財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度及流程

4/5★財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度和流程一、總則：為了完善和規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理制度,提倡以業(yè)績(jī)?yōu)閷?dǎo)向的財(cái)務(wù)管理思路，合理控制費(fèi)用支出，制定本制度。二、報(bào)銷補(bǔ)貼參考標(biāo)準(zhǔn)：本埠：30元/日（含車費(fèi)、餐補(bǔ)）。本埠出差自駕車的按照1.0元/公里補(bǔ)貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。外埠：營(yíng)銷專員120元/日（含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ)）。營(yíng)銷經(jīng)理220元/日（含出差所在地住宿、車費(fèi)和餐補(bǔ)）。外埠出差自駕車的按照1.2元/公里補(bǔ)貼（需提供行駛路線圖作為依據(jù)）。話費(fèi)：營(yíng)銷經(jīng)理和享受營(yíng)銷經(jīng)理級(jí)別待遇的營(yíng)銷專員按200元/月補(bǔ)貼。營(yíng)銷專員按照89元/月補(bǔ)貼。財(cái)務(wù)部、技術(shù)部、管理部、生產(chǎn)部員工本埠出差不享受此補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，除生產(chǎn)部員工外的外埠出差參照營(yíng)銷經(jīng)理崗位補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。除營(yíng)銷崗位外，其他崗位話費(fèi)補(bǔ)貼參照現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。特殊說(shuō)明：本補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)是相關(guān)部門進(jìn)行核報(bào)的參考依據(jù)。非定額或包干制概念。公司鼓勵(lì)節(jié)約出行，合理控制經(jīng)營(yíng)成本，有效降低經(jīng)營(yíng)費(fèi)用是全體員工的職責(zé)和義務(wù)所在。三、出行方式原則及出行方式標(biāo)準(zhǔn)：合理規(guī)劃出行路線及時(shí)間，原則上出行以硬臥、動(dòng)車、高鐵為主要出行方式，出行方式由部門經(jīng)理決定。行程1000公里以上的提前2-3天提交乘作飛機(jī)申請(qǐng)。特殊情況需乘飛機(jī)出行的需由部門經(jīng)理決定。否則，不予以報(bào)銷機(jī)票。具體參考標(biāo)準(zhǔn)如下：1、出差時(shí)，部門經(jīng)理以下員工須乘坐火車硬座、動(dòng)車、高鐵二等座、汽車。如乘坐火車過(guò)夜或連續(xù)乘坐超過(guò)10小時(shí)的可訂購(gòu)硬臥，如無(wú)硬臥車票，需事先經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，可選擇軟臥。乘坐火車超過(guò)10小時(shí)無(wú)法到達(dá)或行程超過(guò)1000公里的，可選擇乘飛機(jī)。2、不滿足上述規(guī)定，因特殊情況（加急）需乘飛機(jī)的，必須事先提出申請(qǐng)（可電話申請(qǐng)），報(bào)本部門經(jīng)理批準(zhǔn)。3、航班起飛時(shí)間在10點(diǎn)至22點(diǎn)時(shí)前往機(jī)場(chǎng)，只允許乘坐公交車換乘機(jī)場(chǎng)大巴前往機(jī)場(chǎng)；車次發(fā)車時(shí)間在10點(diǎn)至21點(diǎn)時(shí)，離京前往火車/汽車站，只允許乘坐公交車前往最近的地鐵站或公交車站換乘前往；航班/車次抵達(dá)北京時(shí)間在8點(diǎn)至20點(diǎn)之間的，參照上述規(guī)定執(zhí)行；除上述時(shí)間段之外，攜帶物品重量超過(guò)20kg或貴重物品的，可由公司派車送達(dá)。4、未按上述規(guī)定執(zhí)行，或無(wú)法提供當(dāng)次出租車票的，均不予報(bào)銷。5、所有的機(jī)票及離京的火車票、汽車票統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部訂購(gòu)。特殊情況自己訂購(gòu)。6、出差出發(fā)、返回時(shí)間以交通發(fā)票為準(zhǔn)。出差時(shí)間計(jì)算：（返回時(shí)間-出發(fā)時(shí)間）/24，小數(shù)點(diǎn)后數(shù)字小于0.5的按半天計(jì)算，大于0.5的按1天計(jì)算。四、審核、審批部門的重點(diǎn)審核、審批內(nèi)容：1、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核票據(jù)的真實(shí)性、合理性、能用性，虛假、連號(hào)、過(guò)期發(fā)票不予核報(bào)。2、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核出差人出差所在地具體事情的落實(shí)情況，同一地點(diǎn)反復(fù)前往的要重點(diǎn)核實(shí)。審核出差人宴請(qǐng)客戶的程序和額度。禮品采購(gòu)是否附合公司規(guī)定程序。其他部門經(jīng)理需要重點(diǎn)審核的事項(xiàng)。3、管理部重點(diǎn)審核出差人是否按照《出差申請(qǐng)單》的計(jì)劃出差并對(duì)財(cái)務(wù)部、部門經(jīng)理的審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)審。五、費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù)：1、填寫完整的《出差申請(qǐng)單》并按照《出差申請(qǐng)單》上列注的行程和規(guī)劃出行。2、真實(shí)、有效的票據(jù)。3、需要宴請(qǐng)客戶的，需將宴請(qǐng)客戶的人數(shù)、姓名，因何原因宴請(qǐng)客戶的詳細(xì)說(shuō)明。4、以收據(jù)作為報(bào)銷依據(jù)的，該消費(fèi)款項(xiàng)的具體消費(fèi)說(shuō)明。5、禮品采購(gòu)票據(jù)，受贈(zèng)人的姓名、職務(wù)及聯(lián)系方式的具體說(shuō)明。六、出差借款的管理：1、出差借款由財(cái)務(wù)主管審核，董事長(zhǎng)審批。2、借款金額原則上不超過(guò)本人的月工資標(biāo)準(zhǔn)。3、出差借款填寫《借款單》并逐項(xiàng)填寫清楚。