南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度

南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為規(guī)范南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理工作，制定本制度。第二條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司全體員工都應(yīng)遵守本財(cái)務(wù)管理制度。第三條按照“依法合規(guī)、誠(chéng)實(shí)守信、嚴(yán)謹(jǐn)高效、健康可持續(xù)”的原則，認(rèn)真執(zhí)行本財(cái)務(wù)管理制度。第四條財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)本制度負(fù)責(zé)解釋、制定、修訂和執(zhí)行。第五條本制度的內(nèi)容必須符合國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)定和公司內(nèi)部規(guī)章制度，如有沖突，則以較高的規(guī)章制度為準(zhǔn)。第六條對(duì)于違反本制度行為，公司應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定作出處理，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二章會(huì)計(jì)核算第七條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司應(yīng)當(dāng)依法注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。第八條財(cái)務(wù)部門對(duì)公司的資金、原材料、產(chǎn)品、銷售及相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行憑證記賬，并及時(shí)制作資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表等財(cái)務(wù)報(bào)表，用于公司的內(nèi)部管理和對(duì)外發(fā)布。第九條財(cái)務(wù)部門對(duì)公司的現(xiàn)金管理工作，應(yīng)當(dāng)對(duì)每個(gè)賬戶進(jìn)行日常驗(yàn)證，并建立嚴(yán)格的收、付、存、轉(zhuǎn)的審核流程體系，確保資金使用的合理性和安全性。第十條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)工作的法律法規(guī)和規(guī)定，不得隱瞞、偽造、篡改、貪污等任何會(huì)計(jì)信息；不得亂用、挪用、私吞公司的資金。第三章預(yù)算管理第十一條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司每年應(yīng)當(dāng)對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)、產(chǎn)品創(chuàng)新和研發(fā)、市場(chǎng)擴(kuò)張等方面進(jìn)行編制預(yù)算。第十二條預(yù)算編制工作應(yīng)當(dāng)參照公司的發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)環(huán)境，并考慮公司的財(cái)務(wù)狀況，制定合理、嚴(yán)謹(jǐn)、可控的預(yù)算方案。第十三條預(yù)算執(zhí)行應(yīng)當(dāng)有明確的分工和責(zé)任，及時(shí)監(jiān)測(cè)實(shí)施情況，確保預(yù)算執(zhí)行達(dá)到預(yù)期效果。第十四條預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)在經(jīng)過(guò)全面討論、審批之后，由財(cái)務(wù)部門及時(shí)調(diào)整預(yù)算，確保計(jì)劃與實(shí)際的同步性。第四章成本管理第十五條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本核算體系，按照國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)定，對(duì)每項(xiàng)成本進(jìn)行分類、歸集和核算。第十六條公司應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)目成本進(jìn)行核算，并監(jiān)督各部門執(zhí)行成本控制方案。第十七條成本控制方案應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作情況制定，確保資源的合理配置和成本的控制在經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)。第十八條在進(jìn)行設(shè)備投資、財(cái)務(wù)投資等項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合考慮利潤(rùn)率、回報(bào)期和風(fēng)險(xiǎn)等方面進(jìn)行嚴(yán)密的財(cái)務(wù)分析和評(píng)估，確保元首利益最大化。第五章財(cái)務(wù)制度第十九條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展和管理需要，及時(shí)修訂和完善財(cái)務(wù)制度，并及時(shí)向公司全體員工作出解釋和通知。第二十條財(cái)務(wù)制度應(yīng)當(dāng)涵蓋會(huì)計(jì)核算、預(yù)算、成本管理、財(cái)務(wù)管理等方面，既保證公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理規(guī)范和穩(wěn)定，同時(shí)也是對(duì)外顯示公司的誠(chéng)信和信譽(yù)。第二十一條財(cái)務(wù)制度的制定應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)公司全體員工討論、審批后方可執(zhí)行。制度中的有關(guān)條款不得與國(guó)家法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度相沖突，不得修改。第六章績(jī)效評(píng)估第二十二條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃和培養(yǎng)目標(biāo)，對(duì)公司的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估。第二十三條績(jī)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)從多個(gè)方面進(jìn)行，包括財(cái)務(wù)指標(biāo)、人員管理、生產(chǎn)管理等方面進(jìn)行評(píng)估。第二十四條績(jī)效評(píng)估應(yīng)當(dāng)建有名稱清晰、定期更新、標(biāo)準(zhǔn)化的評(píng)估體系，確保評(píng)估結(jié)果的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。第七章異常情況處理第二十五條南風(fēng)化工集團(tuán)股份有限公司應(yīng)當(dāng)建立對(duì)應(yīng)的應(yīng)急措施管理體系，確保遇到突發(fā)事件時(shí)能及時(shí)有效處理。第二十六條對(duì)于公司內(nèi)外出現(xiàn)的財(cái)務(wù)異常情況，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門及領(lǐng)導(dǎo)層，同時(shí)采取相應(yīng)措施進(jìn)行判斷、監(jiān)測(cè)和處理，直至情況得到解決。第八章附則第二十七條本制度內(nèi)容應(yīng)當(dāng)在公司內(nèi)部及時(shí)宣傳、解釋并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行