資產(chǎn)評估公司入圍項目評估方案投標(biāo)技術(shù)服務(wù)方案評估質(zhì)量控制及措施

250-知名資產(chǎn)評估事務(wù)所投標(biāo)技術(shù)方案-質(zhì)量控制及措施1、內(nèi)部管理制度第一章總則第一條為規(guī)范事務(wù)所內(nèi)部管理行為，強化內(nèi)部職工積極進取，團結(jié)向上的執(zhí)業(yè)精神和整體思想素質(zhì)的提高，保證事務(wù)所規(guī)范、效益、發(fā)展的路子，根據(jù)《河南xx聯(lián)合資產(chǎn)評估事務(wù)所章程》，編制本管理辦法。第二條事務(wù)所經(jīng)股東會決議，設(shè)立事務(wù)所內(nèi)部事務(wù)管理會簡稱事務(wù)會，事務(wù)會是事務(wù)所內(nèi)部管理核心，是處理事務(wù)所日常事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和決策機構(gòu)，事務(wù)會向各位董事匯報工作，并對股東會負(fù)責(zé)。第三條根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部管理辦法可制訂各環(huán)節(jié)相關(guān)實施辦法，實施辦法未能涉及到的具體事項，本辦法也未規(guī)定的，由股東會作出決定。第二章內(nèi)部管理機構(gòu)第四條事務(wù)所的最高權(quán)力機構(gòu)為股東會，股東會以下設(shè)立事務(wù)會和監(jiān)事會。事務(wù)會行使事務(wù)所內(nèi)部管理職權(quán)，其職權(quán)：討論研究事務(wù)所內(nèi)部管理制度并實施；聽取下屬機構(gòu)匯報工作,作出決定意見；向股東會、執(zhí)行董事匯報工作開展情況；安排職能機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)范圍、人員調(diào)配；管理和監(jiān)督部門執(zhí)業(yè)情況、工作紀(jì)律；安排注冊評估師后續(xù)教育，學(xué)習(xí)生活等。事務(wù)會會員由經(jīng)理、副經(jīng)理、綜合部主任組成，事務(wù)會主任由主任評估師擔(dān)任。事務(wù)會下設(shè)綜合部、資產(chǎn)評估部、質(zhì)量監(jiān)管部。職能部門：各部任命部門經(jīng)理一名，組員若干名。部門經(jīng)理職權(quán)：安排本部門完成事務(wù)會交辦的業(yè)務(wù)工作；向事務(wù)會匯報工作開展情況及結(jié)果；管理、監(jiān)督各部門技術(shù)人員的工作、學(xué)習(xí)、紀(jì)律情況；提出部門內(nèi)獎罰意見；制訂本業(yè)務(wù)范圍初級復(fù)核工作；作好本業(yè)務(wù)范圍初級復(fù)核；安排配合其他部門有關(guān)工作事宜。第五條各部門業(yè)務(wù)范圍劃分：資產(chǎn)評估部：各類資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營、企業(yè)清算等具體評估業(yè)務(wù)。質(zhì)量監(jiān)管部：負(fù)責(zé)對評估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制與風(fēng)險分析。綜合部：是協(xié)調(diào)服務(wù)其他部門的綜合部門，含財務(wù)、微機、檔案人員。第六條各部門相互協(xié)作，互助友愛，重大項目須共同完成時由事務(wù)會安排，統(tǒng)一指揮，協(xié)調(diào)一致。第三章財務(wù)管理第七條財務(wù)制度是事務(wù)所財務(wù)管理的依據(jù)條文，根據(jù)條文應(yīng)設(shè)置財務(wù)室，由會計和出納組成，歸屬綜合部管理。第八條財務(wù)人員應(yīng)精打細算，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，實事求是地按時編送會計報表，其中至少一份送交事務(wù)會。第九條財務(wù)制度由綜合部擬稿，交事務(wù)會通過，至少應(yīng)包括：會計崗位制度，出納崗位制度，財務(wù)收支規(guī)定，目標(biāo)考核辦法和工資獎懲等。第十條事務(wù)所人員應(yīng)自覺遵守財務(wù)制度，維護制度嚴(yán)肅性。財務(wù)人員對危及制度的開支應(yīng)嚴(yán)正拒絕。第四章注冊評估師執(zhí)業(yè)管理第十一條事務(wù)所開展執(zhí)業(yè)工作及其他類業(yè)務(wù)由注冊評估師執(zhí)業(yè)，助理人員配合，組成工作組按規(guī)定程序完成工作。第十二條事務(wù)所由事務(wù)會結(jié)合注冊評估師、專家、高級技術(shù)人員擬定執(zhí)業(yè)規(guī)范，規(guī)范內(nèi)容至少包括：應(yīng)遵守注冊評估師執(zhí)業(yè)規(guī)則、執(zhí)業(yè)程序、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)必備歸檔資料。第十三條設(shè)置三級復(fù)核制度，初級復(fù)核由項目評估師完成，二級復(fù)核由部門經(jīng)理完成，三級復(fù)核由主任評估師完成，建立各復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)工作底稿，規(guī)范復(fù)核質(zhì)量。第十四條設(shè)立崗位目標(biāo)責(zé)任制，規(guī)定各崗位和工作環(huán)節(jié)注冊評估師責(zé)任范圍，各盡其職，各負(fù)其責(zé)。第十五條各部執(zhí)業(yè)實行項目總承包責(zé)任制，部門經(jīng)理可聘用有關(guān)技術(shù)人員，其報酬及責(zé)權(quán)應(yīng)由專項制度規(guī)定。第十六條事務(wù)所開展項目執(zhí)業(yè)由本事務(wù)所注冊評估師擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人，絕不允許以非法手段承攬業(yè)務(wù)，搞權(quán)錢交易。第十七條建立注冊評估師個人業(yè)績檔案，每半年考核一次，年終統(tǒng)考，獎罰分明。第五章勞動人事管理第十八條事務(wù)所工作人員分為在編、長期外聘和臨時外聘，均應(yīng)遵守事務(wù)所勞動紀(jì)律，享受勞動保護，接受事務(wù)所人事管理，建立人事檔案。第十九條事務(wù)所根據(jù)實際情況制定人事管理制度，規(guī)范勞動人事管理行為。其內(nèi)容包括：勞動紀(jì)律、勞動保護、人事管理、正常工作以外加班補助問題。第二十條事務(wù)所勞動人員管理工作由綜合部負(fù)責(zé)管理，合理安排季節(jié)性變化職工福利生活，保證全體職工有一個良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境，養(yǎng)成一種良好的生活習(xí)慣和風(fēng)氣。第六章注冊評估師后續(xù)教育管理第二十一條注冊評估師后續(xù)教育是推進知識更新交流的課堂，搞好注冊評估師后續(xù)教育是一件十分重要的事，因此后續(xù)教育由事務(wù)會統(tǒng)一負(fù)責(zé)，合理安排。第二十二條事務(wù)所對注冊評估師后續(xù)教育制訂相關(guān)制度，規(guī)范后續(xù)教育開展情況，其內(nèi)容包括：參加協(xié)會統(tǒng)一組織的后續(xù)教育；事務(wù)所內(nèi)部組織日常政策、法規(guī)、專業(yè)知識學(xué)習(xí)；參加相關(guān)資格考試；參加各種經(jīng)驗交流與項目研討活動等。第二十三條注冊評估師后續(xù)教育應(yīng)有益于事務(wù)所工作，統(tǒng)一聽從安排，拒絕正常工作中的個人主義。第七章后勤服務(wù)管理第二十四條事務(wù)所的后勤服務(wù)包括微機室、辦公用具及生活設(shè)施等，事務(wù)所所有資產(chǎn)應(yīng)登記造冊，統(tǒng)一管理。第二十五條制訂財務(wù)管理制度，規(guī)范物業(yè)管理行為，后勤管理納入綜合部，堅持人人為所，所為人人。第二十六條外勤作業(yè)服務(wù)，實行預(yù)算管理，應(yīng)根據(jù)外勤作業(yè)情況，由后勤安排服務(wù)性工作，包括餐飲，住宿及使用工具、用具等，納入項目考核范圍。第二十七條三大節(jié)日及換季福利的勞動保護用品應(yīng)根據(jù)事務(wù)會安排由后勤部門負(fù)責(zé)安置。保證職工無后顧之憂。第八章檔案管理第二十八條事務(wù)所檔案管理設(shè)置檔案管理員一名。保管檔案工作，檔案人員應(yīng)盡職盡責(zé)遵守檔案管理規(guī)定。第二十九條制訂檔案管理制度，規(guī)范檔案管理行為。檔案管理制度至少應(yīng)包括：立卷人、項目要求、堅持“誰主辦，誰主卷”原則；不合格檔案，管理員可不接收，檔案借閱按規(guī)定執(zhí)行。第三十條檔案立卷歸檔情況納入目標(biāo)考核范圍內(nèi)，促使全面素質(zhì)提高。第九章附則第三十一條本管理辦法由事務(wù)會負(fù)責(zé)解釋。第三十二條經(jīng)本辦法制訂的具體制度不得違背本辦法規(guī)定。若確需改變由事務(wù)會作出修訂。第三十三條本辦法從發(fā)布之日起實施。

2、質(zhì)量控制制度2.1、評估項目各操作階段質(zhì)量控制（1）評估業(yè)務(wù)約定書的簽訂本所所接的評估業(yè)務(wù)均應(yīng)與委托單位簽訂評估業(yè)務(wù)約定書。評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)在本所委派注冊評估師了解委托單位基本情況,初步評價評估風(fēng)險,并與委托單位就約定事項進行商議,達成一致后簽訂。評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)按照《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》和本所評估規(guī)程的要求做到要素齊全,內(nèi)容完整,責(zé)任明確。一般評估項目的評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)經(jīng)主管合伙人批準(zhǔn)后簽訂,上市公司及其他重大評估項目的評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)經(jīng)首席合伙人后簽訂。評估業(yè)務(wù)約定書的修改補充,應(yīng)比照上述審批手續(xù)辦理。2.2、評估計劃的擬訂和批準(zhǔn)（1）本所承接的評估業(yè)務(wù)均應(yīng)編制評估計劃,對評估工作的組織實施作出規(guī)劃和安排。（2）評估計劃應(yīng)對本所的評估項目從接受委托到出具評估報告整個過程基本工作內(nèi)容及所需要的評估程序的性質(zhì)、工作安排作出詳細規(guī)劃和說明。（3）評估計劃應(yīng)在進一步了解委托單位的有關(guān)情況,獲取必要的資料,考慮應(yīng)予關(guān)注的事項和因素,評價委托單位的內(nèi)部控制制度、重要性和評估風(fēng)險的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格按照《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》及相關(guān)法律、法規(guī)和本所評估規(guī)程的規(guī)定制定。（4）一般評估項目的評估計劃,應(yīng)報經(jīng)項目負(fù)責(zé)合伙人審核、批準(zhǔn).上市公司及其他重大評估項目的評估計劃,應(yīng)報經(jīng)首席合伙人審核、批準(zhǔn).評估計劃的修訂、補充,應(yīng)比照上述審批手續(xù)辦理。（5）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將批準(zhǔn)后的評估計劃及時傳達到評估項目小組的全體成員。2.3、評估項目的時間、費用控制（1）本所承接的評估業(yè)務(wù),應(yīng)對評估項目小組各級業(yè)務(wù)人員所需的工作時間作出合理預(yù)計,或按照有關(guān)收費標(biāo)準(zhǔn),確定應(yīng)收取的評估費用。（2）評估項目的工作時間超過預(yù)算的,應(yīng)找出原因,明確責(zé)任,并及時向合伙人報告,以便采取必要的措施予以處理。