中國(guó)公司治理現(xiàn)狀及其法律規(guī)制

中國(guó)公司治理現(xiàn)狀及其法律規(guī)制第四章中國(guó)公司治理現(xiàn)狀及其法律規(guī)制中國(guó)公司因種種原因而普遍存在重大的治理缺陷。層出不窮的公司治理問(wèn)題已對(duì)中國(guó)的股份制改革及資本市場(chǎng)的建立產(chǎn)生了嚴(yán)重的消極影響。今天我們必須從制度再造及法律規(guī)制的高度，對(duì)公司的治理進(jìn)行一場(chǎng)全面深刻的法制革命。一、中國(guó)公司治理中存在的主要問(wèn)題違規(guī)擔(dān)保表現(xiàn)為：（1）為本公司的股東（包括股東的控股子公司及股東的附屬企業(yè)）擔(dān)保；（2）未依法履行公司內(nèi)部決策程序擅自對(duì)外提供擔(dān)保；（3）超出公司凈資產(chǎn)而提供巨額擔(dān)保。如：“ST托普軟件”，截止2004年上半年擔(dān)保額總計(jì)為20?6億元，為凈資產(chǎn)的4?61倍。其中違規(guī)擔(dān)保16.08億元，占77.82%o其共發(fā)生擔(dān)保114筆，計(jì)提了65650.15萬(wàn)元的預(yù)計(jì)負(fù)債。大股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金表現(xiàn)為：（1）大股東及其關(guān)聯(lián)方以?xún)?nèi)部資金拆借方式直接占用公司資金；（2）以委托大股東理財(cái)方式或代為投資方式變相占用公司資金；（3）以代替清償短期債務(wù)或支付流動(dòng)資金方式及代墊工資、福利、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等方式占用公司資金；（4）采用大額存單質(zhì)押方式變相占用公司資金；（5）通過(guò)銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)以向關(guān)聯(lián)方委托貸款方式占用公司資金；（6）以開(kāi)具沒(méi)有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票方式占用公司資金。如“德隆"事件中披露出“德隆”占用其控股的子公司資金情況為：直接占用“湘火炬料?04億元，占用“天山股份”3?2億元，占用“新疆屯河”2.9億元，占用“合金投資”18062.25萬(wàn)元。據(jù)證券時(shí)報(bào)統(tǒng)計(jì)，2004年末上市公司的大股東占款金額為509億元，到2005年上半年仍為480億元。另?yè)?jù)2006年6月1日深滬交易所發(fā)布的“關(guān)于上市公司大股東，及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性資金占用的通告”披露，截止2006年5月31日深滬兩市尚有189家上市公司存在資金占用問(wèn)題，合計(jì)占用余額為336.41億元。大股東以關(guān)聯(lián)交易方式侵占公司財(cái)產(chǎn)表現(xiàn)為：（1）通過(guò)采取不平等的關(guān)聯(lián)交易方式侵占公司資產(chǎn)；（2）通過(guò)關(guān)聯(lián)交易方式用劣質(zhì)資產(chǎn)置換公司優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)；（3）以?xún)?nèi)部重組方式制造股市題材和實(shí)施業(yè)績(jī)包裝。如“金花股份"（600080）于2001年11月25日與公司第一大股東“金花投資”簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，決定受讓金花國(guó)際大酒店（亦由“金花投資”控股）97.14%的股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價(jià)款1?70億元。2002年2月“金花股份”貸款2.80億元并直接拆借給其已控股的金花國(guó)際大酒店。2002年10月12日“金花股份”宣布解除與“金花投資”所簽的原股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，其已付股款在解除轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后18個(gè)月內(nèi)由“金花投資”分期退還給“金花股份”。