世行貸款項(xiàng)目管理的實(shí)踐與探索

世行貸款項(xiàng)目管理的實(shí)踐與探索

黨的十一屆三中全會(huì)以來，隨著中國改革開放的深入和廣度的提高，自治區(qū)的外經(jīng)交流迅速發(fā)展。外外資外來是廣西經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要舉措。因此,建立健全外經(jīng)外事財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作是新形勢(shì)的需要。自治區(qū)財(cái)政廳于1988年成立了對(duì)外經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)管理處。隨后,各盟市財(cái)政局也成立了外經(jīng)科,或確定有關(guān)業(yè)務(wù)科兼管。經(jīng)過十年來的發(fā)展,財(cái)政外經(jīng)外事工作已成為財(cái)政財(cái)務(wù)管理的重要組成部分,主要包括:自治區(qū)政府外債的管理、外商投資企業(yè)財(cái)務(wù)管理、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作企業(yè)財(cái)務(wù)管理、旅游企業(yè)財(cái)務(wù)管理。非貿(mào)易非經(jīng)營外匯管理、自治區(qū)本級(jí)旅游、外事經(jīng)費(fèi)管理等。財(cái)政外經(jīng)外事工作的不斷加強(qiáng)、規(guī)范,增強(qiáng)了自治區(qū)對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流與對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的能力。利用國際金融組織貸款建設(shè)的一大批重點(diǎn)項(xiàng)目和基礎(chǔ)設(shè)施不僅彌補(bǔ)了自治區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的不足,而且促進(jìn)了全區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整;引進(jìn)了國外先進(jìn)適用的技術(shù)和設(shè)備,推進(jìn)了自治區(qū)技術(shù)進(jìn)步;吸收消化了國外先進(jìn)的經(jīng)營管理辦法;推進(jìn)了自治區(qū)與國際市場(chǎng)逐步接軌的進(jìn)程和促進(jìn)思想和觀念的更新等方面發(fā)揮了重要作用。一、保證資金落實(shí)和管理機(jī)制正常運(yùn)行1984年,我區(qū)第一筆利用世界銀行貸款56萬美元的廣播電視大學(xué)項(xiàng)目拉開了與世界銀行合作的序幕。隨后的十五年里,在財(cái)政部和國家有關(guān)部門的支持下,世界銀行這一世界最大發(fā)展組織的長(zhǎng)期優(yōu)惠資金便開始源源不斷地流入我區(qū),在我區(qū)國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)中發(fā)揮著越來越大的作用。截止1999年底,我區(qū)世行貸款累計(jì)簽約額5.71億美元,已經(jīng)實(shí)施和正在實(shí)施的世行貸款項(xiàng)目21個(gè),項(xiàng)目遍布我區(qū)的絕大部分旗縣,涉及教育、農(nóng)業(yè)、衛(wèi)生、交通、能源、環(huán)保、城建等幾乎所有國民經(jīng)濟(jì)的重要領(lǐng)域。這些項(xiàng)目正在或即將在我區(qū)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展中發(fā)揮顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。近年來,我們?cè)谑佬匈J款管理工作中主要做了以下幾項(xiàng)目工作:(一)積極發(fā)揮財(cái)政宏觀經(jīng)濟(jì)管理職能,吸收消化國外貸款,保證項(xiàng)目的順利實(shí)施。在引進(jìn)世行貸款過程中,我區(qū)財(cái)政部門根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策和自治區(qū)中長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略,對(duì)準(zhǔn)備引進(jìn)世行貸款建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行篩選、論證,協(xié)同項(xiàng)目實(shí)施部門對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、配套能力、還貸能力等方面進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、測(cè)算,以保證項(xiàng)目的科學(xué)性和合理性。在項(xiàng)目確定后,自治區(qū)根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃,克服財(cái)政資金緊張的困難,積極為項(xiàng)目配套部分資金用于項(xiàng)目建設(shè),財(cái)政配套資金主要用于農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生等項(xiàng)目。