2.4、重大、疑難問題請示報告制度（1）本所承接的評估業(yè)務(wù)的項目負(fù)責(zé)人、助理人員有責(zé)任發(fā)現(xiàn)評估過程中的重大疑難問題,并逐級報告上一級的業(yè)務(wù)人員。（2）上一級業(yè)務(wù)人員應(yīng)對重大疑難問題及時研究解決,并告知報告人員。2.5、評估全過程的指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核制度（1）本所確定的評估項目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的助理人員應(yīng)當(dāng)考慮助理人員的學(xué)識、經(jīng)驗、能力等因素,用其所長,合理分工,并確定對助理人員的工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核的方式及程度。（2）評估項目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的評估人員應(yīng)對助理人員予以適當(dāng)?shù)闹笇?dǎo),包括講清他們的責(zé)任,要求其完成的程序及應(yīng)達到的評估目標(biāo),委托單位的營業(yè)性質(zhì)和需要特別關(guān)注的評估問題及其他可能影響評估程序的事項。（3）評估項目負(fù)責(zé)和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的助理人員應(yīng)監(jiān)督評估過程,確定助理人員是否具有執(zhí)行完成該項分配任務(wù)所要求的必要熟練程度和業(yè)務(wù)能力,是否理解對其所做的評估指導(dǎo),是否已按照評估計劃完成評估任務(wù)；應(yīng)根據(jù)助理人員提出的有關(guān)重要評估問題的報告,估計其重要性,確定如何適當(dāng)修改評估計劃；應(yīng)消除各助理人員職業(yè)判斷的有關(guān)分歧。（4）評估項目負(fù)責(zé)人和負(fù)有督導(dǎo)責(zé)任的評估人員應(yīng)對助理人員完成的工作進行復(fù)核,確定已完成工作是否遵守了資產(chǎn)評估操作意見和本所執(zhí)業(yè)規(guī)程的規(guī)定則否對已完成的工作和形成的結(jié)論做了充分的評估記錄,是否存在任何未解決的重要評估問題,評估程序的目標(biāo)是否已實現(xiàn),所表達的評估結(jié)論是否與評估的結(jié)果一致等。（5）本所對評估工作底稿實行三級復(fù)核,包括外勤主管的詳細復(fù)核、項目負(fù)責(zé)經(jīng)理的一般復(fù)核、項目負(fù)責(zé)合伙人的重點復(fù)核。外勤主管應(yīng)在外勤現(xiàn)場對助理人員的評估工作底稿逐頁復(fù)核,發(fā)現(xiàn)問題及時指出,并督促助理人員修改完善。項目負(fù)責(zé)經(jīng)理應(yīng)對評估工作底稿中主要被估資產(chǎn)的評估程序的執(zhí)行以及資產(chǎn)清查核實重大事項等進行復(fù)核。項目負(fù)責(zé)合伙人應(yīng)對評估過程中的重大評估問題、重大清查調(diào)整事項及重要評估工作底稿進行復(fù)核。上市公司及其他重大評估項目的評估工作底稿還應(yīng)經(jīng)其他未參與該評估項目的合伙人或首席合伙人進行重點復(fù)核。2.6、評估總結(jié)的撰寫制度（1）本所承接的評估業(yè)務(wù)在評估外勤工作完成后均應(yīng)撰寫評估總結(jié)。評估總結(jié)應(yīng)按照《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》和本所評估規(guī)程的有關(guān)規(guī)定撰寫,（2）做到要素齊全,內(nèi)容完整,文字簡潔。（3）在撰寫評估總結(jié)時發(fā)現(xiàn)的評估過程中的重大疏漏,應(yīng)查明原因,及時采取適當(dāng)措施予以處理。2.7、評估報告的簽發(fā)與修訂審批制度（1）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在對評估工作底稿進行重點復(fù)核,確信重要評估程序已經(jīng)實施,評估目標(biāo)已經(jīng)實現(xiàn),所有重大評估問題均已得到解決,期后事項的檢查業(yè)已執(zhí)行,其他未決事項業(yè)已全部澄清后簽發(fā)。（2）若發(fā)現(xiàn)已發(fā)出的評估報告存在重大差錯,需要重新修訂的,應(yīng)查明原因,分清責(zé)任,并報首席合伙人,以便采適當(dāng)?shù)拇胧┯枰蕴幚?2.8、質(zhì)量控制制度（1）強大的專業(yè)評估人員隊伍本公司具有多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)歷，具有豐富的評估執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，擁有強大的專業(yè)隊伍。針對被評估單位工作量大、時間較緊等具體情況，本公司將根據(jù)委托方的評估要求，在全公司范圍內(nèi)安排經(jīng)驗豐富的優(yōu)秀評估專業(yè)人員，組成強大的專業(yè)服務(wù)隊伍，按時保質(zhì)完成委托方交與的評估任務(wù)。①根據(jù)項目特點，項目負(fù)責(zé)人由具有豐富評估經(jīng)驗的評估師擔(dān)任；②因為本項目的專業(yè)性很強，因此可以充分利用與本所有聯(lián)系的業(yè)內(nèi)人士資源，在必要時，將向這些業(yè)內(nèi)人士尋求專業(yè)幫助。（2）三級審核制度完備的組織結(jié)構(gòu)和清晰的管理流程有效保證了問題的及時發(fā)現(xiàn)和上傳，加強了項目核心組對現(xiàn)場情況把握的準(zhǔn)確性，使核心組能夠隨著現(xiàn)場工作的深入，迅速完善評估方案和操作指令，保證其切實可行；將項目指令直接同步下達至項目組各層級，使現(xiàn)場工作規(guī)范、統(tǒng)一，問題得以解決，偏差得以修正，項目質(zhì)量得到嚴(yán)格控制。我們通過項目執(zhí)行過程中的項目三級復(fù)核制度和獨立于項目執(zhí)行之外的項目內(nèi)核制度集中控制項目質(zhì)量；通過完善的項目人員考核制度使項目人員充分重視項目質(zhì)量。項目三級復(fù)核制度：由項目組內(nèi)的總體負(fù)責(zé)人、現(xiàn)場負(fù)責(zé)人、項目核心組逐級審核評估工作成果，保證項目質(zhì)量。重大項目內(nèi)核制度：由獨立于項目執(zhí)行之外的內(nèi)核人員將監(jiān)督、審查貫穿于項目事前、事中、事后，對項目方案、項目執(zhí)行、項目重大事項的處理方式和評估工作成果質(zhì)量提出意見和建議，避免項目組出現(xiàn)方向偏差和質(zhì)量問題。項目人員考核制度：以項目執(zhí)行質(zhì)量作為人員考核的重要指標(biāo)，以貫徹質(zhì)量為先的指導(dǎo)思想。（3）工作底稿管理從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，形成能夠支持評估結(jié)論的工作底稿，編制、管理和保存工作檔案。工作底稿應(yīng)當(dāng)反映評估程序?qū)嵤┣闆r，支持評估結(jié)論。工作底稿應(yīng)當(dāng)真實完整、重點突出、記錄清晰、結(jié)論明確。從業(yè)人員可以根據(jù)評估業(yè)務(wù)的具體情況，合理確定工作底稿的繁簡程度。工作底稿可以是紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔，從業(yè)人員可以根據(jù)評估業(yè)務(wù)具體情況合理選擇工作底稿的形式。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底稿，如評估業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的重大問題處理記錄，對評估結(jié)論有重大影響的現(xiàn)場勘查記錄、詢價記錄和評定估算過程記錄等，應(yīng)當(dāng)同時形成紙質(zhì)文檔。嚴(yán)格按照本單位制定的《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案管理制度》進行工作底稿的編制與存檔。（4）人員保障根據(jù)項目情況合理安排經(jīng)驗豐富，專業(yè)素質(zhì)過硬的人員進行評估咨詢服務(wù)。項目進行中如有必要及時對人員進行調(diào)整。（5）組保保障把擬參與的工作人員合理分配專家、評估師和一般工作人員，保證每個工作組均有一位經(jīng)驗豐富的評估師帶領(lǐng)從事評估業(yè)務(wù)；根據(jù)項目進度安排和勞動力需求合理組織人員及時進入本項目；實施獎懲制度，獎罰兌現(xiàn)，增強各小組的戰(zhàn)斗力。實行評估結(jié)果確定的集體會審制和評估報告的三級審核制度，可有效地保證評估結(jié)果客觀、公正。（6）技術(shù)保障評估成果的質(zhì)量除了評估師個人水平外，另外一個重要因素就是評估機構(gòu)掌握的資料的內(nèi)容、數(shù)量及分析處理能力。我單位成立了市場研究部，安排專人對評估中涉及各種因素、土地房產(chǎn)交易資料、機器設(shè)備等進行分析整理，科學(xué)、高效地為日常評估工作提供理論支持，可大幅度地提供工作質(zhì)量和工作效率；建立項目進度例會制度，每星期召開一次項目進度例會，檢查上次例會以來的計劃執(zhí)行情況，布置下次例會前的計劃安排，對于拖延進度要求的工作內(nèi)容找出原因，并及時采取有效的措施保證計劃完成；建立培訓(xùn)制度，規(guī)定對公司員工每月至少進行一到兩次的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，每次培訓(xùn)時間不得少于一天，培訓(xùn)方式為各項目負(fù)責(zé)人和評估師輪流自行準(zhǔn)備課題進行講解，講解結(jié)束后留出一定時間自由發(fā)言，可提出日常工作中遇到的技術(shù)專業(yè)等難題，由評估師和專家研究后予以解答。（7）后勤保障措施辦公室負(fù)責(zé)資金和車輛的調(diào)配工作，并確保公司日常辦公設(shè)備的正常運行和及時購買辦公用品。

3、質(zhì)量控制程序完成資產(chǎn)評估項目都要經(jīng)過“事前”、“事中”、“事后”三個階段，我們不僅要注重開展評估業(yè)務(wù)“事中”（評估業(yè)務(wù)實施和報告）的風(fēng)險防范和質(zhì)量控制，也注重開展評估業(yè)務(wù)“事前”（評估業(yè)務(wù)承接、評估業(yè)務(wù)計劃）風(fēng)險的防范和開展評估業(yè)務(wù)“事后”（監(jiān)控和改進、文件和記錄）的改進與記錄3.1“事前”（評估業(yè)務(wù)承接、評估業(yè)務(wù)計劃）（1）評估業(yè)務(wù)的承接①業(yè)務(wù)洽談后填寫事務(wù)所統(tǒng)一格式的項目洽談記錄表，該表要包括：項目名稱、項目洽談地點、參與人員、委托方與資產(chǎn)占有單位的經(jīng)濟關(guān)系、評估目的、相關(guān)經(jīng)濟行為的背景情況、委托方對評估報告的使用方式等。②填寫事務(wù)所統(tǒng)一格式的資產(chǎn)評估項目立項表，該立項表要包括項目名稱、基準(zhǔn)日、評估目的、評估對象、主要風(fēng)險評估、重點難點問題等。（2）評估業(yè)務(wù)計劃編制項目綜合計劃，該計劃對本次資產(chǎn)評估所需工作人員、工作時間做出初步安排、利用專家和外部人員的聘用對項目風(fēng)險提出控制方法、重點難點問題提出初步解決方案等。項目經(jīng)理將項目洽談表、立項表、評估業(yè)務(wù)計劃報項目立項負(fù)責(zé)人（由事務(wù)所副總擔(dān)任），由其發(fā)給事務(wù)所負(fù)責(zé)人、技術(shù)部負(fù)責(zé)人，上述人員針對風(fēng)險控制和重點難點問題提出意見，問題解決后，項目立項負(fù)責(zé)人發(fā)回立項表（有立項號）。擬定業(yè)務(wù)約定書，經(jīng)項目立項負(fù)責(zé)人審核，與委托人簽訂業(yè)務(wù)約定書，業(yè)務(wù)約定書要報送財務(wù)部門。3.2“事中”（評估業(yè)務(wù)實施和報告）（1）評估業(yè)務(wù)實施①編制評估工作時間表、參與評估項目的企業(yè)人員及評估人員通訊錄。