此項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易使大股東“金花投資”占用“金花股份”資金4.5億元達(dá)兩年2005年10月14日證券時(shí)報(bào)披露，金花股份在2005年10月的自査中發(fā)現(xiàn)有6.02億元資金被控股股東占用以委托理財(cái)方式參與股票二級(jí)市場(chǎng)的買(mǎi)賣(mài)表現(xiàn)為：(1)以委托購(gòu)買(mǎi)國(guó)債方式變相進(jìn)入股票市場(chǎng)；(2)以確保一定權(quán)益或加提成方式將資金拆給券商、機(jī)構(gòu)投資人或莊家；(3)以共同出資聯(lián)合坐莊方式買(mǎi)賣(mài)股票O(jiān)2004年上半年共有35家上市公司在其半年報(bào)中披露有關(guān)委托理財(cái)情況，涉及資金26.05億元。如：“天山股份”2004年半年報(bào)顯示委托理財(cái)金額1.25億元，其中上半年虧損1.9億元,同比利潤(rùn)下降了970.49%,每股虧損1.10元。造成巨額虧損的原因是委托理財(cái)所致。以上情況說(shuō)明(1)許多公司上市后主營(yíng)業(yè)務(wù)不突出或盈利能力較差而祈求通過(guò)炒股獲取收益；(2)委托理財(cái)過(guò)程中存在著操縱市場(chǎng)，資本投機(jī)等成分；(3)2004年的宏觀調(diào)控及股市大跌(9月2日曾跌至5年來(lái)的最低點(diǎn))使得許多上市公司突陷債務(wù)危機(jī)之中。5? 提供虛假信息嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者主要表現(xiàn)為：(1)提供編造虛假信息，如虛假的資產(chǎn)信息、經(jīng)營(yíng)情況信息、收購(gòu)(重組)信息等；(2)隱瞞真實(shí)信息，如擔(dān)保、委托理財(cái)、重大訴訟等信息。

如：“藍(lán)田股份(600709)”，于1996年股票發(fā)行申報(bào)材料中偽造有關(guān)土地產(chǎn)權(quán)文件，虛增土地資產(chǎn)1100萬(wàn)元；偽造銀行對(duì)賬單虛增銀行存款2770萬(wàn)元，并披露公司總股本、內(nèi)部職工股等虛假情況。又如：“大慶聯(lián)誼(600065)”，采取倒簽公司成立時(shí)間，虛報(bào)企業(yè)利潤(rùn)(199一1996年共虛報(bào)企業(yè)利潤(rùn)1?6億元)，用企業(yè)流動(dòng)資金認(rèn)購(gòu)內(nèi)部職工股500萬(wàn)股，挪用上市募集資金等方式獲取不當(dāng)利益，而未向公眾披相關(guān)信息。公眾披相關(guān)信息。再如：“ST酒鬼”，1999年11月至2000年8月，累計(jì)為控股股東“湘泉集團(tuán)”提供總額為5082萬(wàn)元的貸款擔(dān)保，2002年11月27日公司向銀行出具繼續(xù)履行擔(dān)保承諾書(shū)為其大股東繼續(xù)履行擔(dān)保。2003年6月13日與有關(guān)銀行簽訂《債權(quán)落實(shí)協(xié)議》約定代其股東還款方式，上述信息均未及時(shí)披露?！敖K瓊花”作為深交所中小企業(yè)板第一批上市企業(yè)，在深交所要求下(有媒體揭露)，于2004年7月9日發(fā)布公告，承認(rèn)其在招股說(shuō)明書(shū)中披露的3453萬(wàn)元自營(yíng)國(guó)債投資的實(shí)際情況為：委托“恒信證券”投資理財(cái)1000萬(wàn)元，委托“德恒證券”投資理財(cái)1500萬(wàn)元，在南方證券自營(yíng)購(gòu)買(mǎi)國(guó)債1025元。此公告一出引起軒然大波。中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2004年7月14日做出決定，對(duì)“江蘇瓊花”立案稽查，并決定于2001年7月9日起3個(gè)月內(nèi)不接收其保薦代表人張睿、吳雪明推薦的項(xiàng)目。虛假信息披露已成為中國(guó)上市公司的頑癥。由此引發(fā)的上市公司退市、破產(chǎn)、訴訟等現(xiàn)象愈來(lái)愈突出。