ERP沙盤模擬對抗學員手冊

ERP沙盤模擬對抗學習手冊ERP沙盤模擬訓練規(guī)則介紹組織準備工作人員分組與職能定位。小組成員：公司總裁CEO運營總監(jiān)COO財務總監(jiān)CFO營銷總監(jiān)采購經理財務經理助理職位分工原則：心態(tài)開放、親歷親為、團隊協作、換位思考。問題思考：企業(yè)為何而興？因何存在？為何存在？如何成功？如何持續(xù)？課程訓練目的和意義。通過本課程你應該——對企業(yè)戰(zhàn)略和關鍵成功因素清晰了解，用戰(zhàn)略的眼光看待業(yè)務的決策和運營，用策略方法改進公司創(chuàng)造價值的能力，能找到跟蹤企業(yè)運行狀況的“儀表盤”，把握適時調整企業(yè)方向的“加強技能”。你應該找到以下問題的答案——如何作出正確而有效的決策？怎樣保證業(yè)務與戰(zhàn)略的一致？如何構建好自己的管理系統(tǒng)？怎樣全面提升組織的競爭力？基本情況描述公司發(fā)展與股東期望。本企業(yè)長期以來一直專注于某行業(yè)P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高，客戶也很滿意。同時企業(yè)擁有自己的廠房，生產設施齊備，狀態(tài)良好。最近，一家權威機構對該行業(yè)的發(fā)展前景進行了預測，認為P產品將會從目前的相對低水平發(fā)展為一個高技術產品。為此，公司董事會及全體股東決定將企業(yè)交給一批優(yōu)秀的新人去發(fā)展，他們希望新的管理層——投資新產品的開發(fā)，使公司的市場地位得到進一步提升；開發(fā)本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域；擴大生產規(guī)模，采用現代化生產手段，努力提高生產效率。產品市場的需求預測P1產品由于技術水平低，雖然近幾年需求較旺，但未來將會逐漸下降。P2產品是P1的技術改進版，雖然技術優(yōu)勢會帶來一定增長，但隨著新技術出現，需求最終會下降。P3、P4為全新技術產品，發(fā)展?jié)摿艽?。企業(yè)運營規(guī)則市場劃分與市場準入企業(yè)目前在本地市場經營，新市場包括區(qū)域、國內、亞洲、國際市場。不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持，否則視為當年放棄該市場。訂貨會議與訂單爭取每年初各企業(yè)的銷售經理與客戶見面并召開訂貨會議，根據市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢，按規(guī)定程序領取訂單。首先，由上一年的銷售總額決定市場排名。市場領導者（排名第一位）首先挑選訂單。在當前市場上，按該項產品的廣告投放量依次挑選訂單。如果廣告投放量相同，則上一年市場地位較高者優(yōu)先挑選。如果上一年市場地位仍相同，則由當前市場上全部產品的廣告投放較高者先挑訂單。由非公開招標方式決定訂單的歸屬。市場模板與訂單條件市場開拓完成后可取得相應的市場模板，通過ISO認證后可選擇進行ISO廣告投入，廣告投入應分配到每個具體的市場和產品。投入1M有一次選取訂單的機會，以后每多投2M增加一次選單機會。有ISO要求的訂單必須有相應的資質及ISO廣告投入后方可接單。普通訂單可在當年任一季度交貨，加急訂單必須在第一季度交貨。出現逾期交貨時，必須先將逾期的訂單交完貨后方可再交其他訂單，逾期訂單在交貨時按該訂單銷售額的75%結算貨款。廠房購買、租賃與出售年底決定廠房是購買還是租賃，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金，廠房可隨時出售，出售后將出售價放在賬期為4Q的應收賬款處。生產線購買、調整與維護所有生產線都能生產所有產品，半自動線和全自動線轉產時需要停產一定周期，并支付轉產費用，手工線和柔性線轉產時不需要停產及支付費用。新生產線的購買價格按周期平均支付，全部投資到位后方可投入使用，年末時，轉入固定資產的生產線每條支付1M的設備維護費：當年售出的生產線不交維護費。產品生產與原材料采購根據采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款，用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的采購訂單區(qū)域內，開始生產時將原料放在生產線上并支付加工費，每條生產線同一時刻只能生產一個產品。產品研發(fā)與管理體系論證新產品研發(fā)投資按季度支付，必須完成投資后方可生產。兩項ISO認證投資可同時進行，相應投資完成后才能取得資格。研發(fā)投資與認證投資的費用計入當年綜合管理費，所有投資均不得加速投資，但可以隨時中止或中斷。融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為4個季度。貸款到期后方可還款，應收款貼現可隨時進行，不論其賬期長短，每貼現7M則交1M的貼現費（即貼現7M中，1M為貼息，6M為現金）。綜合費用與折舊、稅金除購買廠房、設備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、生產線轉產、設備維護、廠房租金、ISO認證、產品研發(fā)等計入綜合管理費。其中，行政管理費每季度末支付1M。設備折舊按平均年限法計提，設備價值少于3M時，每年折舊1M，出售設備按殘值計價。每年末按當年利潤的25%計提所得稅，并計入應付稅金，在下一年初交納。出現盈利時，按彌補以前年度虧損后的余額計提所得稅。四、初始狀態(tài)設定現金、應收款與設備價值每個企業(yè)最初有資產105M，設備價值13M；現金20M；另有3Q的應收賬款15M，分別將相應數額的硬幣放在相應位置來表示，有三年和四年的長期負債各20M，放置2個空桶來表示。廠房、生產線與物料價值企業(yè)擁有A廠房價值40M；4條生產線上分別有不同周期的P1在制品1個，每個價值2M；成品庫有3個P1產品已完工，每個價值2M；原料庫有3個R1原料，每個價值1M。將相應數額的硬幣放在相應的位置，已下R1原料訂單2個，用2個空桶表示。3、企業(yè)目前的財務狀況見起始年財務報表起始年的財務報表損益表資產負債表（百萬）起始年（百萬）起始年起始年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+35現金+20長期負債+40直接成本-12應收款+15短期負債+0毛利=23在制品+8應付款+0綜合費用-11成品+6應交稅+1折舊前利潤=12原料+3總負債=41折舊-4總流動資產=52支付利息前利潤=8固定資產：權益：財務收入/支出-4土地和建筑+40股東資本+50額外收入/支出+/-0機器和設備+13利潤留存+11稅前利潤=4在建工程+0年度凈利+3所得稅-1總固定資產=53所有者權益=64凈利潤=3總資產=105負債加權益=105五、實際模擬訓練教學年三、四季度經營約定不貸短期貸款，所訂原料必須接收，每季度下一個R1的原料采購訂單，生產持續(xù)進行，不投資新的生產線與產品研發(fā)。年底不貸長期貸款，設備維修費每條生產線支付1M，不購買新的廠房，折舊按余額的1/3計提，不計尾數，不投資新的市場開拓與ISO認證。 每組中必須指定一人負責任務清單的核查。