十五年來,共投入配套資金5億多元,有力地支援了項(xiàng)目建設(shè),保證了外資的順利引進(jìn)和項(xiàng)目的實(shí)施。(二)加強(qiáng)項(xiàng)目的資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)管理。在項(xiàng)目實(shí)施期,各級(jí)財(cái)政部門緊緊抓住資金、財(cái)務(wù)、債務(wù)這個(gè)中心,發(fā)揮歸口管理作用,重點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃、配套資金、提款報(bào)帳、財(cái)會(huì)核算等實(shí)施規(guī)范管理,對(duì)物資采購、咨詢服務(wù)等各項(xiàng)費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格的審查,對(duì)于一些不合理的開支堅(jiān)決予以剔除,不予向世行提款報(bào)帳。通過規(guī)范化的管理,堵塞了項(xiàng)目執(zhí)行中的漏洞,保證了國內(nèi)外資金的合理運(yùn)用并發(fā)揮出最大的效益。(三)強(qiáng)化債務(wù)管理,建立起債務(wù)償還機(jī)制。債務(wù)管理是財(cái)政部門管理的重點(diǎn)之一。自治區(qū)財(cái)政部門按照項(xiàng)目的要求,根據(jù)“受益者還貸”的原則,同項(xiàng)目實(shí)施的盟市行署、財(cái)政部門簽訂《轉(zhuǎn)貸協(xié)議》明確各自的權(quán)利義務(wù),落實(shí)債權(quán)債務(wù)責(zé)任;各盟市財(cái)政部門再同項(xiàng)目單位、施縣財(cái)政部門簽訂《轉(zhuǎn)貸協(xié)議》,保證了債務(wù)的層層落實(shí)。為保證世行貸款債務(wù)的償還,我們建立了相應(yīng)的約束償還機(jī)制。對(duì)一些不履行《轉(zhuǎn)貸協(xié)議》,不按規(guī)定義務(wù)償還貸款本息的地區(qū),按照自治區(qū)制定的《世行貸款債務(wù)清償辦法》從預(yù)算資金中予以扣款償還,從而保證了自治區(qū)的對(duì)外信譽(yù)和《轉(zhuǎn)貸協(xié)議》的法律嚴(yán)肅性。(四)建立償債準(zhǔn)備金制度,有效地預(yù)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為保證世行貸款的及時(shí)償還,并積極地預(yù)防外匯貸款風(fēng)險(xiǎn),我區(qū)各級(jí)財(cái)政部門普遍建立了還貸準(zhǔn)備金制度,并納入預(yù)算管理,從而起到了防患未然和“蓄水池”的作用。(五)培養(yǎng)了一支合格的管理隊(duì)伍,保證了管理工作的順利開展。自治區(qū)財(cái)政部門在全區(qū)普遍建立了外資管理機(jī)構(gòu),充實(shí)管理人員的基礎(chǔ)上,重視和加強(qiáng)了對(duì)干部隊(duì)伍的知識(shí)更新和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。近年來,我區(qū)共組織舉辦世行貸款財(cái)務(wù)、采購業(yè)務(wù)培訓(xùn)班7個(gè),培訓(xùn)人員500多人次,并派出人員參加了世行、財(cái)政部等舉辦的境外業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)過機(jī)構(gòu)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn),使我區(qū)各級(jí)財(cái)政部門和項(xiàng)目單位都有了專兼職的熟悉世行貸款業(yè)務(wù)的同志充實(shí)到了管理人員隊(duì)伍當(dāng)中,從而提高了項(xiàng)目的管理水平,有力地保證了項(xiàng)目的順利實(shí)施。二、積極支持、積極參與、開展政府引導(dǎo)自治區(qū)財(cái)政廳外經(jīng)處是從1994年開始旅游財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作的。在加強(qiáng)旅游財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作,支持促進(jìn)旅游業(yè)發(fā)展,推進(jìn)旅游企業(yè)改革和經(jīng)濟(jì)效益提高等方面,我們著重從以下幾方面入手抓好工作:一是積極參與旅游發(fā)展規(guī)劃、重要政策的制定,促進(jìn)旅游事業(yè)的健康發(fā)展。我區(qū)各級(jí)財(cái)政部門積極支持旅游事業(yè)的發(fā)展,參與研究我區(qū)旅游發(fā)展規(guī)劃及有關(guān)政策的制定,參與重大的旅游對(duì)外宣傳促銷活動(dòng),以保證全區(qū)的旅游業(yè)發(fā)展規(guī)劃具有一定的科學(xué)性、合理性和權(quán)威性。二是運(yùn)用財(cái)政手段,積極支持旅游業(yè)的發(fā)展。