二、中國(guó)公司治理缺陷的歷史及現(xiàn)實(shí)成因。體制性原因（1） 大多數(shù)上市公司是由國(guó)企改制演變而來(lái)，原國(guó)企的體制性缺陷并未因此從根本上改變。普遍存在的問(wèn)題是：①?lài)?guó)有資產(chǎn)的代表者不明；②政企、黨企不分現(xiàn)象依然嚴(yán)重；③股東與公司存在嚴(yán)重的資產(chǎn)、人員、財(cái)產(chǎn)關(guān)聯(lián);④上市前及再次融資前的過(guò)度包裝及上市后公司資產(chǎn)的被嚴(yán)重侵占。（2） 大多數(shù)民營(yíng)上市公司存在嚴(yán)重違規(guī)、違法操作問(wèn)題。由于中國(guó)的民營(yíng)企業(yè)是在一種體制轉(zhuǎn)換過(guò)程中的體制夾縫中成長(zhǎng)起來(lái)的，所以民營(yíng)企業(yè)普遍存在一種所謂的“原罪”的現(xiàn)象，即違規(guī)、違法現(xiàn)象嚴(yán)重。如近十幾年來(lái)出現(xiàn)的“瓊民源”事件，“銀廣廈”事件，“德隆系”事件、“托普系”事件及陜西的“達(dá)爾曼”事件等，都充分說(shuō)明了這一點(diǎn)。股權(quán)結(jié)構(gòu)原因由于股權(quán)分置，公司的控股權(quán)大多掌握在非流通的國(guó)有股或法人股股東手中，故導(dǎo)致了“一股獨(dú)大現(xiàn)象。其結(jié)果是：①控股股東濫用控股權(quán)；中小股東（流通股股東）的權(quán)益被侵害；③過(guò)度圈錢(qián)而忽視企業(yè)及股票市場(chǎng)價(jià)值；④內(nèi)部人控制，濫用公司資源和股東資產(chǎn)。3? 資本市場(chǎng)原因（1）資本市場(chǎng)先天缺乏資源配置功能，更多地承擔(dān)的是融資功能和為國(guó)有企業(yè)解困功能。證券市場(chǎng)只能單邊運(yùn)行，沒(méi)有做空機(jī)制，沒(méi)有股指期貨等用于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的金融衍生工具，沒(méi)有成熟和完善的融資融券功能，對(duì)入市資金的合法性不能做出準(zhǔn)確判斷和界定。單一的證券市場(chǎng)結(jié)構(gòu)。沒(méi)有確立多層次證券的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)體系。無(wú)法滿(mǎn)足多元市場(chǎng)主體進(jìn)入資本市場(chǎng)的要求，如創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)至今仍未能推出。證券市場(chǎng)監(jiān)管者行為極不成熟。在規(guī)范，穩(wěn)定與發(fā)展之間監(jiān)管者無(wú)法找到平衡點(diǎn)，監(jiān)管者疲于撲火，并存在嚴(yán)重的政出多門(mén)，朝令夕改現(xiàn)象。證券市場(chǎng)缺少機(jī)構(gòu)投資者，特別是長(zhǎng)線(xiàn)投資者，市場(chǎng)投機(jī)氣氛濃厚。市場(chǎng)的各方參與者，包括政府部門(mén)普遍缺乏誠(chéng)信，市場(chǎng)的信任度低下。4. 公司內(nèi)部治理原因沒(méi)有建立科學(xué)、高效的公司內(nèi)部治理機(jī)制，公司內(nèi)部治理仍處于粗放、隨意、任意狀態(tài)。內(nèi)部人控制和依靠關(guān)鍵人模式現(xiàn)象嚴(yán)重。內(nèi)部決策與管理要么呈現(xiàn)家族企業(yè)特點(diǎn)，要么是政企不分。控制者個(gè)人違規(guī)、違法現(xiàn)象嚴(yán)重。如近來(lái)接連出現(xiàn)的“啤酒花”、“托普集團(tuán)”、“達(dá)爾曼”法人代表失蹤事件。董事誠(chéng)信義務(wù)、勤勉盡責(zé)義務(wù)未能確立，家族控制，官員控制現(xiàn)象嚴(yán)重，未能建立職業(yè)經(jīng)理人治理體系。減少政策及行政權(quán)力對(duì)市場(chǎng)的影響和支配作用，注重更多地發(fā)揮市場(chǎng)要素的調(diào)節(jié)作用；強(qiáng)化對(duì)上市公司的監(jiān)管，不斷提升上市公司的內(nèi)在素質(zhì)；對(duì)上市公司的分紅作出適當(dāng)?shù)囊?guī)定，將是否分紅作為公司能否再行增資的一個(gè)條件。