會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè) 養(yǎng)老金融產(chǎn)品

畢業(yè)論文開題報(bào)告引言目前，人口老齡化已經(jīng)成為我國(guó)一個(gè)極為嚴(yán)峻的社會(huì)問題，嚴(yán)重影響著我國(guó)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)等各方面的發(fā)展。綜合來看，人口老齡化問題成因復(fù)雜：一方面，計(jì)劃生育政策實(shí)行以來，人口的生育率逐漸降低；另一方面，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展使得人民生活水平不斷提高，從而給老年人提供了更好的養(yǎng)老條件；此外，現(xiàn)代醫(yī)學(xué)水平的進(jìn)步也在一定程度上提高了老年人的平均壽命。諸多因素導(dǎo)致我國(guó)新生人口數(shù)量逐漸減少，青壯年人口數(shù)量減少，而老年人口比例不斷上升，造成日趨嚴(yán)峻的人口老齡化問題，這對(duì)養(yǎng)老保障制度提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。與此同時(shí),老齡化趨勢(shì)也推動(dòng)了養(yǎng)老服務(wù)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展,催生養(yǎng)老金融的新需求。因此，發(fā)展養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行來說，既是適應(yīng)市場(chǎng)需求的必經(jīng)之路，也是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、提高競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。一、課題背景人口老齡化是指人口生育率降低和人均壽命延長(zhǎng)導(dǎo)致的總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長(zhǎng)人口數(shù)量增加而導(dǎo)致的老年人口比例相應(yīng)增長(zhǎng)的動(dòng)態(tài)。國(guó)際上通常認(rèn)為，當(dāng)一個(gè)國(guó)家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口處于老齡化社會(huì)。據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局第六次全國(guó)人口普查數(shù)據(jù)，我國(guó)當(dāng)前人口中，60歲及以上人口占13.26%，其中65歲及以上人口占8.87%，已全面進(jìn)入老齡社會(huì)。預(yù)計(jì)到2020年，老年人口達(dá)到2.48億，老齡化水平達(dá)到17.17%；2025年，六十歲以上人口將達(dá)到3億，成為超老年型國(guó)家。中國(guó)人口老齡化程度的不斷提高,帶來了諸多社會(huì)問題，如醫(yī)療問題、家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)等，引起了社會(huì)各界的高度關(guān)注。黨中央在“十三五”規(guī)劃綱要中明確提出“推動(dòng)老齡事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展,健全養(yǎng)老體系”。習(xí)近平總書記也進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要:“堅(jiān)持應(yīng)對(duì)人口老齡化和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展相結(jié)合;努力挖掘人口老齡化給國(guó)家發(fā)展帶來的活力和機(jī)遇?！秉h和政府的高度重視和支持,必將推動(dòng)我國(guó)養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。商業(yè)銀行需要把握住養(yǎng)老金融市場(chǎng)的巨大機(jī)遇，提供更多、更優(yōu)質(zhì)的養(yǎng)老金融理財(cái)產(chǎn)品，樹立起自己的品牌形象，搶占市場(chǎng)。二、課題意義與目的雖然我國(guó)養(yǎng)老金融市場(chǎng)面臨著巨大的需求，但是目前的養(yǎng)老金融產(chǎn)業(yè)還屬于新興階段，現(xiàn)有的養(yǎng)老金融服務(wù)和產(chǎn)品形式簡(jiǎn)單、收益率較低、缺乏針對(duì)性，難以滿足多樣化的客戶需求。對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)有養(yǎng)老金融產(chǎn)品進(jìn)行分析，并結(jié)合人口老齡化的大環(huán)境提出拓展方向，對(duì)商業(yè)銀行未來的發(fā)展有著重要意義。具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：（1）通過對(duì)建設(shè)銀行當(dāng)前養(yǎng)老金融產(chǎn)品的研究，分析其在當(dāng)前發(fā)展的優(yōu)劣勢(shì)，再參考國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，提供完善建議，從而提升建設(shè)銀行在養(yǎng)老金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力，增加盈利機(jī)會(huì)。