安信財務管理手冊樣本

河北安信保險代理有限公司財務管理手冊（）二00七年一月目錄財務管理部組織架構………………03財務管理部崗位分布圖………………04財務管理部崗位職責………………05財務管理部規(guī)章制度………………18資金管理規(guī)定………18銀行及財務印鑒管理規(guī)定……………20員工借款管理規(guī)定…22固定資產(chǎn)管理制度…24費用報銷制度……26應收保費管理規(guī)定…30單證管理制度………31一、財務管理部組織架構組織架構財務管理部財務管理部石家莊市分公司財務管理部地市分公司財務管理部石家莊市分公司財務管理部地市分公司財務管理部地市分公司縣區(qū)財務崗石家莊直屬縣區(qū)財務崗市內(nèi)各轄區(qū)市場部財務崗地市分公司縣區(qū)財務崗石家莊直屬縣區(qū)財務崗市內(nèi)各轄區(qū)市場部財務崗直屬縣區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務部財務崗市內(nèi)市場部各網(wǎng)點財務崗地市分公司鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務部財務崗直屬縣區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務部財務崗市內(nèi)市場部各網(wǎng)點財務崗地市分公司鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務部財務崗 二、財務管理部崗位設立圖崗位設立圖內(nèi)控室會計室財務管理部內(nèi)控室會計室財務管理部柜面收費崗審計崗出納崗會計崗結(jié)算崗單證崗柜面收費崗審計崗出納崗會計崗結(jié)算崗單證崗三、財務管理部崗位職責及操作流程(一)財務管理部部門職責認真貫徹黨和國家各項方針政策，執(zhí)行財務制度和上級公司關于規(guī)定；按年度經(jīng)營目的編制費用預算、資金籌劃、資本性支出預算、利潤預算等，并與籌劃協(xié)調(diào)一致，保證公司財務目的實現(xiàn)，為上級公司和我司領導經(jīng)營決策提供精確信息；按照國家財務制度規(guī)定及會計工作規(guī)范化規(guī)定，持續(xù)、真實、精確、完整、及時地反映我司各項經(jīng)濟活動，充分發(fā)揮會計監(jiān)督和管理職能；負責公司銀行帳戶設立和管理，負責公司資金調(diào)撥與管理，提高資金使用效率，負責支票和印章管理；負責公司各項財務收支和單證審核，實現(xiàn)公司利潤最大化目的；負責公司各種單證尋常管理，保證單證安全、完整、對的；七、建立固定資產(chǎn)和低值易耗品管理制度，參加固定資產(chǎn)盤點、清理，保證公司資產(chǎn)賬實相符，保證公司資產(chǎn)安全、完整；八、對違背財經(jīng)紀律和公司規(guī)章制度事項和行為要堅決制止，制止無效應及時報告我司總經(jīng)理或其她有權解決人員，以維護財經(jīng)紀律和公司制度嚴肅性和權威性；九、依照當期財務資料，運用當代科學分析辦法，定期組織有關人員進行財務分析活動，分析經(jīng)營中問題，并提出解決方案。十、依照《會計法》規(guī)定，按照會計工作規(guī)范化規(guī)定，對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其她會計資料建立檔案，并按規(guī)定保管規(guī)定保管；十一、負責財務部隊伍建設，組織財務人員培訓工作；十二、領導交辦其她事項。（二）財務管理部經(jīng)理職責：負責財務管理部全面管理工作。協(xié)助公司總經(jīng)理制定公司中、長期經(jīng)營管理目的。組織制定公司年度經(jīng)營預算。參加金額較大或重大經(jīng)濟合同和經(jīng)濟合同研究、審查，并提出有效建議。審查簽發(fā)會計報表，定期組織財務分析，提出改進經(jīng)營管理建議、辦法，負責向我司領導人、董事會報告財務狀況。要定期或不定期地向領導和董事會報告各項財務收支和盈虧狀況。建立健全財務內(nèi)部管理制度，負責對公司財會工作監(jiān)督、檢查和指引。制定各崗位服務原則及考核指標；培訓和指引直接下屬，有效提高部屬附加值，通過績效管理，客觀公正評估實績。實行有效勉勵，提高整體管理能力。負責對我司會計機構設立、會計人員調(diào)配和聘請、會計機構內(nèi)部組織設立提出方案。指引各地市、直屬縣區(qū)財務管理工作，增進公司整體財會水平提高。協(xié)調(diào)與本部門有關內(nèi)外關系，溝通解決好與政府職能部門和重要合伙單位關系，解決各環(huán)節(jié)浮現(xiàn)矛盾和問題。編寫部門籌劃、總結(jié)、分析及各種暫時報告。公司政令傳達，執(zhí)行監(jiān)督、反饋。與公司運營等部門協(xié)調(diào)、溝通，保證公司高質(zhì)高效運轉(zhuǎn)。領導交辦其她工作。（三）柜面收費崗崗位職責及操作流程a．崗位職責：1、審核機構交接表和費用支出單，審核無誤后并簽字確認。2、依照審核無誤業(yè)績報表，與出納崗交接并簽字確認。3、依照審核無誤業(yè)績報表，與解決中心產(chǎn)險管理室、壽險管理室及客戶服務中心續(xù)期崗對賬。5、領導交辦其她工作。b.操作流程：1、收費操作流程要做到“日清日結(jié)”，每日對的無誤地收保費后，要核對所收鈔票及轉(zhuǎn)賬金額與業(yè)績表與否相符，核對無誤后打出對的業(yè)績報表，在每日下班之前與出納崗位簽字交接。每日依照產(chǎn)險、壽險崗位傳來保險單、回銷單及其她形式交接單，進行收費工作。必要在各崗簽字審核確認后，方可收費。(1)財產(chǎn)險收費流程：一方面審核分支機構填寫一式兩份內(nèi)部費用支出單，審核無誤后，交費形式為鈔票，實收鈔票和內(nèi)部費用支出單上實收金額確認無誤后，方可進行收費。對于車險車輛性質(zhì)，由于關系到與保險公司和各分支機構結(jié)賬比例與否對的，因而要保證在寫費用支出單時，一定要認真核對，在錄入業(yè)績表時，也要輸入對的，以保證后續(xù)結(jié)賬工作順利進行。