加速相關(guān)法律制定，改變法律缺位情況根據(jù)中國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)踐，針對(duì)公司治理中存在的問(wèn)題應(yīng)加快相關(guān)法律制度的建立，建立有序化的市場(chǎng)規(guī)則體系。包括：(1)全面落實(shí)新《公司法》和新《證券法》的有關(guān)規(guī)定。并應(yīng)加速清理與新《公司法》和新《證券法》相抵觸和不相符合的有關(guān)法律性文件，并盡快建立與該兩項(xiàng)基礎(chǔ)性法律制度相配套的新的法律、法規(guī)體系。(2)制定針對(duì)公司信息欺詐方面的訴訟法律和界定賠償責(zé)任的形式及范圍。(3)通過(guò)立法建立起一套有效實(shí)現(xiàn)監(jiān)管、自律及法律實(shí)施的法律救濟(jì)體系。以保證已有規(guī)則能得到有效的適用和執(zhí)行。加強(qiáng)對(duì)社會(huì)公眾股東權(quán)益的保護(hù)針對(duì)中國(guó)資本市場(chǎng)上對(duì)中小股東權(quán)益(特別是流通股股東權(quán)益)保護(hù)嚴(yán)重不足的情況，可將對(duì)社會(huì)公眾股東權(quán)益的保護(hù)作為一項(xiàng)特殊的制度加以建立。該制度的內(nèi)容可包括：公司重大事項(xiàng)由社會(huì)公眾股股東表決制度(分類(lèi)表決制度)；獨(dú)立董事制度；強(qiáng)化上市公司信息披露制度；鼓勵(lì)上市公司實(shí)施積極的利潤(rùn)分配制度；上市公司及高管人員的監(jiān)督制度；證券投資者保護(hù)基金制度等。應(yīng)該看到新《公司法》和新《證券法》的頒布與實(shí)施已在公司治理的制度再造方面有了許多重大突破。如：新《證券法》將證券發(fā)行和證券上市審核程序進(jìn)行分離，直接規(guī)定證券上市交易的申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法審核同意。這意味著證券發(fā)行條件和上市條件可以有所不同，也意味著不同的證券市場(chǎng)形式可以確定不同的上市標(biāo)準(zhǔn)，這為今后多層次證券市場(chǎng)的建立提供了法律條件。另外，新《證券法》還為未來(lái)柜臺(tái)交易、做市商制度，非現(xiàn)貨交易，證券公司融資融券等新興資本市場(chǎng)制度的建立預(yù)留了法律空間。(二)微觀治理及相關(guān)立法1、強(qiáng)化股東大會(huì)作為公司權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位，保證公平對(duì)待所有股東，確保中小股東共益權(quán)的實(shí)現(xiàn)和行使。按照法定程序選舉產(chǎn)生董事、董事長(zhǎng)。不得委派、指定董事、董事長(zhǎng)和總經(jīng)理；不得對(duì)有關(guān)選舉聘任決議履行批準(zhǔn)手續(xù)；賦予股東對(duì)于股東大會(huì)的自行召集權(quán)和監(jiān)事會(huì)的特別召集權(quán)規(guī)定股東大會(huì)可以由持有公司股份達(dá)到一定比例，并達(dá)一定期限的股東自行召集。對(duì)已具備召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)條件的，如果董事會(huì)在兩個(gè)月內(nèi)未召開(kāi)會(huì)議，占有一定比例股權(quán)的股東亦可自行召集。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要并提出召開(kāi)臨時(shí)股東會(huì)提議后兩個(gè)月內(nèi)董事會(huì)仍不召開(kāi)會(huì)議的，監(jiān)事會(huì)可行使特別召集權(quán)。新《公司法》第102條規(guī)定：“董事會(huì)不能履行或者不履行召集股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持；監(jiān)事會(huì)不召集和主持的，連續(xù)九十日以上單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股份的股東可以自行召集和主持”。