（2）通過建設(shè)銀行的研究案例，可對(duì)國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行的發(fā)展提供參考與借鑒，從而推動(dòng)商業(yè)銀行現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)體系的創(chuàng)新，有助于商業(yè)銀行在整個(gè)金融行業(yè)的發(fā)展。（3）結(jié)合我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制與人口老齡化發(fā)展的特點(diǎn)，將養(yǎng)老與金融相結(jié)合，健全養(yǎng)老體系，為我國(guó)養(yǎng)老金融產(chǎn)業(yè)的發(fā)展探索出一條科學(xué)的發(fā)展路徑，減輕人口老齡化帶來的一系列社會(huì)負(fù)擔(dān)。三、國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀隨著人口老齡化的日趨嚴(yán)重，各個(gè)國(guó)家都在不斷探尋如何完善養(yǎng)老體系，拓展養(yǎng)老事業(yè)。要實(shí)現(xiàn)健康老齡化，根本在于加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展，壯大國(guó)家經(jīng)濟(jì)實(shí)力，商業(yè)銀行作為特殊的金融機(jī)構(gòu)，將在其中發(fā)揮關(guān)鍵性的作用。國(guó)內(nèi)關(guān)于養(yǎng)老金融產(chǎn)品的研究主要著眼于國(guó)家的社會(huì)保障體系，以及企業(yè)的年金發(fā)放。楊燕綏在《企業(yè)年金理論與實(shí)務(wù)》中詳細(xì)介紹了我國(guó)的年金企業(yè)體制，多層次的詮釋了我國(guó)年金體制的變遷。鄭秉文、張笑麗在《中國(guó)引入“養(yǎng)老金融”的政策基礎(chǔ)及其概念界定與內(nèi)容分析》中將指出，養(yǎng)老金融作為養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的重要一環(huán)以及金融體系的重要組成部分,是近年來我國(guó)特定歷史條件下為推動(dòng)養(yǎng)老事業(yè)、養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)和相關(guān)金融領(lǐng)域的發(fā)展與融合、旨在迎接人口老齡化高峰而逐漸形成的一個(gè)特定概念。我國(guó)商業(yè)銀行的養(yǎng)老金融產(chǎn)品起步較晚，養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展中存在著同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)失衡等問題，但發(fā)展迅速，而且我國(guó)的當(dāng)前國(guó)情與一系列相關(guān)政策也說明了未來的發(fā)展前景很值得期待。晏秋生（2004）認(rèn)為商業(yè)銀行可以通過參與養(yǎng)老保險(xiǎn)之后獲取收益，也有助于自身的結(jié)構(gòu)升級(jí)。張瀾天（2017）在《創(chuàng)新商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)的對(duì)策研究》中指出，在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)發(fā)展背景下,創(chuàng)業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行帶來新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。楊偉剛（2016）認(rèn)為隨著我國(guó)逐漸步入老齡化社會(huì),養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)將具有廣闊的發(fā)展空間,應(yīng)積極鼓勵(lì)銀行業(yè)加快養(yǎng)老金融創(chuàng)新，開發(fā)儲(chǔ)蓄類、職業(yè)年金類、證券類、保險(xiǎn)類等養(yǎng)老金融產(chǎn)品，加快推進(jìn)我國(guó)銀行業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展。

張建國(guó)（2013）在《發(fā)揮銀行優(yōu)勢(shì)服務(wù)養(yǎng)老事業(yè)》中提出，商業(yè)銀行配合政府相關(guān)政策，主動(dòng)發(fā)揮商業(yè)銀行在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)的融資優(yōu)勢(shì)，嘗試設(shè)立專業(yè)化的養(yǎng)老金管理結(jié)構(gòu)，為客戶量身定制金融產(chǎn)品，引導(dǎo)提高全體民眾對(duì)主動(dòng)養(yǎng)老的認(rèn)知，為中國(guó)養(yǎng)老保障體系的建設(shè)作出貢獻(xiàn)。從國(guó)際來看，許多發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家已經(jīng)進(jìn)行了比較長(zhǎng)期的養(yǎng)老金融建設(shè)，在理論上具有相對(duì)完善的體系，如強(qiáng)制性的養(yǎng)老保障制度、以房養(yǎng)老及401（k）計(jì)f劃等，DiamondP.A認(rèn)為強(qiáng)制性的養(yǎng)老保障制度，不僅有現(xiàn)實(shí)性的經(jīng)濟(jì)意義，影響個(gè)人和家庭的消費(fèi)規(guī)劃，還具有重要的政治意義。CurtisCarol認(rèn)為商業(yè)銀行應(yīng)該通過準(zhǔn)確了解消費(fèi)者需求，豐富產(chǎn)品，占據(jù)市場(chǎng)份額。