商業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)分析

目前，中國銀行處于相對(duì)深刻的改革和快速發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，面臨著內(nèi)部機(jī)制改革和與國際一體化的雙重壓力。近幾年來,伴隨著金融企業(yè)改革的不斷深化,我國的商業(yè)銀行案件出現(xiàn)了高位增長的態(tài)勢(shì),在這些不斷發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)中,據(jù)銀監(jiān)部門統(tǒng)計(jì),絕大部分發(fā)生于各商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)和網(wǎng)點(diǎn)。特別是由人員因素引起的操作失誤、違法行為、越權(quán)行為和流程因素引起的流程執(zhí)行不嚴(yán)格等操作性風(fēng)險(xiǎn),在銀行基層機(jī)構(gòu)柜面更是屢屢爆發(fā)。一、柜面業(yè)務(wù)定義多年來,商業(yè)銀行柜面一直是商業(yè)銀行經(jīng)營和管理工作的重要組成部分,不僅面向客戶提供資產(chǎn)、負(fù)債及中間業(yè)務(wù)和產(chǎn)品服務(wù),同時(shí)還是銀行營銷產(chǎn)品、聯(lián)系銀行和客戶的主要渠道和紐帶之一。由于目前我國商業(yè)銀行還沒有普遍推廣網(wǎng)上銀行、電話銀行業(yè)務(wù),因此,銀行絕大部分的經(jīng)營活動(dòng)都需要通過柜面操作完成,并最終進(jìn)入后臺(tái)進(jìn)行集中核算和賬務(wù)處理。因此柜面業(yè)務(wù)已經(jīng)成為商業(yè)銀行最重要的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)單元之一,是銀行內(nèi)部管理的重中之重。狹義的柜面業(yè)務(wù)僅指為對(duì)公、對(duì)私客戶辦理的交易業(yè)務(wù),即會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)與個(gè)人銀行業(yè)務(wù),廣義概念上的柜面業(yè)務(wù)同時(shí)包括為客戶提供理財(cái)咨詢、自助銀行服務(wù)等業(yè)務(wù)功能,本文所指的商業(yè)銀行柜面業(yè)務(wù)僅指狹義的柜面業(yè)務(wù)。按照巴塞爾委員會(huì)在協(xié)議中所描述的內(nèi)容:操作風(fēng)險(xiǎn)是指“由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。該定義包括法律風(fēng)險(xiǎn),但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分,也是當(dāng)前操作風(fēng)險(xiǎn)的主要矛盾和主要方面。筆者認(rèn)為,商業(yè)銀行的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是指在銀行前臺(tái)柜面業(yè)務(wù)中,因人員、系統(tǒng)、流程及外部事件等因素導(dǎo)致銀行或客戶資金財(cái)產(chǎn)造成損失的可能性。二、柜面操作風(fēng)險(xiǎn)是熱風(fēng)險(xiǎn)的加速暴露20世紀(jì)90年代以前,我國銀行業(yè)的產(chǎn)品種類和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)比較單一,電子化程度較低,業(yè)務(wù)規(guī)模不大,同業(yè)競爭不太激烈,內(nèi)部管理比較嚴(yán)格,所以銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)問題不是很嚴(yán)重,操作風(fēng)險(xiǎn)損失較小。20世紀(jì)90年代以后,操作風(fēng)險(xiǎn)問題越來越突出,特別是近幾年來,隨著商業(yè)銀行股份制改造進(jìn)程的加快,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)有加速暴露的趨勢(shì)。就己披露的案件看,大案要案觸目驚心。且讓我們先看看近年來在媒體上被披露的部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例:虛假商業(yè)承兌匯票2003年2月至2003年4月,工行河南經(jīng)緯支行副行長兼票據(jù)中心主任楊紅霞與他人內(nèi)外勾結(jié),加上專門從事融資活動(dòng)的掮客從中穿針引線,利用虛假的商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)回購的方式致使1.3億元資金被“順利”地從銀行里“套”出,至今尚有6000余萬元不能追回。將承兌匯票獻(xiàn)給銀行2006年3月,中國銀行雙鴨山四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林以及業(yè)務(wù)員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤5人未經(jīng)任何審批程序,從2005年8月至12月,先后為犯罪嫌疑人集賢縣富強(qiáng)糧油貿(mào)易有限公司經(jīng)理朱德權(quán)開具空白銀行承兌匯票45張。朱德權(quán)在沒有足額保證金的情況下,在山東四家銀行陸續(xù)將45張承兌匯票貼現(xiàn),票面金額合計(jì)4.325億元。朱德權(quán)將承兌匯票貼現(xiàn)后,用來做生意和炒作期貨。我們不難看出,以上發(fā)生在商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)的兩個(gè)實(shí)例雖然互不相干,表現(xiàn)形態(tài)也各不相同,但其共同之處在于:商業(yè)銀行的管理和經(jīng)營過程中,在柜面業(yè)務(wù)的某些環(huán)節(jié)存在著不嚴(yán)格按照規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程行事、違規(guī)操作甚至有意違法犯罪的行為,最終使銀行資金形成巨大風(fēng)險(xiǎn)或損失,對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的安全運(yùn)營及聲譽(yù)都造成了負(fù)面影響。