確立確保股東大會(huì)如期召開(kāi)的保障措施規(guī)定公司超過(guò)法定期限仍不召開(kāi)股東大會(huì)的、法院或證券監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)任何董事或有表決權(quán)股東的請(qǐng)求，迅即責(zé)令公司舉行會(huì)議，并可公開(kāi)譴責(zé)有關(guān)責(zé)任人和對(duì)有關(guān)責(zé)任人科以罰款。完善議案提請(qǐng)制度，規(guī)定代表股份達(dá)一定比例以上股東提案應(yīng)列入股東大會(huì)議程。對(duì)大股東的表決權(quán)做出合理限制，規(guī)定：公司合法持有的自身股份不能用于表決；公司預(yù)留的內(nèi)部職工股(內(nèi)部股)不能用于表決；當(dāng)公司持有另一企業(yè)10%以上資產(chǎn)份額時(shí)，后者持有前者的股份不能用于表決；轉(zhuǎn)換債行使轉(zhuǎn)換權(quán)附新股認(rèn)購(gòu)權(quán)行使認(rèn)購(gòu)權(quán)的股份不能用于表決；建立投票征集及委托制度；確立中小股東的“股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)”，在公司作出轉(zhuǎn)讓營(yíng)業(yè)、合并、分拆、重大關(guān)聯(lián)交易等事項(xiàng)時(shí)，如中小股東表達(dá)異議并獲通過(guò)，其可以行使“股份收購(gòu)請(qǐng)求權(quán)”，即以一公正價(jià)格要求大股東實(shí)施股份收購(gòu)。實(shí)行累積投票制度，特別是在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)采取累積投票制度。（5） 規(guī)范控股股東與公司之間的關(guān)系控股股東與公司應(yīng)實(shí)行資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)“三分開(kāi)”；控股股東的法人代表不得兼任公司的法人代表；公司的法人代表（董事長(zhǎng)）須為專(zhuān)職，且董事會(huì)中專(zhuān)職董事不得少于一定比例；控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得占用公司資產(chǎn)和資金，不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；公司不得以任何方式將資金直接或間接給控股股東或其他關(guān)聯(lián)方使用；公司不得在未履行法定審議程序下為其股東或股東的關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；關(guān)聯(lián)交易應(yīng)體現(xiàn)公平、公正、公開(kāi)原則，并應(yīng)充分披露。有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的表決應(yīng)實(shí)行回避制度。（6） 建立訴訟補(bǔ)救制度建立股東大會(huì)、董事會(huì)決議瑕疵的訴訟補(bǔ)求制度。可通過(guò)訴訟取消有關(guān)決議，確認(rèn)決議無(wú)效或確認(rèn)決議不存在。建立侵權(quán)賠償制度。股東會(huì)、董事會(huì)決議或董事、監(jiān)事，高級(jí)管理人員的行為構(gòu)成違法、違規(guī)并給公司造成損害的，股東有權(quán)要求公司或責(zé)任人給予賠償。2、強(qiáng)化董事的誠(chéng)信與勤勉盡責(zé)義務(wù)，確保公司執(zhí)行權(quán)科學(xué)有效行使。（1）通過(guò)立法明確規(guī)定公司與董事之間的委任（或信托）關(guān)系，確立董事應(yīng)負(fù)有的基本義務(wù)。①忠實(shí)、盡職、勤勉義務(wù)，包括：a＞不得進(jìn)行欺騙。如不得隱瞞公司的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，不得篡改或編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)告；不得披露虛假信息；不得制造假的法律性文件；不得從事欺騙性的暗中交易；不得以各種欺騙性的方法和手段逃避政府的監(jiān)管等。