10)審查建設(shè)項(xiàng)現(xiàn)在期費(fèi)用管理狀況。重點(diǎn)審查前期費(fèi)用的真實(shí)性、合理性;工程項(xiàng)目發(fā)生的前期費(fèi)用與否在蒙能公司規(guī)定的預(yù)算限額內(nèi)(常規(guī)火電項(xiàng)目的前期費(fèi)限額原則上按2×1000MW機(jī)組不超出2400萬元、2×600MW機(jī)組不超出2100萬元、2×300MW機(jī)組不超出1600萬元控制),前期費(fèi)用列支內(nèi)容與否符合規(guī)定,與否超范疇、超原則,與否嚴(yán)格執(zhí)行<中國華電集團(tuán)公司投資工程建設(shè)項(xiàng)現(xiàn)在期費(fèi)管理方法(試行)>。第二十條審查工程結(jié)算狀況1、單項(xiàng)工程結(jié)算資料與否真實(shí)、正當(dāng)、合規(guī)、完整;2、工程結(jié)算計(jì)價(jià)根據(jù)、工程類別、招標(biāo)文獻(xiàn)、承包、發(fā)包合同與否正當(dāng)、有效、真實(shí)、完整和齊全;3、施工圖、竣工圖、施工組織設(shè)計(jì)方案、會(huì)審統(tǒng)計(jì),工程進(jìn)度表、設(shè)計(jì)變更資料、現(xiàn)場簽證等與否真實(shí)、合理;4、工程量計(jì)算與否符合規(guī)定的計(jì)算規(guī)則、與否精確,分項(xiàng)工程預(yù)算定額選用與否合規(guī),選用與否恰當(dāng);5、工程取費(fèi)與否執(zhí)行對應(yīng)計(jì)算基數(shù)和費(fèi)率原則,利潤和稅金的計(jì)算基數(shù)、利潤率、稅率與否符合規(guī)定;6、設(shè)計(jì)變更洽商單的內(nèi)容、變更程序與否符合規(guī)定,設(shè)計(jì)變更解決方法與否符合施工合同規(guī)定,設(shè)計(jì)變更增減內(nèi)容的真實(shí)性、合理性;7、