可以說,這些典型的柜面操作風(fēng)險(xiǎn)帶給我們的教訓(xùn)是極其深刻的,我國商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀從中可見一斑:(一)操作風(fēng)險(xiǎn)是在銀行中的具體我國的商業(yè)銀行特別是四大國有商業(yè)銀行,網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)多、系統(tǒng)鏈條長、服務(wù)領(lǐng)域廣、員工素質(zhì)參差不齊、客戶千差萬別,所以其潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)更不容忽視。由于商業(yè)銀行柜面的經(jīng)營活動(dòng)是由眾多素質(zhì)不同的人來完成,其服務(wù)范圍包括眾多法人和個(gè)人,每位員工、客戶、每項(xiàng)業(yè)務(wù)都可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。因此,操作風(fēng)險(xiǎn)就像隱藏在銀行中的地雷,無處不在。柜面操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍廣還表現(xiàn)在區(qū)域上,不論是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū),還是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū),不論是城市還是鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基層網(wǎng)點(diǎn)柜面都有可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn),只是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的基層網(wǎng)點(diǎn)柜面的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件相對(duì)較多,損失數(shù)額相對(duì)較大。(二)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)方面一方面,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生嚴(yán)重影響了銀行贏利能力的提高。近幾年我國發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)案件中,內(nèi)外部詐騙案件占比最高,而且大案呈上升趨勢(shì),所涉及的金額動(dòng)輒幾百萬,有的甚至上千萬至數(shù)億元,而且一旦案發(fā),追贓十分困難,給銀行帶來巨額損失。另一方面,柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生嚴(yán)重?fù)p害了商業(yè)銀行的形象和聲譽(yù)。如2005年以來,我國商業(yè)銀行相繼曝露出一批大案要案,如中國建設(shè)銀行吉林分行朝陽支行、鐵路支行被詐騙3.2億元、中行北京分行6.4億元個(gè)人消費(fèi)信貸詐騙事件等,引起各方面的關(guān)注,使廣大客戶、股東、員工、國內(nèi)外金融市場對(duì)我國商業(yè)銀行的自我控制能力、防范操作風(fēng)險(xiǎn)能力提出質(zhì)疑,嚴(yán)重?fù)p害了銀行的聲譽(yù)。(三)手法技術(shù)低隨著電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)科技的飛速發(fā)展,銀行卡、電子銀行、網(wǎng)上銀行等高科技含量的金融產(chǎn)品的問世,一方面方便了客戶,另一方面也使柜面的操作風(fēng)險(xiǎn)事件從傳統(tǒng)手段向高科技手段轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)作案手法技術(shù)含量低,主要是借助傳統(tǒng)金融工具如克隆票據(jù)、利用假印鑒等實(shí)現(xiàn)作案目的。而高科技作案則通過諸如信用卡、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等新型電子產(chǎn)品達(dá)到作案目的,例如2005年美國發(fā)生的信用卡泄密案,黑客惡意侵入了卡系統(tǒng)公司的電腦系統(tǒng),竊取了4000萬張信用卡資料,包括持卡人的姓名,帳號(hào)號(hào)碼等,憑借這些偷來的資料,黑客就可以制造偽卡,損害真正持卡人和發(fā)卡銀行的利益,擾亂經(jīng)濟(jì)金融秩序。由此可見目前高科技犯罪技術(shù)含量高,危害性大,具有很強(qiáng)的專業(yè)性和針對(duì)性,更加難以防范,而且隨著電子貨幣的不斷快速發(fā)展,這類操作風(fēng)險(xiǎn)事件還有可能急劇增加。(四)．內(nèi)部人員參與辦案時(shí),犯案情況分析由于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)來自銀行的日常營運(yùn),人的因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)所占的比例當(dāng)然就很大。特別是當(dāng)銀行內(nèi)部員工參與作案時(shí),犯案得逞率更高,而且潛伏期長,檢查及監(jiān)督部門不容易發(fā)現(xiàn),往往給銀行造成巨大損失。如上面的兩個(gè)實(shí)例都是銀行內(nèi)部人員與他人外勾結(jié)作案。通過對(duì)1990-2003年間7家銀行發(fā)生的71項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件進(jìn)行分析,由銀行內(nèi)部人員引起的事件共41起,占57.75%。因此關(guān)注內(nèi)部人員引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)尤為必要。