②評估時審核被評估企業(yè)填寫資產(chǎn)評估申報表、各種調(diào)查表，并與企業(yè)溝通完善資產(chǎn)評估申報表。③利用專家工作時，應(yīng)當(dāng)評價專家的獨立性、客觀性、專業(yè)勝任能力等，來分析對專家工作的依賴是否恰當(dāng)。④引用其他專業(yè)報告結(jié)論，要對需引用的報告進行復(fù)核，編制復(fù)核報告報送技術(shù)部審核。⑤疑難問題或者爭議事項，項目組需編制評估過程中重大問題處理記錄表報技術(shù)部處理。⑥對于被評估單位之間的重大溝通事項，需編制溝通函，對特別重大事項，溝通函必須要有企業(yè)蓋章。⑦對企業(yè)提供的評估資料，安排專人按照資產(chǎn)評估底稿準(zhǔn)則的要求進行復(fù)核，及時補充缺少的資料。⑧項目負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)和監(jiān)督項目組成員的工作。（2）報告①資產(chǎn)評估底稿報送技術(shù)部審核。②建立評估報告三級復(fù)核制度，完善報告的內(nèi)部審核。③填寫重大事項、期后事項調(diào)查表，判斷企業(yè)是否存在重大事項、期后事項，以及上述事項對評估結(jié)果的影響。④填寫資產(chǎn)評估報告簽發(fā)單，并與經(jīng)審核后的評估報告一起報事務(wù)所負(fù)責(zé)人簽發(fā)。⑤報告送達委托人，委托人填寫資產(chǎn)評估報告客戶簽收表，客戶服務(wù)評價表。3.3“事后”（監(jiān)控和改進、文件和記錄）（1）監(jiān)控和改進評估機構(gòu)應(yīng)編制詳細的工作質(zhì)量控制文件，組織全體員工學(xué)習(xí)和提出合理化建議。建立業(yè)務(wù)質(zhì)量控制領(lǐng)導(dǎo)小組，依據(jù)工作質(zhì)量控制文件，對設(shè)定的控制程序的執(zhí)行情況進行檢查，對無效的控制程序進行調(diào)整。（2）文件和記錄各項控制節(jié)點所形成的文件和記錄在審核評估底稿時要特別關(guān)注，沒有底稿審核人員簽字，無法出具報告。

4、質(zhì)量的保障措施4.1、質(zhì)量保障體系質(zhì)量監(jiān)管部質(zhì)量監(jiān)管部進度駐廠監(jiān)理組負(fù)責(zé)咨詢成果的審定工作總經(jīng)理評估部負(fù)責(zé)咨詢成果的復(fù)審工作采購人或委托人咨詢成果必須經(jīng)三級復(fù)核；將咨詢與項目的情況及時反饋給質(zhì)量監(jiān)控人，再轉(zhuǎn)至總經(jīng)理；及時匯報項目情況，認(rèn)真填寫工作底稿。4.2、成果的資料收集、整理、移交工作方案（1）項目前期資料交接項目實施過程中，由信息資料員負(fù)責(zé)收集、保管、傳遞項目的資料。項目資料應(yīng)由項目負(fù)責(zé)人和信息資料員共同自從委托方處交接后，統(tǒng)一由信息資料員保管，委托方資料交接應(yīng)使用事務(wù)所統(tǒng)一的資料交接單，委托人另有要求的除外。（2）項目實施過程中資料保管及交接信息資料員負(fù)責(zé)將所需資料統(tǒng)一復(fù)印后將復(fù)印件交各專業(yè)評估人員使用，原件由信息資料員妥善保管。項目評估專業(yè)人員需用資料原件的，從信息資料員處借閱，信息資料員應(yīng)登記造冊。（3）項目完成階段的資料交接及檔案整理資產(chǎn)評估項目的清查、核實、審計、估算階段完成以后，各資產(chǎn)評估成員的工作底稿、有關(guān)的數(shù)據(jù)資料，應(yīng)整理后無保留地交與項目信息資料員。信息資料員應(yīng)將資產(chǎn)評估報告及咨詢業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的所有原始資料整理后，交與項目負(fù)責(zé)人。資產(chǎn)評估報告及所有工作底稿經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審查后，再由項目信息資料員整理歸檔，檔案經(jīng)復(fù)核后上交部門負(fù)責(zé)人處，部門負(fù)責(zé)人每月將項目檔案上交綜合辦公室存檔。4.3、資料收集內(nèi)容每個資產(chǎn)評估項目的檔案資料收集內(nèi)容包括但不限于：委托方營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)簡介、機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、自然人身份證；進行資產(chǎn)評估立項的批文；國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證書；企業(yè)章程、股東會決議；財務(wù)賬本、記賬憑證（評估人員到現(xiàn)場使用）；最近一次驗資報告、上年度審計報告；委托方承諾函、資產(chǎn)評估委托方聲明書；簽訂評估業(yè)務(wù)約定書；評估基準(zhǔn)日的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）；評估基準(zhǔn)日各科目明細清單；評估基準(zhǔn)日前3－5年的財務(wù)報表（含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表）；現(xiàn)金盤點表；銀行存款對賬單、銀行存款調(diào)節(jié)表；應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)；往來賬協(xié)議、函證單；存貨盤點表、購置發(fā)票；長期股權(quán)投資協(xié)議、被投資單位財務(wù)報表；房屋所有權(quán)證、土地使用證（房地產(chǎn)權(quán)證），土地出讓合同，車輛行駛證；固定資產(chǎn)盤點表、購置發(fā)票；

大型設(shè)備購置合同、安裝合同、使用說明書；特殊設(shè)備年檢證明；船舶國籍證書、船舶所有權(quán)證書、船舶營運證、船舶檢驗證書簿；在建工程建造合同、安裝合同、施工合同、發(fā)票等；專利權(quán)證書、經(jīng)營許可權(quán)證書、非專有技術(shù)合同、發(fā)票等；待攤費用原始發(fā)票、長期待費用原始發(fā)票；銀行借款合同、函證單；納稅申報表；關(guān)于進行資產(chǎn)評估有關(guān)事項的說明現(xiàn)場查看記錄；評估報告簽收單；其他相關(guān)資料。4.4、成果管理制度技術(shù)檔案管理工作應(yīng)做到及時、準(zhǔn)確并嚴(yán)格執(zhí)行保密的有關(guān)規(guī)定。各部門應(yīng)重視和支持技術(shù)檔案資料的立卷歸檔工作，技術(shù)檔案資料由項目負(fù)責(zé)人在該項目報告出具后十日內(nèi)，將需存檔的資料進行分類整理，并移交技術(shù)檔案管理人員進行裝訂。任何人不得將應(yīng)存檔的資料據(jù)為己有，不得以任何理由拖延歸檔。技術(shù)檔案管理人員將收集的資料應(yīng)及時在五日內(nèi)整理頁碼、編號、立卷和歸檔。技術(shù)檔案管理人員對保存的技術(shù)檔案要定期進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，妥善解決。技術(shù)檔案管理人員必須熟悉事務(wù)所管理制度的歷史和現(xiàn)狀情況，積極為技術(shù)檔案的利用提供便利。技術(shù)檔案管理人員要嚴(yán)格按照技術(shù)檔案管理有關(guān)規(guī)定辦理借閱手續(xù)，借閱檔案，要說明借閱的目的和歸檔時間，由借閱人在“借閱檔案登記薄”上登記，并及時將借出的案卷催交收回。借閱的技術(shù)檔案資料，未經(jīng)辦公室主任的同意不得擅自帶出單位，不得涂改、拆卷、轉(zhuǎn)借，用后及時歸還。查閱、借閱技術(shù)檔案人員，必須嚴(yán)格執(zhí)行保密規(guī)定。借閱的技術(shù)檔案、資料不得擅自復(fù)制，確定需復(fù)制須經(jīng)辦公室主任同意。非本事務(wù)所人員查閱技術(shù)檔案，需持單位介紹信，經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可調(diào)閱，并根據(jù)技術(shù)檔案的性質(zhì)和內(nèi)容決定是否允許查閱復(fù)印或摘錄其中的有關(guān)內(nèi)容。檔案立卷實行誰咨詢誰立卷責(zé)任制。評估人員咨詢服務(wù)項目中負(fù)責(zé)收集、整理和分類歸檔材料，咨詢終結(jié)按照它們在形成過程中的聯(lián)系和規(guī)律立卷。咨詢項目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對立卷材料的完整性、真實性、系統(tǒng)性和規(guī)范性進行檢查。八、服務(wù)承諾及優(yōu)惠措施1、投標(biāo)質(zhì)量承諾①②③④⑤2、積極配合承諾3、人員承諾我單位承諾，實際工作人員配備與投標(biāo)文件中所附人員一致及隨叫隨到。一旦接受委托方分配的任務(wù)我們將積極配合，以我所最優(yōu)秀的執(zhí)業(yè)人員投入到本項目中。（1）專業(yè)勝任能力本公司執(zhí)業(yè)人員憑借多年的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，精深的業(yè)務(wù)技能，高效的服務(wù)宗旨，對項目的整體運作可以做到對委托方負(fù)責(zé)、使委托方滿意。（2）不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神對于委托人委托我們的任務(wù)，公司會認(rèn)真對待，加班加點確保項目工期，我們會對我們出具的任何評估數(shù)據(jù)進行嚴(yán)格的審核，對合理保證資產(chǎn)評估結(jié)果能滿足經(jīng)濟行為的需要。評估工作最終要滿足委托人評估目的的需要，因此做好與委托人、被評估單位的配合工作非常重要。我們將在遵守職業(yè)道德原則的前提下，適時地與被評估單位管理當(dāng)局和委托人的適當(dāng)層次進行溝通，建立良好的工作關(guān)系，以提高評估效率和效果。（1）在評估過程中需要委托人、被評估單位的充分支持與配合，并保證評估人員能夠接觸與開展評估工作相關(guān)的部門、資料、信息、財產(chǎn)和人員；（2）外勤評估工作之前，先與被評估單位相關(guān)職能部門進行溝通，向相關(guān)人員了解被評估單位的有關(guān)情況，聽取委托人、被評估單位對評估小組的評估實施方案（包括評估重點領(lǐng)域、評估程序等）的意見；（3）及時向委托人、被評估單位通報評估過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題，并提出相應(yīng)處理意見，推動評估工作進度。（4）一旦接受委托方分配的任務(wù)我們將積極配合，以我們公司最優(yōu)秀的執(zhí)業(yè)人員投入到本項目中；我們會在設(shè)定的工期內(nèi)完成任務(wù)；4、時限和質(zhì)量承諾我單位承諾，我單位在服務(wù)期限內(nèi)按業(yè)主要求的時限和質(zhì)量完成項目任務(wù)。我們單位備有充足的車輛等必需的交通工具，我們能充分保證接到貴單位委托任務(wù)后能夠以最短時間到達并展開工作。我們單位完全響應(yīng)委托人對評估服務(wù)工作的時間要求，并在收到委托人發(fā)出的評估任務(wù)及相關(guān)資料后，立即組織人力開展工作。在保證各項工作質(zhì)量的前提下，根據(jù)我事務(wù)所實際情況及以往經(jīng)驗，可絕對保證按時完成評估工作服務(wù)。完成時間從我事務(wù)所收到委托人發(fā)出的評估任務(wù)之日起計算，提前完成相關(guān)服務(wù)。根據(jù)項目的現(xiàn)場復(fù)雜程度以及區(qū)域跨度，保證投入充分的物力資源，一方面減輕被評估單位的負(fù)擔(dān)，另一方面便利于開展工作，提高工作效率；如果因特殊情況需要對上述完成時間進一步提前，我事務(wù)所承諾將增加人員、加班加點按要求時間完成，滿足委托人的需要，決不以任何借口影響委托人的其它工作進度及安排。執(zhí)業(yè)質(zhì)量是我所的生命線，在執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制方面，我公司主要采取以下措施：（1）建立了較為完善的內(nèi)部質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度，逐漸形成了適應(yīng)我所發(fā)展且科學(xué)有效的管理體系，為聚集和培養(yǎng)高素質(zhì)人才、保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，提供了保障。