車險直接受費：一方面把各分支機構財務管理部或財務部上報直接數(shù)據(jù)保存?zhèn)洳?。錄入臺賬，由于是各分支機構與本地直接結(jié)算，在錄入臺賬時，收費形式處標為“直接”，不再錄入結(jié)算比例和手續(xù)費金額，只錄入標保，確認業(yè)績。(2)壽險收費流程：（1）壽險崗位傳來交接單，要仔細審核，一方面審查機構交單人與否簽名，運營壽險管理室核保崗與否已審核并簽字，對于有改動地方，要核保人在背面簽字確認，避免浮現(xiàn)錯誤。對于地市直接交本地保險公司，依照機構財務上報直接明細表，辨別清晰，在錄入業(yè)績表時要寫清晰“本地出單”，以便記錄業(yè)績。2、與部門對賬流程每日下午與出納交接完后，與部門各崗位核對各產(chǎn)險、壽險臺賬。一方面核對雙方與否有漏收重收保單或卡單。對于漏收重收，予以調(diào)節(jié)。對于雙方均有保單，也要仔細核對，核對項目涉及保單號，車輛性質(zhì)，交款部門，原則保額等。如果發(fā)現(xiàn)當天有錯誤，要及時改正，把業(yè)績表撤回改正后重新交接。部門臺賬浮現(xiàn)錯誤，也要規(guī)定其及時改正，以便雙方賬目保持一致，對的無誤。(四)公司會計崗崗位職責及操作流程1、遵守國家法律法規(guī)，要嚴格按照《會計法》、《公司會計準則》、《公司會計通則》規(guī)定來記錄公司經(jīng)營活動。2、按照公司會計制度規(guī)定，并結(jié)合公司自身實際狀況設立賬簿。涉及總賬、鈔票日記賬，銀行日記賬，以及明細分類賬。3、每月依照公司單據(jù)，按照不同類別，編制記賬憑證。依照審核無誤記賬憑證登記各明細賬簿，月底編制科目匯總表，在明細賬與總賬核對一致后，于次月6日前編制出資產(chǎn)負債表，損益表。4、保管并開具中介專用發(fā)票，發(fā)票開具時要按照稅務局規(guī)定，項目填寫完整，對方單位一定要填寫全稱，并認真審核后再交付對方。發(fā)票用完后負責到稅務局審核已用過發(fā)票，并領取新發(fā)票。5、負責納稅申報。月底依照公司收入總額編制納稅申報表，并按照稅務局規(guī)定，在每月10日前及時報送并繳納稅款。依照代扣代繳個人所得稅款編制個人所得稅申報表，并在7日前及時將稅款上繳。6、學習現(xiàn)行稅收法規(guī)，并關注國家財經(jīng)稅收法規(guī)變化，在守法前提下進行納稅謀劃，考慮公司在避稅方面公司有無可操作之處。7、指引各機構設立賬簿，建立保監(jiān)局臺賬及報送稅務及財務報表，并解決各機構在對外賬簿操作中所存在問題。8、協(xié)助財務經(jīng)理做好本部門其她工作。（五）業(yè)務會計崗崗位職責及操作流程崗位職責:1、負責公司管理睬計方面賬務解決工作。2、負責對出納崗工作復核和監(jiān)督。3、負責對內(nèi)控室結(jié)算崗工作復核和監(jiān)督。4、負責制定分公司會計核算有關制度，貫徹對下屬機構會計核算方面管理、培訓和考核。5、配合內(nèi)控室相應收、預收保費管理工作。6、負責復核內(nèi)控室保證金收支結(jié)存賬目及出納崗保證金金額，監(jiān)督雙方是保持一致。7、負責公司財務數(shù)據(jù)分析。涉及重要經(jīng)營指標完畢狀況、財務狀況及經(jīng)營成果分析。8、負責經(jīng)營預測工作，指出應解決重點問題。9、指引出納崗、柜面收費崗工作并提出合理化建議。10、領導安排其她工作。會計崗操作流程1、依照柜面收費崗日收費單據(jù)做出憑證，并據(jù)此審核核對柜面收費崗位收費單據(jù)，審核項目涉及：每日所收鈔票金額與否對的；各機構打卡金額與否對的，有無鈔票與打卡混淆，或打卡各機構張冠李戴現(xiàn)象。此外還涉及每日卡單、車險所收保險單、回銷單各險種及金額與否與業(yè)績表一致，每日費用支出單費用支出比例與否對的，不對的要及時告知柜面收費崗予以改正。依照每日柜面收費崗與出納崗交接票據(jù)做出收款憑證，并與當天收費業(yè)績報表予以核對，同步與出納當天鈔票賬中保費收款金額核對無誤后，打印出對的記賬憑證。2、依照出納崗日收付款單據(jù)做出記賬憑證，并據(jù)此審核出納收付款與否對的。審核鈔票收支金額與否對的無誤，銀行對賬單中收支金額與否都已及時入賬。鈔票收付票據(jù)審批手續(xù)與否完備，每日應收應付保費金額與否對的，部門交接表計算與否有誤差。對于票據(jù)手續(xù)不完備或支付有錯誤地方，要及時告知出納予以調(diào)節(jié)。依照出納每日鈔票收支，依照不同類型進行詳細分類，并分別按有關會計科目予以入賬。3、每日與出納核對鈔票賬和銀行存款賬余額，核對有出入要與出納共同查明因素，保證鈔票與銀行存款余額與出納賬目余額保持精確、一致。需定期與不定期盤點出納實際鈔票庫存及銀行存款余額，審查賬實與否相符。4、通過應付保費科目審核核算室核算金額與否對的。涉及與保險公司結(jié)賬崗計算結(jié)算保費成果與否對的，與否有多交、重交或漏交現(xiàn)象；與保險公司結(jié)算手續(xù)費比例及金額與否對的。開具發(fā)票金額與否與結(jié)賬時商定比例相符，發(fā)現(xiàn)問題及時告知核算室并跟蹤觀測，直至問題解決。5、通過應收賬款科目監(jiān)督手續(xù)費收繳工作。與保險公司結(jié)賬后，普通在一種星期內(nèi)手續(xù)費應到賬，對于某些狀況比較特殊公司應予以特別關注，并監(jiān)督催促核算室保險公司核算崗及時催收，以保證手續(xù)費及時到位，保證公司資金正常周轉(zhuǎn)。6、通過與和各分機機構往來賬目監(jiān)督核算室分支機構核算崗工作。對于分支機構交單與打保費不一致或較長時間拖欠，需及時到核算室詢問因素，時間較長不能解決，需上報解決。7、負責公司管理睬計方面賬務解決工作。按公司規(guī)定，編制公司財務報表，保證報表邏輯性、對的性、完整性；按公司規(guī)定及時、精確上報財務數(shù)據(jù)和財務報表、編報闡明、季度明細表等；負責對內(nèi)外上報分析報告及資料。8、負責公司財務數(shù)據(jù)分析。涉及重要經(jīng)營指標完畢狀況、財務狀況及經(jīng)營成果分析。9、負責財務預測工作，指出應解決重點問題。