三、商業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面的原因分析商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的原因雖然多種多樣,但對(duì)于商業(yè)銀行基層營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面而言,以下幾點(diǎn)原因比較普遍和典型,具有一定的共性和代表性,值得我們關(guān)注:(一)操作風(fēng)險(xiǎn)防控不到位,是以市場風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向從目前來說,國內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)于柜面操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還不夠全面和深刻,存在一些誤區(qū),其中又分兩種情況,其一是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)存在誤區(qū):如有的基層機(jī)構(gòu)管理層認(rèn)為發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)是偶然的,不可預(yù)知和掌控的;認(rèn)為操作風(fēng)險(xiǎn)就是操作性風(fēng)險(xiǎn)、將操作風(fēng)險(xiǎn)等同于金融犯罪;或認(rèn)為防控操作風(fēng)險(xiǎn)僅僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部門、內(nèi)外審計(jì)部門的事情,甚至有的商業(yè)銀行的分支行認(rèn)為業(yè)務(wù)營銷和操作風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)立的,總之對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的防控不采取積極主動(dòng)的態(tài)度和措施,漠然置之。其二,經(jīng)營管理層雖也很清楚操作風(fēng)險(xiǎn)的危害和嚴(yán)重性,但出于錯(cuò)誤政績觀和盲目短期行為的考慮,存在僥幸和冒險(xiǎn)心理,在經(jīng)營管理過程中把風(fēng)險(xiǎn)的防控?cái)[到了次要位置,甚至于打“擦邊球”。部分機(jī)構(gòu)和人員規(guī)范經(jīng)營意識(shí)淡薄,擅自變通業(yè)務(wù)流程、違規(guī)違章操作的現(xiàn)象不同程度地存在。(二)委托代理關(guān)系鏈條弱化一方面,在統(tǒng)一法人體制的分級(jí)授權(quán)模式下,國內(nèi)商業(yè)銀行的管理層級(jí)往往達(dá)到五個(gè)層級(jí)或者更多。這種多層次的委托代理關(guān)系,將導(dǎo)致信息傳遞的強(qiáng)度減弱,對(duì)下級(jí)單位的控制和管理能力下降,操作風(fēng)險(xiǎn)隱患也會(huì)因?yàn)槲写黻P(guān)系鏈條的增加而增大。另一方面,多數(shù)國內(nèi)商業(yè)銀行沒有將操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作連續(xù)發(fā)生的必然事件來處理,并建立數(shù)據(jù)庫進(jìn)行量化計(jì)算,一般都是采取一些被動(dòng)的短期補(bǔ)救措施。因?yàn)閷L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生當(dāng)作是偶然的、孤立的、無法計(jì)量的事件,因此根本沒有投入資源進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量工具的開發(fā)。(三)中小型商業(yè)銀行面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)更高隨著金融市場體系的逐步完善和客戶需求的日益多元化,商業(yè)銀行已經(jīng)從勞動(dòng)密集型行業(yè)轉(zhuǎn)為集勞動(dòng)密集與技術(shù)、智力密集于一體的行業(yè),通訊技術(shù)、電子技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用、金融工程的興起以及各種分析計(jì)量模型的引入,迫切需要知識(shí)型、專家型的管理者和從業(yè)人員,而目前我國的商業(yè)銀行管理者和員工大多是經(jīng)驗(yàn)型和關(guān)系型,特別是新興業(yè)務(wù)管理人員嚴(yán)重匾乏,這不可避免地將會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。而且,加入WTO后,國內(nèi)商業(yè)銀行的高端人才成為外資銀行挖墻腳的主要目標(biāo),國有商業(yè)銀行成為了外資銀行的培訓(xùn)基地。高素質(zhì)員工流失,導(dǎo)致現(xiàn)有工作團(tuán)隊(duì)服務(wù)能力下降,新加入的人員又需要再磨合和適應(yīng),在這個(gè)過程中,又會(huì)產(chǎn)生較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。(四)有章不下轉(zhuǎn)第97頁的違規(guī)操作銀行業(yè)很多規(guī)章制度是多年來實(shí)踐工作的經(jīng)驗(yàn)總結(jié),是防范操作風(fēng)險(xiǎn)很好的“防火墻”,但由于貫徹落實(shí)不力,沒有起到應(yīng)有的作用。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)屢發(fā)不止,嚴(yán)重影響了銀行業(yè)的安全運(yùn)營,造成的危害不可估量。很多柜面的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)均不同程度地存在有章不(下轉(zhuǎn)第97頁)(上接第117頁)循、違規(guī)操作問題,諸如開戶審核不嚴(yán)、賬戶資料不全、印鑒卡和重要單證物品管理不嚴(yán)、違規(guī)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)等問題比較普遍,存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。另外,諸如基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人定期交流制度、重要崗位員工定期輪換制度等在不少基層機(jī)構(gòu)也未能得到很好