（2）項目信息反饋及控制建立項目質(zhì)量控制制度、定期溝通回訪制度等。其中：項目質(zhì)量控制制度包括項目承攬、項目計劃、項目進度、項目技術(shù)指導(dǎo)、助理人員指導(dǎo)、重大問題請示等。通過各種環(huán)節(jié)的信息反饋，將質(zhì)量控制貫穿于整個業(yè)務(wù)流程中；定期溝通回訪制度是指定期溝通、回訪重要客戶。溝通回訪的主要內(nèi)容包括項目組成員的工作態(tài)度、勝任能力、廉潔自律情況、工作責(zé)任心、客戶滿意度等，旨在通過客戶的信息反饋檢查公司的執(zhí)業(yè)能力、執(zhí)業(yè)態(tài)度和執(zhí)業(yè)水平。（3）重大問題請示報告制度：是指在工作中遇到的重大的、緊急的、急需與有關(guān)部門溝通及協(xié)調(diào)處理的問題時，項目組還應(yīng)提出初步處理意見，逐級上報，必要時召開合伙人會議進行論證，保證評估工作高效、順利、圓滿地完成。（4）強化執(zhí)業(yè)風(fēng)險意識和堅持獨立、客觀、公正的執(zhí)業(yè)原則。（5）項目監(jiān)管實時跟蹤，開展項目之前，項目小組應(yīng)先擬訂評估計劃，報質(zhì)量監(jiān)管部審批后具體實施。質(zhì)量監(jiān)管部對業(yè)務(wù)工作全過程進行跟蹤監(jiān)管，并及時提供業(yè)務(wù)指導(dǎo)，監(jiān)督控制項目質(zhì)量，實時做好項目三級復(fù)核，以免監(jiān)管與一線現(xiàn)場脫節(jié)，在保證質(zhì)量的同時還要保證時間進度，以便及時出具報告。5、合理化建議我方愿根據(jù)項目為委托方提供詳盡、完善的服務(wù)，義務(wù)為委托方提供評估咨詢，并提出以下合理化建議：建議建立中介機構(gòu)服務(wù)評價體系建議建立中介機構(gòu)服務(wù)評價體系，以便對各評估服務(wù)機構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人的工作進行客觀公正的評價。建議符合本地實際的評估項目數(shù)據(jù)庫建議將本地已建項目的相關(guān)數(shù)據(jù)分類整理后建立評估項目數(shù)據(jù)庫，列出各類評估項目的指標(biāo)體系，這樣對各評估服務(wù)機構(gòu)出具的成果文件可進行橫向?qū)Ρ?，有助于發(fā)現(xiàn)問題。建立評估服務(wù)機構(gòu)服務(wù)質(zhì)量評價體系建。服務(wù)質(zhì)量評估體系是指由一系列相互聯(lián)系、相互制約、相互作用的評估要素構(gòu)成的科學(xué)和完整的總體，具有整體性、系統(tǒng)性、協(xié)調(diào)性的內(nèi)涵特征，基本構(gòu)成要素涉及評估目標(biāo)、評估原則、評估內(nèi)容、評估方法，核心強調(diào)以人為本。服務(wù)質(zhì)量評估體系將以人為本作為核心，這是由于服務(wù)需求由人產(chǎn)生，具有多樣性和多層次性，服務(wù)供給主體為人，要求遵循和滿足服務(wù)需求，并實現(xiàn)供求平衡，因此，服務(wù)質(zhì)量評估體系不僅可幫助管理者方便、準(zhǔn)確地分析、測量、控制、評價服務(wù)質(zhì)量狀況，而且可以有效推進和保證服務(wù)質(zhì)量全面管理。服務(wù)質(zhì)量評估體系構(gòu)建原則科學(xué)性與實用性一致?？茖W(xué)性是指評估目標(biāo)、內(nèi)容和方法，既要建立在充分認(rèn)識和系統(tǒng)研究的科學(xué)基礎(chǔ)上，能夠客觀反映服務(wù)質(zhì)量的實際現(xiàn)狀，又要在具體實施過程中能夠簡便操作、簡單明了、資料可靠、容易理解等。系統(tǒng)性和層次性一致。服務(wù)質(zhì)量涉及不同層次、不同性質(zhì)要素，包括人、組織、各自行為、相互關(guān)系等，服務(wù)質(zhì)量評估必須進行系統(tǒng)性分析和層次性考察。可根據(jù)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)分出層次，使評估體系結(jié)構(gòu)清楚，使用方便，有效實現(xiàn)系統(tǒng)性和層次性一致。全面性和代表性一致。服務(wù)質(zhì)量要素具有多元化特征，為能客觀、有效地評估服務(wù)企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量狀況，通常遵循全面性原則，對構(gòu)成的多要素進行綜合評價。實際操作過程中，由于服務(wù)供求客觀存在差異，為能及時反映局部服務(wù)質(zhì)量狀況，需要對代表性或典型性服務(wù)質(zhì)量進行評估，力求全面性和代表性保持一致。動態(tài)性和靜態(tài)性一致。服務(wù)供求具有動態(tài)發(fā)展特征，服務(wù)質(zhì)量既是目標(biāo)也是過程，因此服務(wù)質(zhì)量評估體系必須兼顧動態(tài)變化特點，在一定時期以內(nèi)，服務(wù)質(zhì)量指標(biāo)及其評估內(nèi)容不宜頻繁地變動，應(yīng)保持其相對穩(wěn)定性，力求實現(xiàn)動態(tài)性和靜態(tài)性一致。服務(wù)質(zhì)量評估體系構(gòu)建步驟清晰界定服務(wù)對象和評估目標(biāo)。服務(wù)質(zhì)量評估不僅需要兼顧服務(wù)對象需求、欲望和能力，還應(yīng)結(jié)合上述服務(wù)質(zhì)量評估體系內(nèi)涵特征要求，有的放矢地選擇構(gòu)建要素，并正確設(shè)置相關(guān)評估。通常，必須清晰界定服務(wù)對象和評估目標(biāo)要求，重點評估客戶滿意度、忠誠度及其提升能力，以靈活彈性的運行機制為監(jiān)管重點，不斷提高整體服務(wù)質(zhì)量?；诜?wù)鏈特征設(shè)計評估指標(biāo)。服務(wù)質(zhì)量評估體系中指標(biāo)設(shè)計時，應(yīng)兼顧服務(wù)鏈特征，按照科學(xué)理論對服務(wù)產(chǎn)生、維系、實現(xiàn)、改進、提高的全過程進行研判。從某種程度上說，服務(wù)鏈特征是服務(wù)質(zhì)量評估體系設(shè)計的基礎(chǔ)，通過建立服務(wù)質(zhì)量評估體系全過程描述，可及時了解和掌握服務(wù)產(chǎn)品開發(fā)、生產(chǎn)、消費等全程情況，從而可全面、客觀、正確、真實地反映服務(wù)質(zhì)量。整體框架力求符合相關(guān)法律法規(guī)及標(biāo)準(zhǔn)要求。服務(wù)質(zhì)量內(nèi)涵涉及資源優(yōu)化配置及有效利用，力求實現(xiàn)社會、經(jīng)濟和個人三方利益的融合統(tǒng)一。設(shè)計總體框架、創(chuàng)建和選擇相關(guān)要素時，不僅要兼顧經(jīng)營業(yè)務(wù)和服務(wù)對象要求，而且必須符合相關(guān)法律法規(guī)以及規(guī)范化管理標(biāo)準(zhǔn)的要求。建議做好工程建設(shè)資料交接工作，提高工作效率建議本地區(qū)的項目工作人員切實的做好工作交接，雙方積極配合，保證評估工作的連續(xù)性，完整性，以便于評估服務(wù)機構(gòu)便捷地進行資料整理，更高效地完成服務(wù)工作。6、保密承諾及措施除法律法規(guī)的規(guī)定之外，我們有義務(wù)對在評估過程中獲取和接觸的委托方資料保密，并且我們建立嚴(yán)密完善的保密管理制度，在評估工作過程中或工作完成后，我事務(wù)所的全體成員嚴(yán)守委托人的業(yè)務(wù)秘密，不向任何單位泄露應(yīng)保密的項目信息。未征得委托人同意，不得將委托人提供的任何資料與成果文件等有關(guān)資料作為其它用途。擬采取以下保密措施：（1）執(zhí)業(yè)人員應(yīng)對在執(zhí)業(yè)過程中獲知的客戶信息保密，這一保密責(zé)任不因業(yè)務(wù)約定的終止而終止。不得向其他員工窺探、過問非本人工作職責(zé)內(nèi)的客戶機密；（2）對評估工作中了解到的委托方及相關(guān)資產(chǎn)的一切信息負(fù)有保密義務(wù)，除國家法律規(guī)定外，未經(jīng)委托方及資料擁有人的同意，不得將需要保密的資料及相關(guān)機密對外泄露；（3）對于涉及到需要保密的項目，在評估工作開始前進行專門的交底，以便準(zhǔn)確把握委托業(yè)務(wù)約定書約定或保密協(xié)議約定的保密要求；（4）在進行項目審核過程中，相關(guān)人員只有根據(jù)評估工作安排及評估工作的需要，才能接觸到需要保密的資料，其它人員均不得接觸；（5）對保密資料的借閱、復(fù)印、歸還等均要符合業(yè)務(wù)約定書的約定或保密協(xié)議的約定；（6）評估底稿歸檔后，除法律規(guī)定外，未經(jīng)受托人書面同意及本公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意，任何人均不得調(diào)閱本項目的保密檔案。嚴(yán)格遵守國家的法律法規(guī)，講究職業(yè)道德，誠信經(jīng)營。我事務(wù)所注冊資產(chǎn)評估師堅守誠實正直，勤勉盡責(zé)，恪守獨立、客觀、公正的原則。我們一直在所有的職業(yè)關(guān)系和商業(yè)關(guān)系中保持正直和誠實，公正處事、實事求是，維護委托方與相關(guān)當(dāng)事方的利益。執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守國家和省、市有關(guān)行業(yè)管理規(guī)定，嚴(yán)格維護職業(yè)形象，不得出具含有虛假、不實、有偏見或具有誤導(dǎo)性的分析或結(jié)論的評估報告。我們定期不斷的組織強化職業(yè)道德教育，具體內(nèi)容如下：（1）在本所內(nèi)形成重視職業(yè)道德的氛圍，并通過各種途徑將相關(guān)政策和程序傳達給本所有從業(yè)人員；（2）本所應(yīng)向所有從業(yè)人員提供適用的專業(yè)文獻和法律文獻，并告知希望他們熟悉這些文獻，所有從業(yè)人員應(yīng)定期接受職業(yè)道德培訓(xùn)；（3）本所通過定期檢查，監(jiān)督有關(guān)職業(yè)道德規(guī)范的政策和程序設(shè)計是否合理，運行是否有效，并采取適當(dāng)行動，改進其設(shè)計和解決運行中存在的問題；（4）維護職業(yè)形象，不得從事與注冊資產(chǎn)評估師身份不符或可能損害職業(yè)形象的活動。7、優(yōu)惠措施1)、我方將保證按上述的專業(yè)人員情況表配備參與項目的評估人員，必要時將聘請相關(guān)專業(yè)人員及專家，以確保本項目評估質(zhì)量，專家費用由我方承擔(dān)，不再向委托方收取其他費用。2)、我方執(zhí)業(yè)人員多為同時具有多種執(zhí)業(yè)資格的復(fù)合型人才，如資產(chǎn)評估師、注冊稅務(wù)師、注冊造價師、注冊會計師或高級會計師等，可同時提供諸如公司、機構(gòu)設(shè)立、稅務(wù)籌劃、資產(chǎn)處置、竣工決算等相關(guān)的中介服務(wù)工作。我們積累了豐富的企業(yè)改組改制、投資融資、合資合作資產(chǎn)評估和企業(yè)財務(wù)顧問的綜合經(jīng)驗，逐步建立起建設(shè)項目評估數(shù)據(jù)庫、機器設(shè)備評估數(shù)據(jù)庫及高素質(zhì)的人才數(shù)據(jù)庫，為廣大客戶提供高質(zhì)量、高效率的資產(chǎn)評估和相關(guān)財務(wù)服務(wù)。我方愿根據(jù)項目目的為委托方提供盡可能詳盡、完善的服務(wù)，義務(wù)向委托方提供與委托項目相關(guān)的技術(shù)咨詢及策劃方案。3)、服務(wù)回訪公司對評估項目的服務(wù)編制回訪計劃，按計劃實施并根據(jù)項目部上報的《服務(wù)表》的要求，組織有關(guān)人員進行評估咨詢服務(wù)的回訪檢查，回訪檢查結(jié)果及時填寫《服務(wù)質(zhì)量意見征詢表》。項目負(fù)責(zé)人對項目部成員按《檢查評比管理辦法》進行考核，填寫《工作人員考核表》，交公司檢驗、備案。