4、出差借款在出差返司后5天內(nèi)憑第五條（費(fèi)用和補(bǔ)貼報(bào)銷的依據(jù)）的材料報(bào)銷。最遲不能晚于本月工資發(fā)放日，否則在工資中扣除。5、原則上前款未清者不予辦理新的借支。七、費(fèi)用、補(bǔ)貼報(bào)銷的要求：1、外埠報(bào)銷住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差所在地交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)本制度第二條所列標(biāo)準(zhǔn)。2、招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過(guò)100元/人（含酒水），特殊情況需報(bào)請(qǐng)部門經(jīng)理審批。凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費(fèi)（包括贈(zèng)送禮品費(fèi)用），必須事前提出專項(xiàng)申請(qǐng)。3、報(bào)銷時(shí)需使用正規(guī)專項(xiàng)發(fā)票（如住宿提供住宿專用發(fā)票，餐飲提供餐飲業(yè)專用發(fā)票）。4、出差時(shí)由對(duì)方提供餐飲、住宿及交通工具等不予報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。5、原則上公司不允許外出自行采購(gòu)禮品，特殊情況需經(jīng)由部門經(jīng)理允許。6、出差人員在回司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，超過(guò)30天的不報(bào)賬的，過(guò)期不予報(bào)銷。根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《支出憑單》，財(cái)務(wù)部審核簽字，本部門經(jīng)理復(fù)審，管理部復(fù)審，總經(jīng)理審批。7、出差日期、行程需在《出差申請(qǐng)單》上列明，特殊情況需要延時(shí)的需報(bào)請(qǐng)本部門經(jīng)理，并在返司后補(bǔ)簽《出差申請(qǐng)單》。杜絕無(wú)計(jì)劃出差、無(wú)因由出差、先出差后補(bǔ)單據(jù)等不規(guī)范的行為。報(bào)銷時(shí)在無(wú)法查找《出差申請(qǐng)單》或《出差申請(qǐng)單》列項(xiàng)不明確的不予報(bào)銷。8、以收據(jù)或其他非發(fā)票類票據(jù)作為報(bào)銷憑證的，需要說(shuō)明款項(xiàng)消費(fèi)的詳細(xì)情況。八、超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的處理：1、出差費(fèi)用原則上不允許超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)。2、如超出現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的超出部分按照公司與相關(guān)人員各自承擔(dān)50%的原則處理。在處理前首先核實(shí)是否符合本制度上述相關(guān)條款。3、技術(shù)部員工出差不適用本規(guī)則。九、報(bào)銷時(shí)票據(jù)要求：1、機(jī)打出租車發(fā)票不能連號(hào)使用、公交充值不能連號(hào)使用。手撕發(fā)票不能超過(guò)2張以上連號(hào)發(fā)票。2張（含2張）以上連號(hào)發(fā)票的需在發(fā)票背面填寫出發(fā)地和到達(dá)地。2、各種票據(jù)粘貼必須分門別類，并在左上角依次粘貼，禁止裝訂機(jī)裝訂。3、開(kāi)票人：蓋有填制票據(jù)單位財(cái)務(wù)章或者發(fā)票專用章（其他章無(wú)效）。開(kāi)票公司名稱：北京中伏源建設(shè)工程有限公司。十、報(bào)銷流程和其他管理規(guī)定：1、有經(jīng)董事長(zhǎng)書面審批的專款專用的(額度500元以下的)報(bào)銷流程（如：培訓(xùn)類、學(xué)習(xí)類、零星采購(gòu)類等），憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷：經(jīng)辦人-本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）-財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核-管理部審批。2、無(wú)經(jīng)董事長(zhǎng)審批的或部門經(jīng)理權(quán)限內(nèi)無(wú)授權(quán)的或臨時(shí)采購(gòu)的事項(xiàng)（未經(jīng)請(qǐng)示的不予報(bào)銷），確屬公司正常經(jīng)營(yíng)和發(fā)展需要而發(fā)生的開(kāi)支，按下述流程報(bào)批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補(bǔ)申請(qǐng)報(bào)告（或支出詳細(xì)說(shuō)明）-本部門經(jīng)理（或上級(jí)主管）復(fù)核-財(cái)務(wù)部審核-管理部復(fù)審-董事長(zhǎng)審批。3、費(fèi)用報(bào)銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得自行批準(zhǔn)自已的報(bào)銷費(fèi)用。4、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導(dǎo)審批，直接提交上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，不得未經(jīng)財(cái)務(wù)人員審批直接提交董事長(zhǎng)審批。違反此流程的當(dāng)事人每人每次處罰核報(bào)金額的10%。財(cái)務(wù)部每周二、周四、周六接受報(bào)銷審核，其他時(shí)間不受理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部每周六將管理部審核簽字后的票證遞報(bào)董事長(zhǎng)集中審批。5、出納必須憑由經(jīng)董事長(zhǎng)、管理部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理均簽名后的報(bào)銷單支付相關(guān)費(fèi)用。6、所有的報(bào)銷均遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)報(bào)銷”的原則，嚴(yán)禁假借他人的名義報(bào)銷自己費(fèi)用的行為。7、嚴(yán)禁報(bào)銷虛假費(fèi)用的行為。