（六）內(nèi)控室結(jié)算崗崗位職責及操作流程崗位職責:1、負責財產(chǎn)險保費支付和手續(xù)費結(jié)算及復核工作。2、負責壽險保費支付、手續(xù)費結(jié)算及復核工作。3、負責保險公司政策談判調(diào)節(jié)、備忘錄撰寫及備忘錄電子版版本下發(fā)，并登記領取人領取時間備查。4、負責分支機構賬目核對工作。5、負責分支機構手續(xù)費結(jié)算下發(fā)工作。6、負責分支機構保費催繳工作。7、負責分支機構直接管理費計算核對及收取工作。9、負責保證金登記和核對工作。10、負責登記各機構理賠及退保臺賬，負責理賠退?？铐検罩в嬎愎ぷ鳌?1、領導交辦其她工作。保險公司結(jié)算崗崗位操作流程1、財產(chǎn)險保費交付和手續(xù)費結(jié)算工作流程:一方面將各公司結(jié)賬狀況建立各自文獻夾，明確掌握各公司保費解付及手續(xù)費結(jié)算狀況。每次與各保險公司結(jié)賬時，取數(shù)原則是柜面收費崗收費臺賬。一方面查明上次結(jié)賬截止日期后，從收費臺賬中通過篩取該保險公司在我公司險種收費金額，再與保險公司結(jié)賬清單進行核對，有保單財務聯(lián)要和同期收到保單財務聯(lián)核對.清單核對無誤后,交會計崗進行復核,會計崗依照結(jié)算清單與公司賬簿中所登記同步期金額進行核對,并簽字確認.然后需經(jīng)財務部經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后,方可支付保費。保費結(jié)算同步，再按我公司結(jié)算比例計算手續(xù)費，并將計算成果與保險公司人員計算成果進行比較，一致后進行手續(xù)費開票和收款，并負責手續(xù)費催收工作。2、壽險手續(xù)費結(jié)算工作流程:由于我公司每月與保險公司結(jié)賬所屬期間為前一種月份，因而每月應用上月解決中心壽險管理室承保臺賬，與保險公司所出具對賬單核對，雙方核對不一致地方要查明因素，予以核算調(diào)節(jié).核對無誤后按照與保險公司結(jié)賬比例做出與保險公司結(jié)賬單，經(jīng)保險公司經(jīng)辦人員確認后，開具手續(xù)費發(fā)票，并催罷手續(xù)費。正常狀況下應在本月28日前收到手續(xù)費。如有特殊因素，需向領導報告，以便領導與保險公司進行協(xié)調(diào)、溝通。在地市保險公司出單，要及時結(jié)算保證手續(xù)費及時回收；并加強聯(lián)系，保證回款渠道順利、暢通。分支機構結(jié)算崗操作流程1、與直屬縣區(qū)及地市對賬：依照各機構打卡明細表核對業(yè)績表上打卡金額登記應收保費，依照出納提供鈔票及銀行收款金額登記已收保費，并及時與各縣區(qū)和地市核對欠款余額。雙方余額不一致，要依照機構電子版打卡明細表核對，或通過電話、網(wǎng)絡等方式核對，查明因素并及時修正錯誤，保證雙方賬目清晰一致。2、依照解決中心臺賬中未收催收各分支機構保費，保證各機構應向總公司財務管理部上交費用支出單和交接表在規(guī)定期限內(nèi)及時上交，保費同步也一并上交。3、保險公司結(jié)算崗壽險與保險公司對賬結(jié)賬無誤后，要做出相應應發(fā)放各機構手續(xù)費對賬單， 并于本月22日前將對賬單發(fā)送到各機構（電子版），各機構應及時核對，在24日前將對賬狀況反饋到公司，各機構核對無誤后，在27日前將各機構手續(xù)費明細表及匯總表交給出納，以便出納做扣款、報送銀行籌劃。4、復核保險公司結(jié)算崗與保險公司壽險傭金結(jié)算表。5、按照各機構入司及離司人員名單詳細登記各分支機構保證金臺賬，并及時與出納保證金專戶款項核對。遇有離司或入司人員，及時在賬目中登記，每日與出納核對保證金賬戶余額，定期（最長間隔一種月）與各分支機構核對在總公司或在保證金專戶存儲保證金金額，以保證賬實、賬賬相符。6、登記各保險公司退保、理賠賬目，并負責核對、催收；出納收到保險公司退保、理賠款后，依照出納單據(jù)及時登記，并及時告知各機構，并計算好應付給各機構金額，傳給出納，使款項及時支付。（七）出納崗位職責1、每日8：30定期到銀行取款，依照當天籌劃支出金額取出相應款項。下午17：00定期到銀行存款，保證庫存鈔票不高于1000元。2、精確無誤地進行資金收付結(jié)算工作。對于手續(xù)不完備票據(jù)，規(guī)定其補齊手續(xù)后再予以支付。3、依照收支票據(jù)登記鈔票賬，銀行存款賬，并每日下班前盤點庫存鈔票與鈔票賬核對，保證賬實相符。4、與會計核對鈔票賬，保證賬賬相符。不相符要查明因素，錯誤一方予以調(diào)節(jié)。5、每日依照資金收支狀況，做出資金日報表，并于每日下班前上報。6、登記與公司會計相銜接鈔票日記賬，銀行日記賬，并與總賬核對，保證明細賬與總賬發(fā)生額與余額均保持一致。7、執(zhí)行傭金發(fā)放時扣款工作。并開具收據(jù)，將收據(jù)發(fā)放到各機構。8、領導交辦其她工作。(八)單證管理室崗位職責及操作流程崗位職責1、負責公司單證征訂、出入庫及回銷尋常管理。2、精確及時上報單證月度報表。3、需要保險公司協(xié)助開具發(fā)票，負責與保險公司聯(lián)系并貫徹到位。4、制定單證管理內(nèi)控指標，總結(jié)分析單證管理狀況、存在問題及解決辦法，每月提交一份單證管理狀況分析報告。5、制定分支機構單證管理制度，貫徹對分支機構考核管理。6、單證管理室在財務經(jīng)理領導下工作，對不符合規(guī)定單證領用規(guī)定有權拒付并督促經(jīng)辦人員補辦有關手續(xù)。7、領導交辦其她工作。單證崗操作流程：嚴格按《單證管理制度》規(guī)定發(fā)放單證，按序號發(fā)放并作好臺賬登記；認真執(zhí)行單證使用銷號制度，及時審核單證銷號表，銷號表應由解決中心有關崗位負責人簽字后方可回銷。按保險公司規(guī)定期限及時向保險公司回銷單證，保證公司單證正常流轉(zhuǎn)。檢查、監(jiān)督各分支機構單位使用和保管單證狀況，如發(fā)現(xiàn)重大問題，應書面報告部門經(jīng)理；每日下班前核對庫存單證和臺賬上單證數(shù)量與否一致，不一致及時查明因素，予以解決。