投標(biāo)中介機構(gòu)的機構(gòu)設(shè)置與管理方式1、機構(gòu)設(shè)置與管理制度1.1、公司簡介本所執(zhí)業(yè)隊伍由經(jīng)驗豐富、穩(wěn)健睿智、年富力強、勇于開拓的專業(yè)人員組成，擁有財務(wù)、經(jīng)濟、工程等領(lǐng)域內(nèi)技術(shù)人員近20人，其中，中高級職稱技術(shù)人員12人，注冊資產(chǎn)評估師11人，累計為千余家企業(yè)提供了資產(chǎn)評估服務(wù)、企業(yè)改制與資產(chǎn)重組咨詢服務(wù)，涉及行業(yè)包括能源、通信通訊、運輸、生物制藥、高科技、農(nóng)業(yè)、商業(yè)服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)、高速公路、機械制造及食品飲料等領(lǐng)域。本所一貫重視人才引進和培養(yǎng)，狠抓制度建設(shè)和質(zhì)量控制，實施長效管理，注重培育團隊精神，嚴(yán)格按法律法規(guī)規(guī)范執(zhí)業(yè)，贏得了良好的社會信譽。本所以“誠信決定生存、知識充實事業(yè)、創(chuàng)新成就輝煌、專業(yè)回報社會”為核心價值觀，立足鄭州，面向全國，立志建成一流的資產(chǎn)評估公司，為國家和地區(qū)深化企業(yè)改革、推動結(jié)構(gòu)調(diào)整、規(guī)范資本市場、優(yōu)化資源配置、促進經(jīng)濟發(fā)展、維護社會公眾利益等方面發(fā)揮重要的作用。1.2、機構(gòu)設(shè)置公司整體架構(gòu)總總經(jīng)理副經(jīng)理副經(jīng)理資產(chǎn)評估部業(yè)務(wù)開發(fā)部質(zhì)量監(jiān)管部綜合部人力資源部檔案室財務(wù)部綜合辦公室（1）項目組織機構(gòu)設(shè)置我方擬派出的項目部是受委托人鄭州市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會委托為其提供評估服務(wù)的專業(yè)機構(gòu)。在項目的實施過程中，該項目部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置將圍繞委托人制定的工作目標(biāo)進行。（2）組織機構(gòu)設(shè)置的方針我方將遵循高效、精干、務(wù)實的原則，組建以項目負(fù)責(zé)人為管理核心的專門機構(gòu)進行評估咨詢工作。（3）服務(wù)團隊的構(gòu)成根據(jù)各個資產(chǎn)的特點，結(jié)合實際情況，我方擬選派優(yōu)秀的骨干人員及外聘專家組成項目組，全力配合委托人作好評估工作；另外，為了更好地滿足委托人對咨詢服務(wù)的要求，在必要時我方啟用資深專家組成項目專家顧問組，與我單位專業(yè)人員一起均作為項目部的強大技術(shù)支持?？紤]到不同資產(chǎn)類型的工作情況，服務(wù)團隊中的人員將具有可調(diào)性。（4）項目組織機構(gòu)項目負(fù)責(zé)人項目負(fù)責(zé)人各專業(yè)小組組長各專業(yè)小組組長各專業(yè)小組組長專家顧問組評估人員評估人員評估人員信息資料員（5）項目組崗位職責(zé)項目負(fù)責(zé)人1) 全面主持項目組工作，協(xié)調(diào)各崗位分工，完善內(nèi)部組織建設(shè)，有計劃地安排項目組的各項工作。2) 負(fù)責(zé)落實委托人下達的與項目有關(guān)的一切任務(wù)、計劃、指示，并向委托人如實反映各種情況。3) 組織編制工作計劃，編寫相關(guān)報告，審核相關(guān)成果文件。4) 參加各類合同的起草、評估、談判和簽署，監(jiān)督合同執(zhí)行情況并主持處理有關(guān)的問題。5) 組織或參加重要的有關(guān)評估會議。各專業(yè)組組長1) 貫徹執(zhí)行項目負(fù)責(zé)人的各項安排，協(xié)調(diào)處理本專業(yè)組崗位分工。2) 編制本專業(yè)相關(guān)報告初稿，編制、審核本專業(yè)相關(guān)成果文件。評估執(zhí)業(yè)/從業(yè)人員1) 按照項目組長的部署和評估咨詢工作方案的要求開展業(yè)務(wù)。2) 負(fù)責(zé)評估日常工作的具體實施。3) 負(fù)責(zé)各類咨詢業(yè)務(wù)成果的編制。信息資料管理員1) 負(fù)責(zé)信息的收集、傳遞、整理和歸檔工作。2) 收發(fā)管理工作中的往來文件，并做好收發(fā)文登記。3) 按要求管理公司的文件和資料。4) 按要求及時做好管理資料的收集、標(biāo)識、分類、編目、組卷、歸檔等工作。5) 做好評估管理工作會議的記錄、整理和分發(fā)工作。專家顧問組專家顧問組成員由公司專家顧問組派員組成，協(xié)助項目負(fù)責(zé)人處理評估咨詢中的重大技術(shù)難題，解決評估人員之間的分歧。1.3、管理制度（1）內(nèi)部管理制度第一章總則第一條為規(guī)范事務(wù)所內(nèi)部管理行為，強化內(nèi)部職工積極進取，團結(jié)向上的執(zhí)業(yè)精神和整體思想素質(zhì)的提高，保證事務(wù)所規(guī)范、效益、發(fā)展的路子，根據(jù)《河南xx聯(lián)合資產(chǎn)評估事務(wù)所章程》，編制本管理辦法。第二條事務(wù)所經(jīng)股東會決議，設(shè)立事務(wù)所內(nèi)部事務(wù)管理會簡稱事務(wù)會，事務(wù)會是事務(wù)所內(nèi)部管理核心，是處理事務(wù)所日常事務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和決策機構(gòu)，事務(wù)會向各位董事匯報工作，并對股東會負(fù)責(zé)。第三條根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部管理辦法可制訂各環(huán)節(jié)相關(guān)實施辦法，實施辦法未能涉及到的具體事項，本辦法也未規(guī)定的，由股東會作出決定。第二章內(nèi)部管理機構(gòu)第四條事務(wù)所的最高權(quán)力機構(gòu)為股東會，股東會以下設(shè)立事務(wù)會和監(jiān)事會。事務(wù)會行使事務(wù)所內(nèi)部管理職權(quán)，其職權(quán)：討論研究事務(wù)所內(nèi)部管理制度并實施；聽取下屬機構(gòu)匯報工作,作出決定意見；向股東會、執(zhí)行董事匯報工作開展情況；安排職能機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)范圍、人員調(diào)配；管理和監(jiān)督部門執(zhí)業(yè)情況、工作紀(jì)律；安排注冊評估師后續(xù)教育，學(xué)習(xí)生活等。事務(wù)會會員由經(jīng)理、副經(jīng)理、綜合部主任組成，事務(wù)會主任由主任評估師擔(dān)任。事務(wù)會下設(shè)綜合部、資產(chǎn)評估部、質(zhì)量監(jiān)管部。職能部門：各部任命部門經(jīng)理一名，組員若干名。部門經(jīng)理職權(quán)：安排本部門完成事務(wù)會交辦的業(yè)務(wù)工作；向事務(wù)會匯報工作開展情況及結(jié)果；管理、監(jiān)督各部門技術(shù)人員的工作、學(xué)習(xí)、紀(jì)律情況；提出部門內(nèi)獎罰意見；制訂本業(yè)務(wù)范圍初級復(fù)核工作；作好本業(yè)務(wù)范圍初級復(fù)核；安排配合其他部門有關(guān)工作事宜。第五條各部門業(yè)務(wù)范圍劃分：資產(chǎn)評估部：各類資產(chǎn)拍賣、轉(zhuǎn)讓、企業(yè)兼并、出售、聯(lián)營、企業(yè)清算等具體評估業(yè)務(wù)。質(zhì)量監(jiān)管部：負(fù)責(zé)對評估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制與風(fēng)險分析。綜合部：是協(xié)調(diào)服務(wù)其他部門的綜合部門，含財務(wù)、微機、檔案人員。第六條各部門相互協(xié)作，互助友愛，重大項目須共同完成時由事務(wù)會安排，統(tǒng)一指揮，協(xié)調(diào)一致。第三章財務(wù)管理第七條財務(wù)制度是事務(wù)所財務(wù)管理的依據(jù)條文，根據(jù)條文應(yīng)設(shè)置財務(wù)室，由會計和出納組成，歸屬綜合部管理。第八條財務(wù)人員應(yīng)精打細算，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，實事求是地按時編送會計報表，其中至少一份送交事務(wù)會。第九條財務(wù)制度由綜合部擬稿，交事務(wù)會通過，至少應(yīng)包括：會計崗位制度，出納崗位制度，財務(wù)收支規(guī)定，目標(biāo)考核辦法和工資獎懲等。第十條事務(wù)所人員應(yīng)自覺遵守財務(wù)制度，維護制度嚴(yán)肅性。財務(wù)人員對危及制度的開支應(yīng)嚴(yán)正拒絕。第四章注冊評估師執(zhí)業(yè)管理第十一條事務(wù)所開展執(zhí)業(yè)工作及其他類業(yè)務(wù)由注冊評估師執(zhí)業(yè)，助理人員配合，組成工作組按規(guī)定程序完成工作。第十二條事務(wù)所由事務(wù)會結(jié)合注冊評估師、專家、高級技術(shù)人員擬定執(zhí)業(yè)規(guī)范，規(guī)范內(nèi)容至少包括：應(yīng)遵守注冊評估師執(zhí)業(yè)規(guī)則、執(zhí)業(yè)程序、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)及應(yīng)必備歸檔資料。第十三條設(shè)置三級復(fù)核制度，初級復(fù)核由項目評估師完成，二級復(fù)核由部門經(jīng)理完成，三級復(fù)核由主任評估師完成，建立各復(fù)核標(biāo)準(zhǔn)工作底稿，規(guī)范復(fù)核質(zhì)量。第十四條設(shè)立崗位目標(biāo)責(zé)任制，規(guī)定各崗位和工作環(huán)節(jié)注冊評估師責(zé)任范圍，各盡其職，各負(fù)其責(zé)。第十五條各部執(zhí)業(yè)實行項目總承包責(zé)任制，部門經(jīng)理可聘用有關(guān)技術(shù)人員，其報酬及責(zé)權(quán)應(yīng)由專項制度規(guī)定。第十六條事務(wù)所開展項目執(zhí)業(yè)由本事務(wù)所注冊評估師擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人，絕不允許以非法手段承攬業(yè)務(wù)，搞權(quán)錢交易。第十七條建立注冊評估師個人業(yè)績檔案，每半年考核一次，年終統(tǒng)考，獎罰分明。第五章勞動人事管理第十八條事務(wù)所工作人員分為在編、長期外聘和臨時外聘，均應(yīng)遵守事務(wù)所勞動紀(jì)律，享受勞動保護，接受事務(wù)所人事管理，建立人事檔案。第十九條事務(wù)所根據(jù)實際情況制定人事管理制度，規(guī)范勞動人事管理行為。其內(nèi)容包括：勞動紀(jì)律、勞動保護、人事管理、正常工作以外加班補助問題。第二十條事務(wù)所勞動人員管理工作由綜合部負(fù)責(zé)管理，合理安排季節(jié)性變化職工福利生活，保證全體職工有一個良好的工作、學(xué)習(xí)環(huán)境，養(yǎng)成一種良好的生活習(xí)慣和風(fēng)氣。第六章注冊評估師后續(xù)教育管理第二十一條注冊評估師后續(xù)教育是推進知識更新交流的課堂，搞好注冊評估師后續(xù)教育是一件十分重要的事，因此后續(xù)教育由事務(wù)會統(tǒng)一負(fù)責(zé)，合理安排。第二十二條事務(wù)所對注冊評估師后續(xù)教育制訂相關(guān)制度，規(guī)范后續(xù)教育開展情況，其內(nèi)容包括：參加協(xié)會統(tǒng)一組織的后續(xù)教育；事務(wù)所內(nèi)部組織日常政策、法規(guī)、專業(yè)知識學(xué)習(xí)；參加相關(guān)資格考試；參加各種經(jīng)驗交流與項目研討活動等。第二十三條注冊評估師后續(xù)教育應(yīng)有益于事務(wù)所工作，統(tǒng)一聽從安排，拒絕正常工作中的個人主義。第七章后勤服務(wù)管理第二十四條事務(wù)所的后勤服務(wù)包括微機室、辦公用具及生活設(shè)施等，事務(wù)所所有資產(chǎn)應(yīng)登記造冊，統(tǒng)一管理。第二十五條制訂財務(wù)管理制度，規(guī)范物業(yè)管理行為，后勤管理納入綜合部，堅持人人為所，所為人人。第二十六條外勤作業(yè)服務(wù)，實行預(yù)算管理，應(yīng)根據(jù)外勤作業(yè)情況，由后勤安排服務(wù)性工作，包括餐飲，住宿及使用工具、用具等，納入項目考核范圍。