8、每辦一次業(yè)務(wù)，應(yīng)該填寫一張報(bào)銷申請(qǐng)單。業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、物資采購(gòu)、餐費(fèi)不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張。籠統(tǒng)地在報(bào)銷單上寫上“×月”的費(fèi)用，或多次業(yè)務(wù)單據(jù)分不清的，財(cái)務(wù)部不予受理。9、所有費(fèi)用開(kāi)支，原則是應(yīng)“先申請(qǐng)、后開(kāi)支、再報(bào)銷”的流程，財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)本制度規(guī)定來(lái)審核和支付。相關(guān)預(yù)算外費(fèi)用在發(fā)生費(fèi)用前，應(yīng)該先書面或電話請(qǐng)求部門經(jīng)理或相關(guān)審批人，得到批準(zhǔn)后才可以發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，堅(jiān)決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)充申請(qǐng)表，作為報(bào)銷的依據(jù)。10、關(guān)于報(bào)帳時(shí)限，上月16日后至當(dāng)月15日的期間費(fèi)用必須在當(dāng)月報(bào)銷，差旅費(fèi)用必須在結(jié)束后三天內(nèi)報(bào)銷。逾期單據(jù)，財(cái)務(wù)部不再受理，由此造成的損失，由報(bào)銷人自己承擔(dān)。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報(bào)銷的，應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)處理，并在報(bào)銷單的附件上說(shuō)明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報(bào)銷時(shí)限內(nèi)的單據(jù)；被退回不得重新報(bào)銷的，下次拿回再報(bào)銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按照?qǐng)?bào)銷金額的50%處罰。特殊延期（如外地出差時(shí)間較長(zhǎng)），需提出書面報(bào)告，經(jīng)管理部簽署意見(jiàn)后才可以報(bào)銷。11、大額支付款項(xiàng)必須使用支票或其他銀行結(jié)算方式，超過(guò)1萬(wàn)元而用現(xiàn)金支付的，報(bào)銷時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)部和管理部審核，無(wú)正當(dāng)?shù)睦碛?，一律退回?2、因公發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報(bào)銷。13、報(bào)銷時(shí)提供的原始單據(jù)必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的發(fā)票或由財(cái)政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預(yù)算報(bào)告、專項(xiàng)申請(qǐng)等附件。原始單據(jù)必須真實(shí)、合法，與開(kāi)支的內(nèi)容一致。對(duì)于標(biāo)有“顧客（單位）名稱”的發(fā)票務(wù)必由開(kāi)票人填寫相應(yīng)公司名稱，自己補(bǔ)充填寫為無(wú)效發(fā)票，不予受理。無(wú)“顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報(bào)告、申請(qǐng)等附件必須是經(jīng)權(quán)限人員簽字同意的紙質(zhì)件。14、各種類型的發(fā)票應(yīng)該分開(kāi)粘貼，并在粘貼單上標(biāo)出共××張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。15、原始單據(jù)遺失的應(yīng)盡量取得出票單位的原單據(jù)復(fù)印件并蓋上出票單位財(cái)務(wù)專用章，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后方可報(bào)銷。16、報(bào)銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴(yán)禁用圓珠筆填寫報(bào)銷單、嚴(yán)禁涂改，報(bào)銷單的“經(jīng)辦人”務(wù)必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。十一、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度和流程自2014年7月16日起公布生效，自2014年7月16日起所有票握?qǐng)?bào)銷依照或參照此文件執(zhí)行。十二、本財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度由財(cái)務(wù)部草擬并經(jīng)管理部補(bǔ)充，通過(guò)與公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)溝通后成文，最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部所有。主題詞：財(cái)務(wù)部報(bào)銷管理制度和流程發(fā)：各部門擬：審批(日期)：5771001803090012095579036822859633082577100180309001238657613739973576069657710018030900135945780775799025155125771001803090012387577164982601818051577100180309001213857213119215891832657710018030900123595790368223610760535771001803090012356576135286143791742577100180309001235557508786970469327917088100343355274101229944325833379170881003433552751018667329388320081708810034335610710158115250150052217088100343356108101000180059871732170881003433542951010741941426870171708810034335618410187866086962880217088100343356185