5、固定資產(chǎn)管理制度

固定資產(chǎn)管理制度一、目的為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用和維護(hù)管理，提高固定資本的使用壽命和效率，特制定本制度。二、固定資產(chǎn)的范圍（一）辦公類：空調(diào)、電腦、微機(jī)（含軟件）、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、電子白板、掃描儀、錄音筆、投影儀、辦公桌椅等（二）通訊類：手機(jī)、對(duì)講機(jī)等（三）其他類：車輛、刻錄機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、音響、VCD、微波爐、冰柜、冰箱等。三、固定資產(chǎn)的購(gòu)置（一）人力行政中心或綜合部根據(jù)公司整體經(jīng)營(yíng)情況在年度預(yù)算中提出購(gòu)置需求，經(jīng)批準(zhǔn)后，作為年度固定資產(chǎn)購(gòu)置標(biāo)準(zhǔn)。（二）所需部門提出《固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單》，經(jīng)部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部審核（單價(jià)超過(guò)5000元需總裁簽字）后，由人力行政中心/綜合部或人力行政中心/綜合部協(xié)同所需部門購(gòu)買，對(duì)于預(yù)算外、超預(yù)算的申請(qǐng)，可由人力行政中心/綜合部填寫《預(yù)算外、超預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整審批單》，經(jīng)部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)同意、財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部審核、總裁、董事長(zhǎng)簽字。審批通過(guò)后方可辦理采購(gòu)。（三）每種固定資產(chǎn)采購(gòu)前至少向三家供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，采購(gòu)人將詢價(jià)結(jié)果（包括商家選擇建議）交人力行政中心/綜合部、財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部審批簽字。審批通過(guò)后簽訂采購(gòu)合同（或采購(gòu)清單），并存檔備份。固定資產(chǎn)購(gòu)置到位，由人力行政中心或綜合部會(huì)同申請(qǐng)人進(jìn)行驗(yàn)收，確認(rèn)到貨內(nèi)容、數(shù)量、發(fā)票公章、金額、安裝調(diào)試并登記入庫(kù)后，方可辦理結(jié)算及領(lǐng)用手續(xù)。（四）固定資產(chǎn)使用說(shuō)明書、售后服務(wù)資料、光盤等交由人力行政中心或綜合部統(tǒng)一管理，使用部門若需要可留存復(fù)印件或向人力行政中心或綜合部登記借取。（五）購(gòu)置大型儀器、設(shè)備（或購(gòu)置金額超出10000元），按公司招采制度執(zhí)行，或與招標(biāo)采購(gòu)部門共同以詢比價(jià)方式進(jìn)行。（六）購(gòu)置的大型儀器、設(shè)備驗(yàn)收時(shí)需出具技術(shù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，由參與采購(gòu)的專業(yè)技術(shù)人員按技術(shù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告逐項(xiàng)檢查技術(shù)指標(biāo)。全部原始記錄、資料、圖片、合格證等應(yīng)列明細(xì)交人力行政中心或綜合部管理人員歸檔。四、固定資產(chǎn)的管理（一）因工作需要須將固定資產(chǎn)移交其他部門使用和保管時(shí)，必須由調(diào)出、調(diào)入部門填制《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，并由部門經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后，人力行政中心或綜合部經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)審批，表單審批同意后，交固定資產(chǎn)管理人員備案，同時(shí)通知財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部更改資產(chǎn)賬面信息。嚴(yán)禁各部門之間未經(jīng)審批擅自轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。（二）固定資產(chǎn)執(zhí)行及時(shí)報(bào)損（廢）。報(bào)損（廢）時(shí)，由使用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)損（廢）單》，注明報(bào)損（廢）原因，并由部門負(fù)責(zé)人簽字后，送人力行政中心或綜合部負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部處理；若屬重要固定資產(chǎn)，須報(bào)公司總裁審批后方可報(bào)損（廢）；若人為損壞或丟失的固定資產(chǎn)，由責(zé)任人現(xiàn)金賠償或原物賠償，并視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處分。變賣處置所得收入，財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理，同時(shí)出納給固定資產(chǎn)保管人開具收據(jù)。（三）人力行政中心/綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部每半年對(duì)公司所有固定資產(chǎn)的使用和保管情況進(jìn)行一次盤點(diǎn)。盤點(diǎn)后提交盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)告是否賬實(shí)相符，是否存在報(bào)損（廢）等問(wèn)題。如不符，需要分析盤點(diǎn)差異原因。人力行政中心或綜合部經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)盤抽查，批準(zhǔn)盤點(diǎn)報(bào)告。最后財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)，如果存在報(bào)損（廢）情況，財(cái)務(wù)管理中心或財(cái)務(wù)部需進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）各部門資產(chǎn)因管理不善丟失，由直接責(zé)任人賠償。