單證遺失解決：單證遺失，一律按公司《單證管理制度》規(guī)定及時進行解決。四、財務管理部規(guī)章制度（一）鈔票管理規(guī)定一、鈔票庫存限額總公司及各分支機構應嚴格控制每日支取鈔票數(shù)量，普通是當天或不超過2天尋常零星開支所需鈔票，超過限額鈔票應及時送存銀行。保險柜過夜鈔票普通不超過1000元。二、存取款管理規(guī)定對于資金存取超過一萬元，要兩人同行。10萬元以上，必要兩人同行，并請示領導予以派車或打車。到保險公司保費繳納，超過一萬元以上，必要兩人同行。5萬元以上，兩人同行，并打車或派車前去。各分支機構上交保費，盡量采用打卡方式，避免路途上盜竊、丟失等風險。每月下發(fā)各機構手續(xù)費也采用打卡方式，每個機構在銀行設立一種個人存款賬戶，每月手續(xù)費直接劃入各自賬戶，既保證了資金安全，又加快了各機構領取傭金時間。每日下午16：30后來柜面收費崗和出納崗不再收取鈔票，當天出納所留鈔票余額不得超過１000元，別的要所有送存銀行。17：00后來出納崗將不再支付鈔票。對于超過一萬元資金支付，各部門要向出納崗報送資金使用籌劃，便于出納崗與銀行預約，以保證資金準時到位，準時支付。三、鈔票內(nèi)部控制制度1、總公司及各分支機構鈔票收支由出納專職負責，出納不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用及往來類科目登記工作，不得保管所有財務印鑒。2、出納收付鈔票必要有通過有關人員審核簽章后方可支付，對違背政策和財務制度鈔票收付，應回絕辦理；對內(nèi)容不全、數(shù)字錯誤憑證，應退回或改正后再予辦理。4、出納收付鈔票必要及時登記鈔票日記帳，并在憑證上加蓋有日期“鈔票收訖”或“鈔票付訖”戳記，并由出納人員簽章，禁止白條抵庫。5、出納人員應做到日清月結(jié)；每天下午下班邁進行庫存鈔票盤點，如發(fā)現(xiàn)鈔票長款或短款應及時上報財務部負責人，及時查明因素并按規(guī)定程序進行財務解決，保證帳款相符。6、對外出具鈔票支票等同支付鈔票。各核算單位應加強對鈔票支票管理，及時在支票領用登記簿上做好記錄，禁止對外出具印鑒齊全空白支票。7、會計人員每星期應對出納員鈔票庫存限額及使用狀況進行一次抽查。8、本規(guī)定由總公司財務管理部負責解釋、修改。（二）銀行存款及財務印鑒管理規(guī)定為加強公司資金管理工作，完善公司財務內(nèi)控制度，結(jié)合我公司實際狀況，特制定本規(guī)定。銀行存款管理1、各分支機構必要嚴格按照總公司資金管理規(guī)定設立銀行存款帳戶。2、財務出納應依照每天發(fā)生銀行存款及時登記銀行存款日記帳，并于每月末與銀行存款對帳單余額相核對，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。3、財務出納應依照公司管理規(guī)定，每日上報各存款帳戶資金余額。二、支票管理1、有銀行存款賬戶機構必要建立銀行支票領用登記制度。對從銀行購入鈔票支票、轉(zhuǎn)帳支票，出納人員要按照銀行帳戶逐號在支票領用登記薄上登記使用狀況，不得跳號。2、支票領用登記薄上要詳細記錄銀行帳號、支票號碼、領用時間、用途、使用金額、領用人等有關內(nèi)容。3、鈔票支票、轉(zhuǎn)帳支票在簽發(fā)時必要由領取人在支票領用登記薄及支票存根上簽收。對出納自用支票同樣要在支票領用登記薄上登記。4、禁止對外出具印鑒齊全空白支票，特殊狀況下需在支票上標注支付限額并責任到人,由公司內(nèi)部人員跟蹤辦理。5、支票使用后，經(jīng)辦人應及時到財務辦理報銷手續(xù)，對超過十天不辦理報銷手續(xù)、又無合法理由，財務部可以回絕再次簽發(fā)銀行支票。6、作廢支票要連同存根一起留存,支票領用登記薄應作為會計檔案妥善保管。三、印鑒管理1、財務印鑒實行雙人保管制度，即公司在開戶銀行預留印樣用以支取款項財務專用章和法人章不能由一人保管。普通狀況下一枚印鑒由財務出納保管，另一枚由財務經(jīng)理保管（遇財務經(jīng)理暫時離開公司時可以由財務經(jīng)理委托非出納人員代為保管），另一保管人要對出納人員出具支票審核無誤后方可蓋章。2、非財務部門人員如使用財務專用章，須在有關登記簿上進行登記，并經(jīng)財務負責人簽章批準，保管人員方可蓋章。附：銀行支票領用登記薄格式：鈔票（轉(zhuǎn)帳）支票領用登記薄單位：開戶銀行：銀行帳號：序號支票號碼領用日期用途使用金額領用人備注12345678910…（三）員工借款管理規(guī)定為加強資金管理，完善和規(guī)范對員工借款管理流程，結(jié)合我公司實際狀況，特制定本規(guī)定。1、員工只有因公事由才可以借款。2、員工借款實行限額管理。普通員工借款限額為1000元，室主任借款限額為元，部門經(jīng)理借款限額為5000元。3、借款實行“前款不清，后款不借”原則。即此前所借款項尚未還清，不再支付第二次借款。4、員工借款必要按規(guī)定辦理借款手續(xù)。借款單由借款人填寫，所在部門經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批、，財務經(jīng)理審批后，方可借款。所在部門負責人審批后自動轉(zhuǎn)為借款員工擔保人，負有清償連帶責任。5、員工借款必要在規(guī)定期限內(nèi)及時報銷還款，特殊狀況需向財務部門闡明狀況，并重新核定還款期限。借款期限結(jié)合借款用途在借款時一并擬定，普通狀況下應在借款后一周內(nèi)報帳還款。6、財務部門對超過還款期限仍未還款員工要及時發(fā)送還款告知，經(jīng)持續(xù)三次催繳仍未還款員工，財務部門有權從借款人工資中扣回所借款項；所借款項數(shù)額較多，持續(xù)扣繳三個月也未能償清，借款剩余某些從所在部門負責人（欠款審批人）工資中扣繳。7、對銷售團隊人員一律不予借款。8、員工離司，必要到財務部門清理完未結(jié)款項后人事部門方可辦理員工離司手續(xù)。：借款審批流程圖：填寫借款單所在部門負責人審批總經(jīng)理審批財務經(jīng)理審批財務部出納按單付款員工還款，出納開具收據(jù)對超期未還款員工進行催繳