每年年初：（請打勾）支付應付稅（根據上年度結果）□準備好新的一年□準備好與客戶見面/登記銷售訂單□每個季度：更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□更新應付款/歸還應付款□□□□原材料入庫/更新原料訂單□□□□下原料訂單□□□□更新生產/完工入庫□□□□投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□開始下一批生產□□□□產品研發(fā)投資□□□□更新應收款/應收款收現□□□□按訂單交貨□□□□支付行政管理費用□□□□每年年末：更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□支付設備維修費□支付租金（或購買建筑）□折舊□新市場開拓投資/ISO資格認證投資□關賬□第零年（教學年）現金收支明細表第零年（教學年）訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證投資□關賬□第零年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額414損益表資產負債表（百萬）起始年第零年（百萬）起始年第零年起始年第零年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第一年現金收支明細表第一年訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證投資□關賬□第一年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額損益表資產負債表（百萬）起始年第一年（百萬）起始年第一年起始年第一年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第二年開始要點：現金預算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現金支付上年應交稅市場營銷投入折現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金變更費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額第二年現金收支明細表第二年訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證的投資□關賬□第二年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額損益表資產負債表（百萬）第一年第二年（百萬）第一年第二年第一年第二年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第三年開始要點：現金預算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現金支付上年應交稅市場營銷投入折現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金變更費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額第三年現金收支明細表第三年訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證的投資□關賬□第三年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額損益表資產負債表（百萬）第二年第三年（百萬）第二年第三年第二年第三年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第四年開始要點：現金預算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現金支付上年應交稅市場營銷投入折現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金變更費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額第四年現金收支明細表第四年訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證的投資□關賬□第四年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額損益表資產負債表（百萬）第三年第四年（百萬）第三年第四年第三年第四年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第五年開始要點：現金預算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：1234期初庫存現金支付上年應交稅市場營銷投入折現費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料采購支付現金變更費用生產線投資工人工資產品研發(fā)投資收到現金前的所有支出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現金余額第五年現金收支明細表第五年訂單下表供財務人員記錄每期的現金收入和支出情況，便于進行現金流量的管理與統(tǒng)計。訂單號總數市場產品1234數量支付上年應交稅賬期市場營銷訂單銷售額折現費用成本短期及貸款利息毛利原料采購支付現金任務清單成品采購支付現金支付應付稅（根據上年度結果）□變更費用準備好新的一年□生產線投資準備好與客戶見面/登記銷售訂單□變賣生產線（+）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款□□□□工人工資更新應付款/歸還應付款□□□□產品研發(fā)原材料入庫/更新原料訂單□□□□應收款到期（+）下原料訂單□□□□管理費用更新生產/完工入庫□□□□變賣原料（+）投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產□□□□長期貸款及利息開始下一批生產□□□□設備維護費產品研發(fā)投資□□□□租金更新應收款/應收款收現□□□□購買新建筑按訂單交貨□□□□市場開拓投資支付行政管理費用□□□□ISO認證投資更新長期貸款/支付利息/申請長期貸款□其他支付設備維修費□收入總計支付租金（或購買建筑）□支出總計折舊□現金流量新市場開拓投資/ISO資格認證的投資□關賬□第五年的財務報表綜合管理費用明細表（百萬）項目行政管理市場營銷設備維護廠房租金變更費用市場開拓ISO認證產品研發(fā)其他合計金額損益表資產負債表（百萬）第四年第五年（百萬）第四年第五年第四年第五年資產負債加權益流動資產：負債：銷售+現金+長期負債+直接成本-應收款+短期負債+毛利=在制品+應付款+綜合費用-成品+應交稅+折舊前利潤=原料+總負債=折舊-總流動資產=支付利息前利潤=固定資產：權益：財務收入/支出-土地和建筑+股東資本+額外收入/支出+/-機器和設備+利潤留存+稅前利潤=在建工程+年度凈利+所得稅-總固定資產=所有者權益=凈利潤=總資產=負債加權益=第六年開始要點：現金預算表第一季度：第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底：