工程成本會(huì)計(jì)之核算庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)介紹課件

演講人工程成本會(huì)計(jì)之核算庫(kù)存現(xiàn)金業(yè)務(wù)介紹課件01.庫(kù)存現(xiàn)金核算概述02.03.目錄庫(kù)存現(xiàn)金核算方法庫(kù)存現(xiàn)金核算實(shí)例庫(kù)存現(xiàn)金核算概述1庫(kù)存現(xiàn)金的定義STEP4STEP3STEP2STEP1庫(kù)存現(xiàn)金是指企業(yè)持有的現(xiàn)金，包括紙幣和硬幣。庫(kù)存現(xiàn)金是企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必不可少的資金來(lái)源。庫(kù)存現(xiàn)金的核算主要包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金余額的核算。庫(kù)存現(xiàn)金的核算需要遵循一定的會(huì)計(jì)原則和會(huì)計(jì)方法。庫(kù)存現(xiàn)金的核算原則3241真實(shí)性原則：核算庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，必須真實(shí)反映現(xiàn)金的收支情況，不得虛構(gòu)或隱瞞。準(zhǔn)確性原則：核算庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，必須準(zhǔn)確記錄現(xiàn)金的收支情況，不得出現(xiàn)差錯(cuò)或遺漏。及時(shí)性原則：核算庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，必須及時(shí)記錄現(xiàn)金的收支情況，不得拖延或遺漏。完整性原則：核算庫(kù)存現(xiàn)金時(shí)，必須完整記錄現(xiàn)金的收支情況，不得遺漏任何一筆收支。庫(kù)存現(xiàn)金的核算流程確定庫(kù)存現(xiàn)金的初始余額計(jì)算庫(kù)存現(xiàn)金的期末余額核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的賬實(shí)相符性記錄庫(kù)存現(xiàn)金的收入和支出編制庫(kù)存現(xiàn)金的會(huì)計(jì)分錄編制庫(kù)存現(xiàn)金的報(bào)表和賬簿010203040506庫(kù)存現(xiàn)金核算方法2現(xiàn)金收入核算現(xiàn)金收入來(lái)源：銷售商品、提供服務(wù)等現(xiàn)金收入確認(rèn)：收到現(xiàn)金時(shí)確認(rèn)收入現(xiàn)金收入記錄：記錄現(xiàn)金收入金額、來(lái)源、時(shí)間等信息現(xiàn)金收入核算：根據(jù)現(xiàn)金收入記錄，計(jì)算現(xiàn)金收入總額，并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行核算現(xiàn)金支出核算現(xiàn)金支出分類：工資支出、采購(gòu)支出、銷售支出等現(xiàn)金支出審核：對(duì)每筆現(xiàn)金支出進(jìn)行審核，確保支出的合理性和合規(guī)性現(xiàn)金支出記錄：記錄每筆現(xiàn)金支出的詳細(xì)信息，包括金額、日期、收款人等現(xiàn)金支出匯總：定期匯總現(xiàn)金支出情況，以便進(jìn)行成本核算和分析現(xiàn)金結(jié)存核算1現(xiàn)金結(jié)存核算是指對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的收支進(jìn)行核算，包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出和現(xiàn)金結(jié)存。2現(xiàn)金收入核算包括現(xiàn)金銷售、現(xiàn)金收款、現(xiàn)金退款等業(yè)務(wù)。3現(xiàn)金支出核算包括現(xiàn)金采購(gòu)、現(xiàn)金付款、現(xiàn)金報(bào)銷等業(yè)務(wù)。4現(xiàn)金結(jié)存核算包括現(xiàn)金日記賬、現(xiàn)金盤點(diǎn)、現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表等業(yè)務(wù)。庫(kù)存現(xiàn)金核算實(shí)例3某公司庫(kù)存現(xiàn)金核算案例01某公司是一家生產(chǎn)電子產(chǎn)品的企業(yè)，其庫(kù)存現(xiàn)金主要包括現(xiàn)金、銀行存款等。02某公司每月初需要進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的核算，包括現(xiàn)金的收付、結(jié)存、盤點(diǎn)等。03某公司每月末需要進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的盤點(diǎn)，以確保庫(kù)存現(xiàn)金的準(zhǔn)確性。04某公司每年需要進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的審計(jì)，以確保庫(kù)存現(xiàn)金的合規(guī)性和安全性。庫(kù)存現(xiàn)金核算注意事項(xiàng)21確保庫(kù)存現(xiàn)金的準(zhǔn)確性和完整性，定期進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)定期進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金的預(yù)算和計(jì)劃，確?，F(xiàn)金的合理使用和分配遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和核算規(guī)范，確保核算的合規(guī)性和準(zhǔn)確性加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的管理和控制，防止現(xiàn)金損失和浪費(fèi)43庫(kù)存現(xiàn)金核算常見問題及解決方法現(xiàn)金收支不平衡：核對(duì)現(xiàn)金日記賬和總賬，確保賬務(wù)相符01現(xiàn)金短缺或盈余：查找原因，及時(shí)調(diào)整賬務(wù)，避免損失02現(xiàn)金