(四)固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)是指單位價值在元以上房屋、建筑物、汽車和其他與經(jīng)營關于設備。除此以外其他物品作為低值易耗品進行尋常核算管理。一、固定資產(chǎn)管理1、公司在獲得固定資產(chǎn)時，應按照獲得時成本入帳。獲得時成本涉及買價、運送和保險等有關費用，以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所必要支出。2、

固定資產(chǎn)配備，應充分考慮公司實際需要、費用承受能力以及公司購買能力，防止盲目購買，導致資金揮霍，影響公司效益。

3、

公司應當設立固定資產(chǎn)明細帳，定期進行實物盤點，做到賬實相符。應當明確固定資產(chǎn)使用人責任，加強對實物管理，保證公司財產(chǎn)安全完整。4、有效期滿需要清理報廢固定資產(chǎn)，應按規(guī)定公司財務部門審批。對損壞公司固定資產(chǎn)，要按照責任大小所有或某些補償。5、

依照公司核算和管理需要，固定資產(chǎn)下設明細項目及相應折舊年限規(guī)定為：

一、房屋與建筑物30年

二、辦公設備

1、電子計算機

5年

2、電器設備

5年

3、辦公解決設備

5年

4、通訊設備

5年

5、安全保衛(wèi)設備

5年

三、交通工具5年

6、公司應按月提取折舊。當月增長固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊；下列固定資產(chǎn)應當計提折舊：當月減少固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不再提取折舊。公司下列固定資產(chǎn)應當計提折舊：①房屋和建筑物；②各類設備公司下列固定資產(chǎn)應不計提折舊：①以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)；②已提足折舊繼續(xù)使用固定資產(chǎn)；③按規(guī)定單獨估價作為固定資產(chǎn)入帳土地。公司采用分類折舊辦法計提折舊，提取折舊計入成本，提取辦法采用平均年限法，即：1-預測凈殘值率年折舊率=——————————×100%固定資產(chǎn)折舊年限固定資產(chǎn)原值×年折舊率月折舊額=——————————————12二、低值易耗品管理公司對低值易耗品采用一次攤銷法計入成本，應加強對低值易耗品采購、驗收、領用等環(huán)節(jié)管理，建立低值易耗品登記簿和卡片，發(fā)現(xiàn)丟失、人為損壞等應及時解決，并追究有關人員責任。