b、 不得越權(quán)行事。如不得擅自更改公司法定文件；不得以個(gè)人行為代替董事會(huì)集體行為或董事長(zhǎng)的法定代表人行為；不得用銀行貸款或公司借款支付股利或以公司股本金支付股利；不得挪用公司資金或?qū)⒐举Y金借貸給他人；不得以公司的資產(chǎn)或資金為本公司的股東或其他人的債務(wù)提供擔(dān)保等。c、 不得與公司的利益發(fā)生沖突。如不得利用職權(quán)為自己牟取私利；不得與公司的業(yè)務(wù)相競(jìng)爭(zhēng)；不得篡奪公司的營(yíng)業(yè)機(jī)會(huì)；不得將公司的資源以非市場(chǎng)化的方式讓渡給他人；不得與公司進(jìn)行交易；不得通過(guò)人為的降低或抬升公司價(jià)值的方式減持或增持公司的股份；不得為了部分股東謀利而使另一部分股東受損。②善良管理人注意義務(wù)，包括：a、 具有與自身職位及身份相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)；b、 熟悉公司業(yè)務(wù)，關(guān)注公司經(jīng)營(yíng)，了解公司現(xiàn)狀；c、 積極參加董事會(huì)的各種決議活動(dòng)，不得不作為；d、 確保公司的資產(chǎn)資金處于最佳的投資狀態(tài)或使用狀態(tài)；e、維護(hù)公司的正當(dāng)權(quán)益，抵制損害公司的事件與行為。完善董事會(huì)的組織體系，建全董事會(huì)的功能。設(shè)立董事會(huì)的專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)公司自身情況，通過(guò)公司章程規(guī)定設(shè)立諸如戰(zhàn)略決策、投資決策、資金統(tǒng)籌、財(cái)務(wù)審計(jì)等專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。其負(fù)責(zé)向董事會(huì)提交有關(guān)決策方案和決議事項(xiàng)，并具體負(fù)責(zé)監(jiān)督相關(guān)事項(xiàng)的實(shí)施。建立新的獨(dú)立董事制度。為了確保獨(dú)立董事的獨(dú)立性，應(yīng)首先建立上市公司獨(dú)立董事協(xié)會(huì)和獨(dú)立董事基金，凡具備法定條件的有關(guān)人士均可成為獨(dú)立董事協(xié)會(huì)的成員，享有被協(xié)會(huì)向有關(guān)公司推薦并經(jīng)選舉成為上市公司獨(dú)立董事的資格。同時(shí)通過(guò)立法規(guī)定，上市公司必須在董事會(huì)構(gòu)成中安排一定比例的獨(dú)立董事，且應(yīng)按有關(guān)規(guī)定按時(shí)交納獨(dú)立董事基金。獨(dú)立董事的董事報(bào)酬應(yīng)從原由公司支付改為由獨(dú)立董事基金支付。新《公司法》第123條規(guī)定：“上市公司設(shè)立獨(dú)立董事，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定％確立專(zhuān)職董事長(zhǎng)和常務(wù)董事制度。應(yīng)嚴(yán)格禁止大股東的法人代表任公司的法人代表。否則便無(wú)法解決關(guān)聯(lián)交易中的雙重代表問(wèn)題和大股東濫用控股權(quán)問(wèn)題。另外，鑒于以法人控股為主的公司普遍存在著兼職董事過(guò)多的現(xiàn)象，應(yīng)建立相應(yīng)的常務(wù)董事制度，規(guī)定公司的常務(wù)董事不得低于一定的比例。（3）建立針對(duì)董事的訴訟制度關(guān)于對(duì)董事違法、違規(guī)等行為提起的訴訟不應(yīng)僅限于損害賠償之訴，還可通過(guò)訴訟請(qǐng)求董事“為”或“不為”一定行為。對(duì)董事的訴訟可分為公司對(duì)董事的訴訟和股東對(duì)董事的訴訟。公司對(duì)董事的訴訟由股東大會(huì)作出決議，由董事會(huì)代表公司進(jìn)行。股東對(duì)董事的訴訟，應(yīng)由持有一定比例股份并達(dá)一定期限的股東申請(qǐng)監(jiān)事會(huì)進(jìn)行。如監(jiān)事會(huì)在法定期間內(nèi)不予進(jìn)行，股東有權(quán)自行進(jìn)行。