多年來,各級(jí)財(cái)政部門在做好旅游企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的同時(shí),積極運(yùn)用財(cái)政手段,從政策、資金上支持旅游業(yè)的發(fā)展。在財(cái)稅優(yōu)惠政策方面,鼓勵(lì)多種經(jīng)濟(jì)成份參與旅游業(yè)的開發(fā)和建設(shè)。在資金上,我區(qū)各級(jí)財(cái)政部門根據(jù)本地區(qū)財(cái)力情況和旅游事業(yè)發(fā)展的需要,在財(cái)政預(yù)算上安排了不同規(guī)模的旅游周轉(zhuǎn)金、旅游專項(xiàng)資金、旅游事業(yè)費(fèi),有的地區(qū)還建立了旅游發(fā)展基金,運(yùn)用這些資金支持企業(yè)解決資金周轉(zhuǎn)和項(xiàng)目建設(shè)中的突出需要,重點(diǎn)扶持了一些投資少、資金周轉(zhuǎn)率高、見效快的項(xiàng)目、支持開發(fā)本地區(qū)有特色的旅游商品。三、樹立信息主導(dǎo),從源頭管理到網(wǎng)絡(luò)營銷,提高對(duì)外開放水平,是當(dāng)前財(cái)政外經(jīng)工作的重點(diǎn)。在補(bǔ)從1994年1月1日起,國家實(shí)行了新的外匯管理體制。匯率并軌,取消外匯額度留成制度,對(duì)財(cái)政預(yù)算內(nèi)的機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體非貿(mào)易非經(jīng)營性用匯,實(shí)行人民幣預(yù)算限額控制用匯,購匯人民幣限額由財(cái)政部門核定。近年來,機(jī)關(guān)、事業(yè)單位出國團(tuán)組多、開支大,壓縮出國費(fèi)用難度很大,我區(qū)各級(jí)財(cái)政部門嚴(yán)把審批關(guān),堵塞從非正常渠道購匯的漏洞。與有關(guān)部門協(xié)作嚴(yán)格按照財(cái)政部、外交部的有關(guān)規(guī)定,進(jìn)一步明確不同性質(zhì)單位的購匯渠道,實(shí)現(xiàn)從源頭控制出國費(fèi)用。同時(shí)嚴(yán)格按照財(cái)政部用匯標(biāo)準(zhǔn)審批,既保證了出國人員的用匯,又節(jié)儉了財(cái)政支出。回顧十年來自治區(qū)財(cái)政外經(jīng)工作的發(fā)展過程,經(jīng)歷了從無專人管理到實(shí)行專業(yè)化管理;從被動(dòng)管理到主動(dòng)管理;從一般參與到實(shí)行歸口管理的過程。國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革后,除國際農(nóng)發(fā)基金的對(duì)外窗口仍為農(nóng)業(yè)部外,其他渠道的國外優(yōu)惠貸款,包括世行貸款、亞行貸款、日本輸出入銀行貸款、雙邊政府貸款都已劃歸財(cái)政部門管理。新的形勢(shì)對(duì)財(cái)政外經(jīng)工作提出了新的要求。隨著國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略的重點(diǎn)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移,國際金融組織貸款和外國政府貸款的投資重點(diǎn)也將向中西部地區(qū)傾斜。這些都給包括內(nèi)蒙古在內(nèi)的整個(gè)大西北提供了一個(gè)難得的歷史機(jī)遇和新的發(fā)展契機(jī)。因此,抓住機(jī)遇,規(guī)范管理,進(jìn)一步提高利用外資水平,是今后一定時(shí)期內(nèi)財(cái)政外經(jīng)工作的重點(diǎn)。1、轉(zhuǎn)變觀念,積極有效合理地利用外資。各地方財(cái)政部門的領(lǐng)導(dǎo)同志,一定要從思想上重視利用外資工作,看到利用和管理外資工作的重要性和長(zhǎng)期性。我們?cè)诶猛赓Y的政策上必須轉(zhuǎn)變觀念,積極有效合理地利用外資。把握中央提出的積極、合理和有效的基本方針并與當(dāng)前的財(cái)政改革相結(jié)合,要在建立公共財(cái)政改革取向下,把有限的貸款資金用于政府應(yīng)負(fù)責(zé)的基礎(chǔ)設(shè)施、公益事業(yè),社會(huì)發(fā)展及環(huán)保等領(lǐng)域。既要積極利用,又要考慮自身的吸收消化能力、配套能力、償債能力;既不能盲目引資,有多少要多少,也不能裹足不前,喪失機(jī)遇。各地財(cái)政部門必須以嶄新的精神風(fēng)貌和高昂的熱情,積極努力,把國外政府貸款管理工作抓緊抓好。2、做好亞行貸款、外國政府貸款的業(yè)務(wù)交接,搞好調(diào)查摸底和債務(wù)落實(shí)工作。各地財(cái)政部門應(yīng)抓緊時(shí)間對(duì)本地的外債特別是外國政府貸款項(xiàng)目開展調(diào)查,對(duì)本地到底借了多少外債,其中哪些是屬于政府承擔(dān)還款、哪些是政府擔(dān)保還款、哪些項(xiàng)目是政府不得不兜底還款的項(xiàng)目。在對(duì)本地外債總量進(jìn)行摸底的同時(shí),還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)、工程質(zhì)量、運(yùn)營狀況做全面的了解,做到心中有數(shù)。3、