（五）費用報銷管理制度為加強和規(guī)范費用管理，進一步完善公司費用報銷流程，特制定本規(guī)定。一、費用報銷基本規(guī)定1、員工所持票據(jù)能真實反映該經(jīng)濟事項，原始發(fā)票如有遺失，必要由經(jīng)辦人補辦發(fā)票后報銷。2、凡發(fā)票有涂改、以及停用、作廢、偽造及記載不精確、不完整單據(jù)一律不準報銷，財務部門有權退回，并規(guī)定按規(guī)定改正、補充。3、原始發(fā)票中要填清開票日期、開票人、經(jīng)辦詳細品名（特殊狀況除外）、數(shù)量、單價、總金額等，客戶名稱欄必要注明我公司名稱，發(fā)票上要加蓋開票單位發(fā)票專用章；對品種較多一張發(fā)票填寫不下，必要另附清單，且清單上要加蓋開票單位發(fā)票專用章。4、經(jīng)濟發(fā)生結(jié)束應及時辦理報銷手續(xù)，結(jié)清借款，對于預支借款一周內(nèi)未報銷者，財務部門告知催款，逾期一種月仍不報銷者可在工資中扣除（特殊狀況除外）。5、經(jīng)辦人對原始發(fā)票須按照公司會計達標規(guī)定進行粘貼，保證粘貼發(fā)票平整、均勻、牢固、美觀。6、經(jīng)辦人需依照報銷費用種類填寫指定報銷單（涉及費用報銷單、差旅費報銷單、借款單等）；報銷單項目要填寫清晰、完整，不得涂改，且必要用藍黑墨水或黑色墨水筆填寫；附件張數(shù)要大寫。二、費用報銷原則（一）、差旅費1、員工出差應填寫《出差申請單》，憑部門負責人簽批申請單到財務辦理借款手續(xù)，參加會議須持會議告知辦理借款。2、乘坐飛機規(guī)定：總經(jīng)理室因公出差可以乘坐飛機，其她人員因特殊狀況確需乘坐飛機必要事先報經(jīng)公司領導審批，否則超標某些一律不予報銷。3、乘坐火車規(guī)定：部門負責人及如下員工因公出差原則上乘坐火車。持續(xù)乘坐火車在五小時以內(nèi)，一律報銷硬座火車票；持續(xù)乘坐火車在五小時以上時，可以報銷硬臥車票；對持續(xù)乘坐火車超過五個小時購買車票是硬座，按硬座車票價格50%予以出差人員補貼。4、住宿費總經(jīng)理室成員因公出差住宿原則為200元/天；部門經(jīng)理及如下員工因公在省外出差住宿原則為120元/天，在省內(nèi)出差住宿原則為80元如下/天；出差地為北京、上海、廣州、深圳四都市住宿原則可上浮20%，單人出差時住宿原則可上浮20%；住宿費實行在規(guī)定限額內(nèi)按實際住宿天數(shù)憑據(jù)報銷；實際住宿費超過規(guī)定限額某些自理，不予報銷，如遇參加會議等特殊狀況超過原則，必要經(jīng)總經(jīng)理審批方可報銷；出差人員由接待單位免費接待或住在親友家，無住宿收據(jù)，一律不予報銷住宿費。到外省出差人員，應嚴格按住宿限額原則執(zhí)行。如遇特殊狀況超過原則，必要經(jīng)總經(jīng)理審查批準，方可報銷。出差補貼：8元/人/天（含出差期間市內(nèi)交通費、餐費），參加會議、培訓期間不得享有出差補貼。6、出差期間出租車發(fā)票原則上不予報銷，特殊狀況需提前報經(jīng)總經(jīng)理特批后，財務部方可據(jù)實報銷。7、出差期間（含探親期間）發(fā)生車船票訂票費用，原則上公司不許報銷，特殊狀況經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷。（二）招待費1、按照“必須、合理、節(jié)約”原則，嚴格掌握原則，盡量減少陪伴人員。2、普通招待每次控制在30元/人以內(nèi)，陪伴人員不超過3人；特殊狀況需事先報經(jīng)公司領導核定。3、對于500元以上招待項目需事先填寫《招待費申請單》，注明招待人數(shù)，陪伴人數(shù)，申請金額等信息。（三）電話費1、移動電話報銷原則：總經(jīng)理、副總經(jīng)理500元/月左右，憑有效移動話費發(fā)票報銷。個人通訊費用補貼，報銷費用由經(jīng)辦人、部門領導簽字，報請公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理簽字后方可辦理報銷手續(xù)。（四）辦公用品由行政部門統(tǒng)一歸口管理，指定專人負責集中購買、發(fā)放尋常辦公用品，并做好領用登記手續(xù)。其她部門或個人原則上不得另行購買辦公用品，特殊狀況需以簽報形式申請報批。辦公用品人均配備原則原則上控制在10元/月以內(nèi)。對部門領用辦公用品超過上述控制原則，行政部門可回絕發(fā)放辦公用品。（五）市內(nèi)交通費因公或非因公市內(nèi)交通費（出租車發(fā)票或汽車票）原則上一律不予報銷，特殊狀況需經(jīng)總經(jīng)理特批后方可辦理報銷手續(xù)。三、費用報銷流程1、經(jīng)辦人憑手續(xù)完備費用申請單及發(fā)票粘貼單填寫相應報銷單，先經(jīng)本部門領導審批，然后經(jīng)財務會計審核、總經(jīng)理審批、財務經(jīng)理簽字后報銷。3、報銷單審批完后，到財務部出納處辦理領款或還款手續(xù)。（六）應收保費管理辦法