第二十七條三大節(jié)日及換季福利的勞動保護用品應(yīng)根據(jù)事務(wù)會安排由后勤部門負(fù)責(zé)安置。保證職工無后顧之憂。第八章檔案管理第二十八條事務(wù)所檔案管理設(shè)置檔案管理員一名。保管檔案工作，檔案人員應(yīng)盡職盡責(zé)遵守檔案管理規(guī)定。第二十九條制訂檔案管理制度，規(guī)范檔案管理行為。檔案管理制度至少應(yīng)包括：立卷人、項目要求、堅持“誰主辦，誰主卷”原則；不合格檔案，管理員可不接收，檔案借閱按規(guī)定執(zhí)行。第三十條檔案立卷歸檔情況納入目標(biāo)考核范圍內(nèi)，促使全面素質(zhì)提高。第九章附則第三十一條本管理辦法由事務(wù)會負(fù)責(zé)解釋。第三十二條經(jīng)本辦法制訂的具體制度不得違背本辦法規(guī)定。若確需改變由事務(wù)會作出修訂。第三十三條本辦法從發(fā)布之日起實施。（2）公司資料檔案管理制度1）總則第一條為了規(guī)范本單位的業(yè)務(wù)檔案管理，有效地保護和利用檔案，明確業(yè)務(wù)檔案的歸檔內(nèi)容、歸檔形式（或方法）、保管期限、管理責(zé)任以及其他檔案管理工作中的重要事項，根據(jù)《中華人民共和國檔案法》、《中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位實際制定本制度。第二條本制度適用于本單位辦理評估業(yè)務(wù)與辦理與價值估算相關(guān)的其他業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案。本單位辦理其他業(yè)務(wù)形成的業(yè)務(wù)檔案，可參照本制度管理。第三條業(yè)務(wù)檔案是指資產(chǎn)評估師及其執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)行業(yè)務(wù)過程中形成的，反映評估程序?qū)嵤┣闆r、支持評估結(jié)論的工作記錄和相關(guān)資料。本單位的業(yè)務(wù)檔案，是評估證據(jù)的載體，是出具評估報告的主要依據(jù)。本單位的業(yè)務(wù)檔案是考查業(yè)務(wù)工作的依據(jù)，是本單位全面質(zhì)量管理工作的重要組成部分。第四條業(yè)務(wù)檔案包括紙質(zhì)文檔、電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔。第五條業(yè)務(wù)檔案的所有權(quán)屬于本單位。2）組織管理第六條本單位由總經(jīng)理負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案的組織管理工作，綜合辦公室負(fù)責(zé)評估業(yè)務(wù)檔案的登記及日常管理工作，設(shè)檔案管理人員。檔案管理部門和檔案工作人員的職責(zé)是全面負(fù)責(zé)本單位業(yè)務(wù)檔案的收集、整理、立卷、調(diào)閱、銷毀等檔案管理工作；各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)指定專人專職（或兼職）負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)檔案管理工作，配合檔案管理部門檔案管理人員完成業(yè)務(wù)檔案的移交、歸檔等工作；項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對所承辦業(yè)務(wù)項目的業(yè)務(wù)檔案歸檔過程和歸檔質(zhì)量全面負(fù)責(zé)，是本項目檔案質(zhì)量的直接責(zé)任人。第七條檔案管理人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)檔案管理的相關(guān)規(guī)定及本單位的規(guī)定，恪盡職守、認(rèn)真負(fù)責(zé),嚴(yán)格保密，不得外傳，不得丟失。第八條檔案管理人員因工作需要發(fā)生變動時，應(yīng)辦理檔案交接手續(xù)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案管理的本單位領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交。交接手續(xù)辦理完畢后，移交人、接收人、監(jiān)交人要在移交表上簽章。移交人必須辦完移交手續(xù)后方可調(diào)離該崗位。3）業(yè)務(wù)檔案的整理第八條業(yè)務(wù)檔案首先由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)整理1.項目負(fù)責(zé)人在評估報告日后30日內(nèi)，及時將工作底稿與評估報告等資料整理歸檔，任何人不得將應(yīng)歸檔資料拒絕歸檔或據(jù)為己有。2.工作底稿通常不包括已被取代的工作底稿的草稿或財務(wù)報表的草稿、對不全面或初步思考的記錄、存在印刷錯誤或其他錯誤而作廢的文本，以及重復(fù)的文件記錄等。因各種原因造成的評估業(yè)務(wù)未完成就終止而形成的底稿，自行決定保存或銷毀。3.針對同一基準(zhǔn)日，不同評估目的，委托資產(chǎn)范圍重疊的評估業(yè)務(wù)，出具兩個或多個評估報告，應(yīng)將其視為不同的業(yè)務(wù)分別整理底稿，形成相應(yīng)類型的業(yè)務(wù)檔案。4.整理的資料要做到完整有序，索引號要與目錄保持一致，反映工作底稿間的勾稽關(guān)系。第九條整理后的評估工作底稿，要按工作底稿目錄順序排序，底稿需由項目負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人簽字后交給檔案管理部門。第十條檔案管理部門人員整理。檔案管理人員的整理是業(yè)務(wù)檔案的最終把關(guān)，要嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)檔案的內(nèi)容和底稿中的目錄順序做進一步整理。在整理過程中要注意以下事項：1.要拆除底稿中所有的金屬物，以防裝訂時發(fā)生意外。2.紙張超出規(guī)格的，在不影響資料完整的前提下可剪裁，不能剪裁的可加以折疊，折疊的紙張要確保裝訂后不影響閱覽全部內(nèi)容；破損、卷角、折皺、裝訂線過窄和紙張小于規(guī)格的，要用白紙予以裱襯；傳真資料要復(fù)印后才能裝訂。3.如發(fā)現(xiàn)底稿中有問題，如：評估人員、項目負(fù)責(zé)人等相關(guān)人員沒有簽字，主要歸檔資料不全、頁碼混亂等，要及時將檔案退回給相關(guān)人員，補齊后重新整理、驗收。第十一條業(yè)務(wù)檔案登記。檔案管理人員在整理業(yè)務(wù)檔案的同時應(yīng)填好《業(yè)務(wù)檔案登記表》?！稑I(yè)務(wù)檔案登記表》上的主要信息應(yīng)與本單位的《發(fā)文記錄》保持一致。1.資產(chǎn)評估報告《業(yè)務(wù)檔案登記表》應(yīng)包括：序號、報告文號、簽發(fā)人、項目負(fù)責(zé)人、參加評估人員和簽發(fā)日期，被評估單位名稱、地址、聯(lián)系方式、資產(chǎn)總額，評估類型和報告類型，收費情況等信息。2.利用計算機登記的，為防止停電或計算機故障等因素影響檔案的使用，每次登記后應(yīng)及時形成紙質(zhì)文件。第十二條業(yè)務(wù)檔案裝訂和護封。將整理并登記好的底稿進行裝訂、打頁碼，并附封皮、封底。1.裝訂。裝訂要做到牢固、整齊、美觀，不壓字，不漏頁，不影響閱讀。2.打頁碼。3.護封。業(yè)務(wù)檔案的封面應(yīng)有事務(wù)所的全稱、業(yè)務(wù)單位全稱、報告文號、卷數(shù)、頁數(shù)、入檔盒號、審核人和立卷人蓋章、存檔日期等。應(yīng)用黑色水筆、正楷字體填寫以上內(nèi)容，字體要清楚工整。4.檔案管理人員應(yīng)及時將已移交的業(yè)務(wù)檔案進行整理、登記和裝訂。第十三條業(yè)務(wù)檔案裝盒。檔案裝訂、護封后應(yīng)及時裝盒。本著便于查找、利用的原則，檔案盒封面寫清本單位名稱、檔案類型和年號；檔案盒脊部寫清檔案類型、年號、檔號、卷數(shù)和盒流水號等內(nèi)容。第十四條業(yè)務(wù)檔案的碼放。檔案盒應(yīng)以檔號從小到大、從上往下、從左往右的順序碼放,檔案碼放不得過擠，方便于檔案的查閱和整理。為了節(jié)省空間和開支，對于比較厚的、卷數(shù)多的業(yè)務(wù)檔案，可以在檔案的脊部貼上醒目的標(biāo)有年號和檔號的標(biāo)簽，直接按順序豎排在檔案柜里也可。4）業(yè)務(wù)檔案的保管第十五條設(shè)專柜保管業(yè)務(wù)檔案，要做好防盜竊、防火、防塵、防潮、防蟲、防鼠、防光、防污染，確保業(yè)務(wù)檔案的安全。檔案柜上應(yīng)插有注明柜號、檔案種類、年號、檔號的卡片；對于檔案較多的評估機構(gòu)應(yīng)做檔案查找索引，該索引只要包含檔案的名稱、年號、柜號、層號就可以了，有些比較特殊的檔案需要單獨存放的，可在備注欄中注明。第十六條電子檔案等的管理。在評估活動中形成的電子文檔或者其它介質(zhì)形式的文檔均應(yīng)收集齊全，立卷歸檔。電子或者其它介質(zhì)形式的重要工作底稿，如評估業(yè)務(wù)執(zhí)行過程中的重大問題處理記錄，對評估結(jié)論有重大影響的現(xiàn)場勘查記錄、詢價記錄和評定估算過程記錄等，應(yīng)當(dāng)同時形成紙質(zhì)文檔，分別保存。5）業(yè)務(wù)檔案的調(diào)（借）閱第十七條業(yè)務(wù)檔案的調(diào)閱1.本單位業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人同意；非業(yè)務(wù)部門因工作需要借閱檔案的，須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，然后在檔案管理人員處辦理借閱手續(xù)，方可借閱。借閱后應(yīng)及時歸還，最長期限不得超過一周，自借閱當(dāng)天起算。2．公安機關(guān)、法院、檢察院依法履行職責(zé)需了解有關(guān)情況，應(yīng)同時出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意后，才能辦理查閱手續(xù)。3.資產(chǎn)評估協(xié)會和監(jiān)管機構(gòu)依法進行的質(zhì)量檢查，應(yīng)同時出示介紹信和能夠證明經(jīng)辦人身份的證件，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人同意后，才能辦理借閱手續(xù)。4.其他依法可以查閱的情形。5．借閱檔案時，借閱人應(yīng)承擔(dān)保密責(zé)任，不得泄露原委托方商業(yè)機密時，也不得外借他人。6.檔案借閱人應(yīng)當(dāng)保持案卷整潔，不得勾畫、涂改、偽造、拆頁，損毀和丟失，不得擅自抄錄、復(fù)制，確需抄錄、復(fù)制的，應(yīng)征得本單位負(fù)責(zé)人的同意，并在抄錄件、復(fù)印件上注明來源。第十八條業(yè)務(wù)檔案的歸還1.歸還檔案時，檔案管理人員要檢查檔案的完整性，檔案收回后，借閱人要記得辦理退還手續(xù)。2.歸還的檔案若出現(xiàn)損壞、涂改、拆頁等現(xiàn)象，檔案管理人員應(yīng)要求借閱人恢復(fù)原樣，必要時填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報告單》說明原因并由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和本單位負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并追究借閱人的責(zé)任。3.借閱人員若將檔案丟失，應(yīng)填寫《業(yè)務(wù)檔案毀損、丟失報告單》，寫清丟失原因，由責(zé)任人簽字蓋章、檔案管理人員和本單位負(fù)責(zé)人簽字后存檔，并保留追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任的權(quán)利。第十九條業(yè)務(wù)檔案的拆卸。業(yè)務(wù)檔案裝訂后不得隨意拆卸，如因業(yè)務(wù)報告的補充、修訂等原因確需拆卸的，須附上“業(yè)務(wù)檔案更改說明”，按規(guī)定批準(zhǔn)后，由檔案管理人員拆卸并及時裝訂。