因過(guò)失造成的固定資產(chǎn)損毀、丟失，由人力行政中心或綜合部負(fù)責(zé)調(diào)查原因，作出書面說(shuō)明和處理意見(jiàn)，依據(jù)實(shí)際情況追究有關(guān)當(dāng)事人的責(zé)任，如無(wú)責(zé)任人可向其部門負(fù)責(zé)人追償。（五）公司各部門如發(fā)生辦公室或人員調(diào)整，資產(chǎn)管理員需在調(diào)整結(jié)束后兩天內(nèi)完成相應(yīng)資產(chǎn)的重新盤點(diǎn)、登記工作，及時(shí)更新固定資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)情況，做到賬物相符。（六）報(bào)銷入帳時(shí)，購(gòu)物發(fā)票和固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單需同時(shí)粘貼；如票物不符、無(wú)固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單者，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷入帳。五、固定資產(chǎn)送修處理固定資產(chǎn)需報(bào)修時(shí)，須向人力行政中心或綜合部說(shuō)明其損壞原因，并填寫《固定資產(chǎn)請(qǐng)修單》，人力行政中心或綜合部將根據(jù)情況確定維修方案，應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)的，使用部門自行負(fù)責(zé)修理；若人為損壞，由責(zé)任人承擔(dān)維修費(fèi)，并視情節(jié)輕重，給予相應(yīng)處分。六、本規(guī)定自公布下發(fā)之日起實(shí)施，原有固定資產(chǎn)管理制度廢除，解釋權(quán)歸公司人力行政中心。附件：1、固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單2、預(yù)算外、超預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整審批單3、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單4、固定資產(chǎn)報(bào)廢（損）單5、固定資產(chǎn)請(qǐng)修單6、辦公設(shè)備借用申請(qǐng)單7、出入庫(kù)登記單附件1：固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單請(qǐng)購(gòu)部門部門經(jīng)理購(gòu)置原因請(qǐng)購(gòu)物品規(guī)格/型號(hào)數(shù)量人力行政中心/綜合部預(yù)算金額主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部總裁/總經(jīng)理驗(yàn)收人實(shí)際金額注：1、單價(jià)1000元以上需總裁或總經(jīng)理審批購(gòu)買；該表需人力行政中心或綜合部及使用部門雙方驗(yàn)收簽字，同時(shí)辦理出/入庫(kù)手續(xù)。附件2：預(yù)算外、超預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整審批單調(diào)整部門部門經(jīng)理調(diào)整原因調(diào)整物品規(guī)格/型號(hào)數(shù)量人力行政中心/綜合部預(yù)算金額主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部總裁/總經(jīng)理驗(yàn)收人實(shí)際金額注：1、單價(jià)1000元以上需總裁審批購(gòu)買；該表需人力行政中心或綜合部及使用部門雙方驗(yàn)收簽字，同時(shí)辦理出/入庫(kù)手續(xù)。附件3：固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單轉(zhuǎn)移原因（由人力行政中心/綜合部填寫）轉(zhuǎn)移物品規(guī)格/型號(hào)數(shù)量原采購(gòu)價(jià)現(xiàn)狀轉(zhuǎn)出部門轉(zhuǎn)入部門人力行政中心/綜合部財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部附件4：固定資產(chǎn)報(bào)廢（損）單申請(qǐng)部門申請(qǐng)人報(bào)廢原因經(jīng)理簽字報(bào)廢物品報(bào)廢情況人力行政中心/綜合部主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部總裁/總經(jīng)理處理結(jié)果注：報(bào)廢物品在處理時(shí)需人力行政中心或綜合部及使用部門同時(shí)在場(chǎng)，并簽字認(rèn)可。處理所得款項(xiàng)應(yīng)在“處理結(jié)果”中注明，交財(cái)務(wù)管理中心開具收據(jù)，收據(jù)由人力行政中心或綜合部統(tǒng)一保管。附件5：固定資產(chǎn)請(qǐng)修單申請(qǐng)部門申請(qǐng)人損壞責(zé)任自然磨損/責(zé)任人________經(jīng)理簽字維修物品損壞情況處理（維修/報(bào)廢）人力行政中心/綜合部預(yù)計(jì)費(fèi)用費(fèi)用支付公司/個(gè)人：主管領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)管理中心/財(cái)務(wù)部總裁/總經(jīng)理驗(yàn)收人實(shí)際金額附件6：辦公設(shè)備借用申請(qǐng)單申請(qǐng)人借用物品名稱借用時(shí)間年月日——年月日，計(jì)____日用途部門經(jīng)理人力行政中心/綜合部歸還記錄附件7：出入庫(kù)登記單序號(hào)日期出入庫(kù)物品名稱數(shù)量數(shù)量說(shuō)明交接人接收人備注577100180309001209557903682285963308257710018030900123865761373997357606965771001803090013594578077579902515512577100180309001238757716498260181805157710018030900121385721311921589183265771001803090012359579036822361076053577100180309001235657613528614379174257710018030900123555750878697046932791708810034335527410122994432583337917088100343355275101866732938832008170881003433561071015811525015005221708810034335610810100018005987173217088100343354295101074194142687017170881003433561841018786608696288021708810034335618510177583117408667417088100343356109101086014373572846170881003