一、

依照保險公司規(guī)定和保監(jiān)局監(jiān)管規(guī)定，特制定本辦法。二、

各機構負責人為本單位應收保費直接負責人，財務負責人、業(yè)務負責人為連帶負責人。三、

各機構財務部為應收保費管理部門，負責本機構應收保費尋常監(jiān)控、管理工作。運營部為應收保費管理協(xié)管部門，負責提供和解決數(shù)據(jù)資料等關于方面支持。四、

個人壽險、交強險實行“先交費、后出單”原則，不容許產(chǎn)生應收保費。五、

所有財產(chǎn)險保費必要交全款，不容許作扣。每月將在28日下發(fā)上月26日至本月25日手續(xù)費（以財務實收保費為準）。六、

車險中商業(yè)險保單，被保險人為個人，交款期限為自簽單之日起三天；被保險人為單位，交款期限為簽單之日起五天（交款期限是指款項從出單到總公司財務收到保費期限）。七、

如遇月末、季末和年末，各保險公司都規(guī)定應收保費清零，各機構也必要在月末、季末或年末同步清零。八、

總公司財務定期相應收保費進行帳齡分析。對帳齡超過5天或數(shù)量超過當月10%承保量機構應收保費，必要查明詳細因素，責令機構于2個工作日繳納。九、如果違背以上規(guī)定，總公司將采用如下辦法:將對機構停發(fā)單證直至所欠保費上交為止。超過規(guī)定天數(shù)按所欠金額每日千分之一比例收滯納金，滯納金將從下月手續(xù)費中直接扣除。應收保費經(jīng)催繳拒不結(jié)清，視為挪用保費，將依法追究法律責任。