第二十條涉及離職員工檔案清理。當(dāng)業(yè)務(wù)人員辦理離職手續(xù)時，應(yīng)由檔案管理人員清理有關(guān)業(yè)務(wù)檔案，并在其流程表上簽署意見；若存在有欠交工作底稿或未歸還業(yè)務(wù)檔案情況，檔案管理人員應(yīng)催其及時上交；若已將責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他員工的，應(yīng)辦理轉(zhuǎn)借手續(xù)；如已丟失的，按檔案丟失制度處理。未查清前不得辦理離職手續(xù)。6）業(yè)務(wù)檔案的銷毀第二十一條評估業(yè)務(wù)檔案自評估報告日起至少保存十年。國家法律、法規(guī)及委托人另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。評估機構(gòu)不得在規(guī)定的保存期內(nèi)對已完成歸檔的評估業(yè)務(wù)檔案刪改或者銷毀。保存期屆滿后，對確無保存價值的檔案，由檔案管理人員會同有關(guān)部門提出書面銷毀意見，編制檔案銷毀清冊，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人書面同意后銷毀并進行監(jiān)銷。第二十二條評估業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊應(yīng)列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。第二十三條監(jiān)銷人員在檔案銷毀前，應(yīng)認(rèn)真審查、核對檔案銷毀清冊；檔案銷毀后，應(yīng)在檔案銷毀清冊上簽章。書面銷毀意見、檔案銷毀清冊主要負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)件應(yīng)作為永久性檔案長期保存。（3）健全的財務(wù)制度為了規(guī)范財務(wù)管理行為，加強我公司的財務(wù)管理，提高資金使用效益，保障事務(wù)所健康發(fā)展，依據(jù)國家頒發(fā)的有關(guān)政策和其他相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司的具體情況，制定本制度。本公司是自收自支的企業(yè)單位，在國家法律、法規(guī)允許的范圍內(nèi)，開展財務(wù)活動，依法納稅，并接受財政、稅務(wù)、工商管理等政府部門的監(jiān)督。財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制收支預(yù)算，如是反映本公司財務(wù)狀況，合理組織收入，按時交納稅金、會費、努力節(jié)約支出，加強經(jīng)濟核算，提高經(jīng)濟效益。本公司的財務(wù)管理工作，在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)室統(tǒng)一管理。預(yù)算管理本公司年度財務(wù)收支計劃，依據(jù)本公司年度經(jīng)營目標(biāo)編制，在上一年度12月中旬之前完成。年度財務(wù)收支計劃采用全額法編制，收入與支出各項目（詳見附表）可根據(jù)上年度預(yù)計完成加、減變動因素求得，必要時也可以采用零基預(yù)算。年度財務(wù)收支計劃編制完畢，在股東會議上討論，最后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行。年度財務(wù)收支計劃批準(zhǔn)后，由財會室執(zhí)行，每月匯總報執(zhí)行情況，若有重大變化，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，予以適當(dāng)調(diào)整。二、收入管理本公司一切收入統(tǒng)一由財會管理入賬，包括驗資、審計、財產(chǎn)評估、咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)收入，也包括人售報表、復(fù)印資料等附營收入。除事先約好的事項外，一手交款，一手給報表。各驗資收入的發(fā)票必須使用從稅務(wù)機關(guān)購買的正式發(fā)票。財會室收到各部門交來的業(yè)務(wù)收入，應(yīng)按收入項目，登記入賬，準(zhǔn)確反映各部門的收入成果。三、支出管理第十三條本公司支出包括：工資及福利費、辦公費、差旅費、租賃費、修理費、物料用品費、會議費、業(yè)務(wù)執(zhí)行費和各項稅金等。第十四條本公司日常一次性支出堅持一支筆審批的原則。第十五條購置日常辦公用品、耗材、季度勞保，汽車、電腦、復(fù)印機、打印機的修理后，須經(jīng)申請后方可支出。第十六條各項支出的票據(jù)必須使用正式發(fā)票（特殊情況研究確定），報銷時經(jīng)辦人必須在發(fā)票背面簽字，白條不準(zhǔn)入賬。第十七條因公借款必須嚴(yán)格手續(xù)向財務(wù)部門借條，事后按程序及時報銷。第十八條公司人員的報銷均需經(jīng)主任簽字后報銷。第十九條工作人員因公出差，誤餐情況下餐費按不超過20元每人標(biāo)準(zhǔn)報銷（含客戶請吃飯的情況）市外出差按國家規(guī)定的財務(wù)制度執(zhí)行。誤餐標(biāo)準(zhǔn)：中午12點后為上午誤餐標(biāo)準(zhǔn)時間，下午18時30分為下午誤餐標(biāo)準(zhǔn)時間。第二十條財務(wù)收支支票，當(dāng)天存入銀行。（未按時間存入。出現(xiàn)后果本人負(fù)責(zé)）第二十一條現(xiàn)金庫存留存為1000元。四、利潤及分配第二十二條全年營業(yè)收入減全年營業(yè)支出，加上附營業(yè)收入減其他支出，為全年利潤總額，按規(guī)定交納所得稅（上年有虧損應(yīng)扣抵）后，為凈利潤。第二十三條凈利潤分配按下列比例1、事業(yè)發(fā)展基金30%.2、職工獎勵及福利基金20%3、其余額的50%作為股東分紅事業(yè)發(fā)展基金，全部用于事務(wù)所事業(yè)發(fā)展，不得用于職工福利；獎勵基金用于一次性特殊貢獻獎、年終獎。五、財務(wù)報告和財務(wù)分析第二十四條財務(wù)報表、月度在次月5日內(nèi)完成，報總經(jīng)理，包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、季度、年度對外報表，按有關(guān)部門要求的內(nèi)容日期報出，年度決策報表，必須附文字說明，經(jīng)總經(jīng)理簽字有效。第二十五條本公司的財務(wù)收支情況，屬于保密資料，除上報有關(guān)部門外，對其他單位未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，不得提供。第二十六條本制度，自2006年10月06日起執(zhí)行。

2、運作機制及工作流程2.1、運作機制（1）業(yè)務(wù)開發(fā)部在獲取市場信息后，應(yīng)委派適當(dāng)?shù)娜藛T對被評估單位進行初步調(diào)查，初步評價被評估單位的評估風(fēng)險，并就所了解到的情況編制承接項目的可行性報告，將承接項目的可行性報告提交給質(zhì)量控制部，由質(zhì)量控制部提出專業(yè)意見，交質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合伙人及合伙人會議審批。（2）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)合伙人及合伙人會議批準(zhǔn)承接項目后，由業(yè)務(wù)開發(fā)負(fù)責(zé)將所承接的項目轉(zhuǎn)交執(zhí)行項目合伙人，由執(zhí)行項目合伙人安排評估小組組成人員，指定項目負(fù)責(zé)人。（3）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)委派適當(dāng)?shù)脑u估人員，收集被評估單位的基本情況，根據(jù)了解到的實際情況，在執(zhí)行項目合伙人的指導(dǎo)下，編制總體評估計劃，編制總體評估計劃是評估項目負(fù)責(zé)人的責(zé)任，不得委派下屬人員代為編制。（4）評估計劃編制完成后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將評估總體計劃及制定計劃的主要依據(jù)報質(zhì)量控制部審批，質(zhì)量控制部根據(jù)審核結(jié)果，作出批準(zhǔn)或提出意見的意思表示，對質(zhì)量控制部提出修改意見的總體評估計劃，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時修改并將修改后的計劃報質(zhì)量控制部批準(zhǔn)。（5）隨著評估工作的進行和評估證據(jù)的積累，原有評估計劃需要修改的，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時將修改意見及依據(jù)報質(zhì)量控制部審批，未經(jīng)批準(zhǔn)的評估計劃不得實施。（6）項目負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)的總體評估計劃，實施評估，對評估中的重大會計及評估問題、評估人員之間存在的專業(yè)分歧或其他需要處理的問題，應(yīng)及時報告質(zhì)量控制部，由質(zhì)量控制部備案或處理。報告應(yīng)采用書面或電子數(shù)據(jù)形式，質(zhì)量控制的處理意見，應(yīng)歸入該評估項目的工作底稿。（7）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)會同執(zhí)行項目合伙人制定具體評估計劃，該具體評估計劃應(yīng)根據(jù)我所的評估工作底稿編制指南制定，不得減少指南中規(guī)定的必須執(zhí)行的基本評估程序。（8）若根據(jù)指南的規(guī)定，無法執(zhí)行常規(guī)的評估程序而擬執(zhí)行替代評估程序，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將擬執(zhí)行替代評估程序報質(zhì)量控制部備案，質(zhì)量控制部若認(rèn)為該程序不恰當(dāng)，有權(quán)提出修改意見，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)質(zhì)量控制部的意見修改替代性評估程序。（9）項目負(fù)責(zé)人應(yīng)將評估執(zhí)行過程中的各種情況，及時向執(zhí)行項目合伙人匯報，以便執(zhí)行項目合伙人與客戶的溝通。（10）出現(xiàn)客戶投訴，質(zhì)量控制部將調(diào)查原因，提出處理意見，報首席合伙人批準(zhǔn)或執(zhí)行。（11）評估程序執(zhí)行完成后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時整理評估工作底稿，匯總調(diào)整和非調(diào)整事項及其他重大事項，將匯總結(jié)果及時向質(zhì)量控制部匯報。（12）項目負(fù)責(zé)人和簽字注冊評估師應(yīng)及時根據(jù)事務(wù)所復(fù)核評估工作底稿，編制復(fù)核底稿的意見，并及時傳遞給執(zhí)行具體評估測試程序的評估人員，執(zhí)行具體評估測試程序的評估人員根據(jù)復(fù)核意見，追加評估程序，修改、完善評估工作底稿。項目負(fù)責(zé)人和簽字注冊評估師及執(zhí)行具體評估測試程序的評估人員追加評估程序均應(yīng)在現(xiàn)場完成。（13）質(zhì)量控制部在項目執(zhí)行過程中，實施質(zhì)量跟蹤職能，抽查評估工作底稿，并檢查評估計劃完成情況。（14）質(zhì)量控制部根據(jù)檢查結(jié)果及評估計劃、評估實施階段的質(zhì)量控制資料，編制質(zhì)量控制報告，會同評估報告，提交質(zhì)量控制合伙人，質(zhì)量控制合伙人根據(jù)需要提交首席合伙人或合伙人會議。（15）首席合伙人依據(jù)質(zhì)量控制報告，對特別重要的評估項目決定簽發(fā)何種類型的評估報告。2.2、工作作流程按照招標(biāo)文件中對招標(biāo)范圍的界定，本次招標(biāo)的評估項目主要是針許昌縣財政局的評估業(yè)務(wù)。由事務(wù)所市場研究部有較全面的調(diào)查和分析，結(jié)許昌縣財政局工作的特點，我們制訂了主要業(yè)務(wù)流程如下：接收委托，收集評估對象的有關(guān)資料在接收委托評估時，要明確的基本事項一般包括：評估對象、評估目的、評估基準(zhǔn)日、價格類型、提交報告的日期等。