四、研究的主要內(nèi)容本文首先對(duì)論文的寫作背景、國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀與課題研究意義等內(nèi)容進(jìn)行簡(jiǎn)單歸納，同時(shí)借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)文獻(xiàn)與資料后，對(duì)養(yǎng)老金融的含義與特點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)而深入的分析。在介紹了建設(shè)銀行的養(yǎng)老金融產(chǎn)品的基本情況后，運(yùn)用SWOT分析法，對(duì)建設(shè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品的后續(xù)發(fā)展進(jìn)行全面分析。最后根據(jù)前文得出的結(jié)論，并結(jié)合國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，提出合理的科學(xué)的拓展策略。養(yǎng)老金融產(chǎn)品互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的必要性和可行性后，提出了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型的策略和應(yīng)采取的措施。五、擬解決的主要問題1、如何抓住人口老齡化的機(jī)遇，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，對(duì)養(yǎng)老金融理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。2、如何利用商業(yè)銀行來拓展養(yǎng)老金融產(chǎn)品，完善養(yǎng)老體系，減輕負(fù)擔(dān)。六、研究過程中可能遇到的問題及解決辦法研究過程中可能遇到的問題是對(duì)建設(shè)銀行現(xiàn)有養(yǎng)老金融產(chǎn)品的了解不夠，分析不夠嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯順序不夠清晰。解決辦法是大量閱讀文獻(xiàn)，搜索更多的信息，梳理邏輯并進(jìn)一步分析思考七、論文的章節(jié)結(jié)構(gòu)安排首先，對(duì)養(yǎng)老金融的概念及類型進(jìn)行簡(jiǎn)要概述，并分析在養(yǎng)老金融行業(yè)中商業(yè)銀行的整體發(fā)展現(xiàn)狀。其次，介紹建設(shè)銀行現(xiàn)有養(yǎng)老金融產(chǎn)品，并對(duì)后續(xù)發(fā)展環(huán)境進(jìn)行深入分析。最后，結(jié)合實(shí)際情況，提出建設(shè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品的拓展策略?？蚣芙Y(jié)構(gòu)：摘要 ABSTRACT 緒論 1基本理論 1.1養(yǎng)老金融的概念 1.2國(guó)內(nèi)外養(yǎng)老金融的發(fā)展現(xiàn)狀2建設(shè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品分析 2.1建設(shè)銀行現(xiàn)有的養(yǎng)老金融產(chǎn)品種類與特點(diǎn)2.2國(guó)內(nèi)其他商業(yè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品的種類與特點(diǎn)2.3建設(shè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品的SWOT分析 3建設(shè)銀行養(yǎng)老金融產(chǎn)品未來的發(fā)展策略 3.1改善養(yǎng)老金融內(nèi)部體系 3.2加快養(yǎng)老金融產(chǎn)品創(chuàng)新 3.3完善養(yǎng)老金融考核體系結(jié)論 參考文獻(xiàn) 致謝 八、畢業(yè)論文進(jìn)度安排序號(hào)起止日期任務(wù)提交階段成果備注12018.11-2019.02收集資料、選題、完成開題報(bào)告、文獻(xiàn)綜述、外文翻譯開題報(bào)告、文獻(xiàn)綜述、外文翻譯22019.02-2019.04完成論文初稿論文初稿32019.04-2019.04修改完善論文，定稿論文定稿42019.04-2019.05準(zhǔn)備答辯答辯講稿九、主要參考文獻(xiàn)[1]楊燕綏.企業(yè)年金的理論與實(shí)踐[F].清華大學(xué)社會(huì)政策研究所，2014（01）:109-112[2]鄭秉文、張笑麗.中國(guó)引入“養(yǎng)老金融”的政策基礎(chǔ)及其概念界定與內(nèi)容分析[F].中國(guó)人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院，2016[3]晏秋生.企業(yè)年金對(duì)商業(yè)銀行的影響及對(duì)策[F].金融與經(jīng)濟(jì)，2004（12）[4]楊偉剛.我國(guó)銀行業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)發(fā)展淺析[J].甘肅金融，2016（01）[5]張建國(guó).發(fā)揮銀行優(yōu)勢(shì)服務(wù)養(yǎng)老事業(yè)[J].中國(guó)金融，2013（07）[6]張瀾天.創(chuàng)新商業(yè)銀行養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)的對(duì)策研究[F].渤海大學(xué)，2017[7]張震.我國(guó)企業(yè)年金業(yè)務(wù)發(fā)展存在問題和對(duì)策研究——基于銀行視角的分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)探討.2013(