（七）單證管理制度目錄第一某些…總則第二某些…單證分類第三某些…單證管理辦法管理原則各級機構崗位職責和人員配備管理有價單證管理第四某些…附則第一某些總則第一條單證管理是公司流程中極其重要一種環(huán)節(jié)，是管理中一項非常重要基本工作，單證管理應遵循“安全、節(jié)約、嚴謹、高效”原則，做到專人負責，集中保管。使之走上原則化、科學化管理軌道，有效增進發(fā)展。第二條為了控制各類經(jīng)營風險，保證公司順利發(fā)展，各類單證管理將嚴格依照本辦法執(zhí)行。第三條本辦法執(zhí)行，由總公司財務管理部、解決中心負責。第二某些單證分類第四條單證按使用性質(zhì)劃分為有價單證、重要單證和無價單證。詳細劃分原則如下：有價單證是指待發(fā)行無面值、經(jīng)填寫金額并簽章后即具備支付效力空白憑證。它是代替保險單和收據(jù)，標明詳細保險費和保險金額并隨時可以生效保險票據(jù)。重要單證是依照各家合伙保險公司內(nèi)部規(guī)定，對標有序列號某些投保單或投保資料單證按有價單證管理辦法執(zhí)行，其重要性介于有價單證及無價單證之間，但詳細管理辦法同有價單證。無價單證是未注明該單證鈔票價值、無固定面額或在填寫金額并簽章后不具備支付效力單證。第三某些單證管理辦法第五條本辦法涉及對象為單證管理室所有有價單證，涉及壽險（一年期卡式單單證）、財產(chǎn)險（車險、財產(chǎn)險卡式單證）中各類有價單證。第六條有價單證管理是總公司單證管理中核心與重點，為防范經(jīng)營風險，保證公司順利發(fā)展，有價單證管理將嚴格按本辦法執(zhí)行。第一章管理原則第七條必要遵循“先回銷，后領用”原則，采用嚴格管理，嚴格考核，貫徹責任管理辦法。第八條必要保證所有有價單證進入公司電腦系統(tǒng)，涉及領用、發(fā)放、調(diào)撥、回銷、庫存管理等各個環(huán)節(jié)均需要完畢相應系統(tǒng)操作，同步發(fā)放領用還需要設立分類領用和回銷臺帳，保證每份單證特別是有價單證流轉(zhuǎn)可以進行書面追溯，保證單證明物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)和臺帳一致。第二章各級機構崗位職責和人員配備管理第九條各級機構職責一、總公司財務管理部單證崗詳細職責如下：（1）對市場部單證崗、各級分公司單證管理室行使直接管理職能；（2）制定、宣導《單證管理制度》，并監(jiān)督執(zhí)行；（3）記錄有價單證入庫、出庫、回銷臺帳，系統(tǒng)錄入與實物同步；（4）有價單證遺失解決；（5）有價單證明物回銷及未回銷單證追蹤、管理；二、分公司單證崗詳細職責如下：（1）對其分支機構單證崗行使管理職能；（2）宣導《單證管理制度》重要性，并嚴格執(zhí)行；（3）負責有價單證領用、發(fā)放、回銷及核銷工作，系統(tǒng)錄入與實物同步；（4）負責對分支機構有價單證發(fā)放、核銷及回銷工作；（5）有價單證明物回銷及未回銷單證追蹤、管理；（6）配合總公司單證管理室完畢對分支機構內(nèi)勤及人員培訓，加強風險管控意識；三、各市場部單證崗詳細職責如下：（1）負責本部門有價單證管理工作，做好領用、發(fā)放、核銷及回銷記錄，保證明物與系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致；（2）嚴格執(zhí)行《單證管理制度》；（3）負責向員發(fā)放各類單證；（4）負責員有價單證核銷、回銷工作；（5）負責員丟失有價單證組織工作；（6）負責離司員領取單證回繳清理工作；第十條人員配備管理（1）單證管理人員素質(zhì)規(guī)定：有有關工作經(jīng)驗，有較強責任心，熟悉電腦操作。（2）各分支機構單證崗人員由總公司單證管理室負責人監(jiān)督考核；（3）單證管理員異動解決分支機構單證管理員換崗或離職，必要要完畢單證交接手續(xù)，并通過上一層級單證管理室確認所有有價單證庫存、領用、回銷臺帳記錄和實物及系統(tǒng)一致，經(jīng)本機構負責人審批后才干換崗或離職。未完畢單證交接手續(xù)，或有價單證交接不清，臺帳記錄和實物及系統(tǒng)不能統(tǒng)一不能換崗或離職。1、各分支機構及時上報機構單證崗內(nèi)勤人員姓名及聯(lián)系方式，理順溝通渠道；2、總公司將對于單證管理制度組織各分支機構內(nèi)勤參加培訓，分公司對其直屬縣級機構也應加大管理力度，以組織培訓或下機構形式強化各縣級機構風險管控意識，配合好總公司管理工作。有價單證管理第一節(jié)有價單證領取流程第十一條機構單證崗內(nèi)勤可依照前幾月平均銷售量申請有價單證庫存量，領用時填寫《單證領用單》，經(jīng)總公司單證崗審核后，方可發(fā)放，并在電腦系統(tǒng)中做發(fā)放解決。新設機構應在各種手續(xù)齊全，并通過各類審批后來，方可申請領取單證，領取單證時需填寫《有價單證領取申請表》，格式見附表一，審批通過后來，即可以領取單證。第十二條各分支機構除保證適量庫存外，要遵循“先回銷、后領用”原則。各機構領取單證時，要將使用過單證按照規(guī)定進行整頓并回銷后，再領用新單證。各機構在領用單證時，可以提前一天將單證領取種類及數(shù)量上報到單證崗，次日單證管理員將依照上報籌劃及機構回銷單證數(shù)量進行單證領用。沒有上報數(shù)量機構，在到總公司回銷單證時，將領取單證清單交至單證管理員，單證管理員將依照綜合各方面狀況進行單證領取。第十三條籌劃發(fā)放總公司單證管理員會依照各機構實際狀況為其合理發(fā)放單證。如機構有特殊，需大批領用單證時（領取數(shù)量在20份以上機構），要提前至少一天報籌劃給單證管理員，以便總公司進行調(diào)配，但未使用完單證，要及時進行回銷。注：上報單證數(shù)量必要與實際量所需要單證相匹配，發(fā)放單證時，也將根據(jù)機構實際量進行合理發(fā)放。第十四條領取時間：（1）地市分公司因地市分公司單證流轉(zhuǎn)需郵遞解決，因而領取單證前必要提前一天向總公司單證管理室提出需求，由總公司單證管理員負責調(diào)配，保證次日郵遞（周六、日除外）。上報單證領取時間為：周一至周五：上午9：00-11：00，下午：14：00-16：00周六不負責郵寄單證。（2）石家莊地區(qū)各機構有價單證領取時間為：周一至周五：上午9：00-11：30，周六：上午9：00-11：30下午14：00-17：00下午14：00-15：30第二節(jié)有價單證回銷管理第十五條自有價單證批量領用之日起，回銷率達到70%方可領用新單證，且不能超過其機構申請數(shù)量。（1）有價單證批量領用普通石家莊地區(qū)各機構超過20天未使用，其她地區(qū)各分公司超過35天未使用必要所有回銷，個別保險公司視狀況而定，各機構一定要積極配合總公司單證管理員規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)將空白單證及時回銷，回銷實物填寫《有價單證銷號單》。（2）正常使用有價單證必要附有對的有關手續(xù)，并及時回銷給總公司，以便總公司能及時交回保險公司，保證單證量流轉(zhuǎn)。各類定額保單及卡式單證必要按照保險公司規(guī)定使用或填寫，使用后及時回銷給總公司，保證在生效日前三天將保險單交回保險公司，使其能正常起保。第十六條一線人員使用（1）各分支機構可依照本部門展業(yè)規(guī)定，對于有價單證發(fā)放最后端可以到員，但必要嚴格執(zhí)行總公司單證管理辦法，員領用七天內(nèi)未使用必要100%所有交回，超期領用填報《超期領用有價單證申請單》。（2）有價單證正常填用后應于24小時內(nèi)交回分支機構。第三節(jié)有價單證作廢及遺失管理第十七條作廢有價單證管理作廢有價單證是指有價單證由于污損、錯用、停用等因素而報廢單證。在回銷此類單證時，所有聯(lián)必要齊全，必要保證各聯(lián)完整性、不缺頁，否則視為遺失。作廢單證按使用保險公司規(guī)定作相應扣款解決。第十八條遺失有價單證管理（1）遺失單證是指有價單證入庫或領用后，在儲備和使用中因沒有妥善保管而遺失單證（或單證客戶聯(lián)）。（2）在確認單證遺失應于24小時內(nèi)及時與上級機構聯(lián)系，由遺失負責人本人填寫《有價單證遺失解決單》(見附表二)，各分支機構應記錄因素、時間和采用辦法，經(jīng)所屬縣級機構報分公司，由分公司上報總公司單證管理室，并于單證確認遺失七天內(nèi)按保險公司有關規(guī)定作出解決，同步協(xié)同總公司將解決狀況和關于紀錄報保險公司審批。七天后縣級機構未作出解決動作，由分公司三日內(nèi)辦理，十日后未解決由總公司單證管理