需要收集評估對象的有關(guān)資料由委托方提供，根據(jù)評估目的的不同有所區(qū)別，一般包括委托評估書、評估對象的產(chǎn)權(quán)證明文件資料。擬定工作計劃受理委托后由項目負(fù)責(zé)人提出詳細的計劃安排，明確評估小組各自的職責(zé)和分工?，F(xiàn)場踏勘現(xiàn)場紀(jì)錄要真實、完整，不得有漏項，現(xiàn)場踏勘評估師應(yīng)在現(xiàn)場工作底稿上簽字及注明查勘時間?，F(xiàn)場踏勘的內(nèi)容包括：調(diào)查評估對象周邊的土地利用情況，調(diào)查評估對象的現(xiàn)狀利用情況。分析整理資料，試算價格根據(jù)委托方提供的評估對象有關(guān)資料、評估師現(xiàn)場調(diào)查的有關(guān)資料，結(jié)合評估目的，按照相關(guān)操作規(guī)程的要求，選擇合適的評估方法。根據(jù)對上述資料整理、分析結(jié)果，結(jié)合事務(wù)所市場研究部對許昌縣財政局及評估對象所在區(qū)域土地、房產(chǎn)市場情況研究結(jié)果，選取合適的參數(shù)對評估對象的價格進行試算。確定評估結(jié)果評估結(jié)果的確定，采用會審方式確定。一般評估項目由事務(wù)所總經(jīng)理、項目負(fù)責(zé)人、執(zhí)業(yè)評估師集體會審確定。重大項目或疑難項目邀請行業(yè)內(nèi)知名專家參與會審。對于需要與委托方溝通的評估項目，要及時將會審確定的評估結(jié)果向委托方通報，充分征求委托方的意見。撰寫報告由經(jīng)驗豐富的評估師，結(jié)合許昌縣財政局及評估對象所在區(qū)域、評估對象的具體情況，撰寫評估報告。報告審核評估報告書審核為確保評估報告書的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，每一份報告在提交委托方前，必須經(jīng)過三級審核程序。評估師自審（初審）：在完成評估報告書后，必須對報告書的結(jié)構(gòu)、文字描述、評估目的、對象、評估方法選用、公式運用、參數(shù)確定及評估結(jié)論等進行詳細審核。部門經(jīng)理（復(fù)審）：執(zhí)業(yè)人員在自審后，提交部門經(jīng)理審核，對審核過程中若發(fā)現(xiàn)問題，則作相應(yīng)記錄后返回初審人員進行復(fù)核。公司總評估師最終審核（終審）：部門負(fù)責(zé)人在審核無誤后，由部門負(fù)責(zé)人交公司總評估師最終審核，在總評估師審核無誤后，方可提供正式評估報告。報告審核后三道程序中若發(fā)現(xiàn)問題，都必須返回上一道程序進行復(fù)審。每次審核的質(zhì)量都與審核人的工作評定掛鉤，審核人員對報告書的審核結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。存檔提交過的評估報告要及時存檔。評估檔案內(nèi)容包括評估對象的權(quán)屬資料和利用資料、現(xiàn)場踏勘表、評估報告、評估技術(shù)報告等。檔案存儲形式包括紙制檔案和電子檔案。工作流程圖（見下頁）

根據(jù)要求或評估工作計劃確定評估事項根據(jù)要求或評估工作計劃確定評估事項選派人員組成評估組，編制評估工作方案向被評估單位發(fā)送評估通知書被評估單位提交評估相關(guān)的帳冊、制度等書面資料、電子數(shù)據(jù)評估組實施評估，填寫評估工作底稿，取得評估證據(jù)評估組整理、歸納、匯總、分析評估證據(jù)和評估工作底稿評估組編寫評估報告評估組征求被評估單位對評估報告的意見評估報告、評估意見書、決定書送被評估單位，抄送相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及單位被評估單位將評估建議或評估建議書、評估決定書的落實，對重要的評估事項進行后續(xù)（跟蹤）服務(wù)評估材料整理歸檔對評估報告有無意見評估處審定并簽發(fā)評估報告評估組出具評估意見書或評估決定，經(jīng)評估處審定并簽發(fā) 無

評估程序評估的基本程序主要分為三步：一是專業(yè)組首先對其分工應(yīng)評估的資產(chǎn)做初步的調(diào)查分析，特別是做技術(shù)方面的分析調(diào)查，以便確定本次工作的重點；二是組織核實各類資產(chǎn)清單及相關(guān)的財務(wù)記錄、現(xiàn)場清查核實工作、相關(guān)資料的搜集整理、產(chǎn)權(quán)證核實等；三是市場調(diào)查、評估估算、資料的歸集整理、撰寫專項說明及報告、分級審核，完成終稿及歸檔工作。主要細則有以下幾點：10.1明確評估業(yè)務(wù)基本事項。包括明確評估目的、評估對象及范圍、評評估值類型、評估基準(zhǔn)日、評估報告使用人、評估報告使用限制、評估所需的收集的資料及配合工作等。10.2簽訂業(yè)務(wù)約定書。通常，評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)先行簽訂，明確評估目的、評估對象以及評估收費等內(nèi)容。當(dāng)評估目的、評估對象、評估基準(zhǔn)日發(fā)生變化，或者評估范圍發(fā)生重大變化時，應(yīng)當(dāng)與委托方簽訂補充協(xié)議或者重新簽訂業(yè)務(wù)約定書。10.3編制評估計劃。包括項目整體計劃及具體實施方案。其中，整體計劃應(yīng)當(dāng)包括組織和人員安排、時間安排等內(nèi)容，具體實施計劃應(yīng)該包括項目調(diào)查方面的安排等。10.4現(xiàn)場調(diào)查。安排對口熟悉的評估師及其他專業(yè)人員進行現(xiàn)場調(diào)查，無論項目大小，均必須履行現(xiàn)場調(diào)查程序，評估人員必須到現(xiàn)場搜集資料、勘查實物資產(chǎn)、審核財務(wù)資料及實物資產(chǎn)運行情況，必要時，聘請相關(guān)方面的專家協(xié)助工作。10.5收集評估資料。主要是搜集有關(guān)評估基本事項的明確、評估對象的權(quán)屬、資產(chǎn)存在狀況、資產(chǎn)使用及運行狀況以及市場詢價等方面的評估資料。10.6評定估算。根據(jù)搜集的資料及現(xiàn)場勘查的情況，按照資產(chǎn)評估的技術(shù)規(guī)則進行方法適用性的評價和判斷，選擇評估方法并選取合適的參數(shù)，估算委估對象的價值。10.7編制和提交評估報告。由項目的現(xiàn)場負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)編制評估報告初稿，報告初稿經(jīng)項目負(fù)責(zé)人審核后與委托方進行必要的溝通，并按照本公司內(nèi)部規(guī)定的三級復(fù)核制度進行復(fù)核并出具報告。10.8工作底稿歸檔。按照有關(guān)檔案管理辦法進行評估底稿歸檔。整體評估程序整個評估工作一般分為三個步驟來進行：第一步，前期洽談與準(zhǔn)備：進行項目的前期洽談，在了解項目具體情況后，考察自身的業(yè)務(wù)承接能力，當(dāng)決定承接后，對評估對象的情況組織內(nèi)部人員根據(jù)初步搜集的資料進行綜合分析，同時準(zhǔn)備對于評估項目涉及到的行業(yè)信息等進行網(wǎng)絡(luò)搜集與整理，考慮本事務(wù)所內(nèi)部評估師擅長情況進行安排。對于企業(yè)價值評估和其他資產(chǎn)組合的評估項目還需要考慮安排相關(guān)的評估機構(gòu)協(xié)作問題。第二步，現(xiàn)場調(diào)查：評估人員應(yīng)當(dāng)親自到現(xiàn)場勘查評估對象的具體情況，搜集相關(guān)財務(wù)資料、權(quán)屬證明資料、實物資產(chǎn)的運行資料，并與委托方相關(guān)專業(yè)人員一起討論實物資產(chǎn)的清查方案或辦法以及其他非實物資產(chǎn)存在性的問題，比如采取詢問、函證、核對、監(jiān)盤、勘查、檢查等方式進行調(diào)查，所有現(xiàn)場調(diào)查的資料都應(yīng)該及時整理和歸納并編制相應(yīng)的分析意見以備后期審核和評定估算。在現(xiàn)場調(diào)查階段最為重要的是明確是否存在收到限制的情況，如果存在某種程度的限制，必須及時報告并與委托方溝通，從而明確評估報告的類型。第三步，市場詢價、評估方法的選擇、評定估算及形成報告。現(xiàn)場調(diào)查結(jié)束后，如果屬于綜合性的項目的，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人應(yīng)該分別不同的分工由項目組成員先整理好各自負(fù)責(zé)調(diào)查的資料后，召開總結(jié)分析會，由局部信息上升為全面的和整體的信息，在上述基礎(chǔ)上，首先從方法的適用性方面進行分析和明確，其次是對參數(shù)的選擇及其適用性進行分析和明確，第三是對兩種或兩種以上方法適用性進行再次的決策和做出最終的選擇，第四是對單項資產(chǎn)或資產(chǎn)組及資產(chǎn)組組合的資產(chǎn)進行價格查詢并在“貨比三家”的思路下確定重置價值（成本法）等，第五是在上述基礎(chǔ)上按照資產(chǎn)價值估算的計算辦法進行計算，得出評評估值。在形成報告初稿、履行溝通及內(nèi)部復(fù)核程序，出具評估報告時，報告初稿由項目負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌編制，完成后與委托方進行溝通，如果溝通中出現(xiàn)重大爭議的，應(yīng)該及時報公司負(fù)責(zé)人審核并協(xié)調(diào)。內(nèi)部的復(fù)核采取三級復(fù)核制度，即現(xiàn)場負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點是保證資料的完整性、數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性以及不重不漏等；項目負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點是方法選擇的恰當(dāng)性、資料來源的合規(guī)性、參數(shù)確定的合理性等；公司負(fù)責(zé)人復(fù)核，重點是項目限制性及其解決，項目不確定所可能導(dǎo)致的風(fēng)險等。

3、質(zhì)量控制制度3.1、評估項目各操作階段質(zhì)量控制（1）評估業(yè)務(wù)約定書的簽訂本所所接的評估業(yè)務(wù)均應(yīng)與委托單位簽訂評估業(yè)務(wù)約定書。評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)在本所委派注冊評估師了解委托單位基本情況,初步評價評估風(fēng)險,并與委托單位就約定事項進行商議,達成一致后簽訂。評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)按照《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》和本所評估規(guī)程的要求做到要素齊全,內(nèi)容完整,責(zé)任明確。一般評估項目的評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)經(jīng)主管合伙人批準(zhǔn)后簽訂,上市公司及其他重大評估項目的評估業(yè)務(wù)約定書應(yīng)經(jīng)首席合伙人后簽訂。評估業(yè)務(wù)約定書的修改補充,應(yīng)比照上述審批手續(xù)辦理。3.2、評估計劃的擬訂和批準(zhǔn)（1）本所承接的評估業(yè)務(wù)均應(yīng)編制評估計劃,對評估工作的組織實施作出規(guī)劃和安排。（2）評估計劃應(yīng)對本所的評估項目從接受委托到出具評估報告整個過程基本工作內(nèi)容及所需要的評估程序的性質(zhì)、工作安排作出詳細規(guī)劃和說明。（3）評估計劃應(yīng)在進一步了解委托單位的有關(guān)情況,獲取必要的資料,考慮應(yīng)予關(guān)注的事項和因素,評價委托單位的內(nèi)部控制制度、重要性和評估風(fēng)險的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格按照《資產(chǎn)評估操作規(guī)范意見》及相關(guān)法律、法規(guī)和本所評估規(guī)程的規(guī)定制定。（4）一般評估項目的評估計劃,應(yīng)報經(jīng)項目負(fù)責(zé)合