新《公司法》第152條和153條分別規(guī)定了股東代位訴訟制度和股東直接訴訟制度，但訴訟僅限于損害賠償之訴。3、通過(guò)立法確立起一種新的保障機(jī)制，保證公司監(jiān)事會(huì)監(jiān)察權(quán)的行使。（1）將現(xiàn)行立法中監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督權(quán)重新定位為監(jiān)察權(quán)，即監(jiān)督權(quán)和檢察權(quán)。并將監(jiān)事會(huì)的監(jiān)察權(quán)具體劃分為以下幾個(gè)權(quán)力：公司財(cái)務(wù)審核權(quán)。從維護(hù)公司資產(chǎn)安全降低公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)出發(fā),可定期或特殊情況下獲得授權(quán)自行或委托專(zhuān)門(mén)審計(jì)機(jī)構(gòu)審核公司的財(cái)務(wù)情況，并視情況向股東大會(huì)或有關(guān)部門(mén)作出專(zhuān)門(mén)報(bào)告。公司業(yè)務(wù)調(diào)查權(quán)。監(jiān)事會(huì)可定期或授權(quán)對(duì)公司業(yè)務(wù)狀況或重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)，以及公司董事、高管人員盡職情況，進(jìn)行調(diào)查和檢査，并有權(quán)要求董事長(zhǎng)、經(jīng)理提出有關(guān)報(bào)告。監(jiān)事會(huì)應(yīng)就調(diào)查和檢查事項(xiàng)向股東大會(huì)或有關(guān)部門(mén)作出專(zhuān)門(mén)報(bào)告。董事經(jīng)理停止違法行為請(qǐng)求權(quán)。對(duì)執(zhí)行業(yè)務(wù)的董事（董事長(zhǎng)）公司高管人員，如監(jiān)事會(huì)認(rèn)為其執(zhí)行業(yè)務(wù)的行為已違反法律、法規(guī)或公司章程，則有權(quán)要求其停止和予以糾正，并且有義務(wù)將其要求董事（董事長(zhǎng)）公司高管人員的糾正情況以書(shū)面形式向董事會(huì)、股東會(huì)或有關(guān)部門(mén)作出報(bào)告。特殊情況下的公司代表權(quán)。當(dāng)公司與股東發(fā)生訴訟，或公司需委托律師、會(huì)計(jì)師、審計(jì)師等中介構(gòu)機(jī)對(duì)公司財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)狀況進(jìn)行專(zhuān)門(mén)監(jiān)察時(shí)，監(jiān)事會(huì)應(yīng)享有公司的代表權(quán)。股東大會(huì)的特別召集權(quán)。新《公司法》改變了原《公司法》股東大會(huì)專(zhuān)屬由董事會(huì)召集的規(guī)定，賦予了監(jiān)事會(huì)對(duì)臨時(shí)股東大會(huì)的特別召集權(quán)。即規(guī)定：“董事會(huì)不能履行或者不履行召開(kāi)股東大會(huì)會(huì)議職責(zé)的，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)及時(shí)召集和主持”。但對(duì)監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)而董事會(huì)拒不召開(kāi)的，立法未作出補(bǔ)救安排，在此種情況下仍需確立監(jiān)事會(huì)的特別召集權(quán)，即規(guī)定，監(jiān)事會(huì)認(rèn)為必要并提出召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)提議兩個(gè)月后，如董事會(huì)仍不召開(kāi)會(huì)議，監(jiān)事會(huì)可行使特別召集權(quán)。將監(jiān)事會(huì)的監(jiān)察權(quán)延伸到股份公司設(shè)立之前。針對(duì)我國(guó)公司設(shè)立包括改制過(guò)程中普遍存在著的發(fā)起人虛假出資，