某縣關(guān)于2023年度財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告

某縣關(guān)于2023年度財政預(yù)算執(zhí)行情況的報告人大常委會：現(xiàn)將2023年1-9月財政預(yù)算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。今年以來，在縣委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督支持下，縣政府全面落實省委、市委和縣委決策部署，緊緊圍繞縣委“1355”發(fā)展戰(zhàn)略，認(rèn)真落實縣十九屆人大三次會議預(yù)算決議要求，采取有效措施狠抓增收節(jié)支，深化改革創(chuàng)新，努力推動全縣經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。財政各項工作扎實有序推進(jìn)，財政收支運行情況總體良好。一、1-9月財政收支預(yù)算執(zhí)行情況需要說明的是，根據(jù)上級安排，2023年起城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險由縣級統(tǒng)籌調(diào)整為市級統(tǒng)籌，社會保險基金預(yù)（決）算工作由市級承擔(dān)，縣級不再承擔(dān)此項工作。二、工作開展情況（一）切實加強財政收入征管。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢等諸多因素影響，財政收入形勢異常嚴(yán)峻，為認(rèn)真貫徹落實市委、市政府和縣委決策部署，研究出臺了《*縣加強財源建設(shè)工作的實施意見》，建立健全加強財源建設(shè)激勵考核機制，密切關(guān)注各項減收因素對財政收入的影響，聚焦重大項目和重點行業(yè)的收入變動情況，健全部門間共享機制，發(fā)揮“大數(shù)據(jù)”優(yōu)勢，深入挖掘資源稅等小稅種的征收潛力，定期分析研判收入形勢，依法依規(guī)組織財政收入，做到應(yīng)收盡收。切實加強政府非稅收入征管，積極盤活存量國有資產(chǎn)資源，加快處置力度。通過以上舉措，圓滿完成“開門紅”“雙過半”目標(biāo)任務(wù)，1-9月一般公共預(yù)算收入進(jìn)度快時間進(jìn)度15.51個百分點，收入總量居全市第三。（二）切實加大對上爭取力度。繼續(xù)把對上爭取作為緩解財政困難的重要抓手，深入研究上級政策支持方向，多渠道、全方位爭取上級政策、項目和資金支持。1-9月全縣共爭取到上級各項轉(zhuǎn)移支付和債券資金59.20億元（其中：各項財力性轉(zhuǎn)移支付23.49億元、新增一般債券0.99億元、新增專項債券12.18億元、再融資債券4.51億元），總量居全市縣（市區(qū)）第一。（三）切實強化預(yù)算約束。進(jìn)一步強化預(yù)算約束，調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，將“三?！敝С鋈~納入預(yù)算保障。堅持黨政機關(guān)過“緊日子”“苦日子”思想，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等一般性支出。2023年“三公”經(jīng)費年初預(yù)算較2022年年初壓減139萬元，壓減比例4.20%。在此基礎(chǔ)上，印發(fā)《貫徹落實黨政機關(guān)過緊日子要求嚴(yán)控一般性支出的通知》，并按照不低于5%的比例壓減各縣級部門日常公用經(jīng)費292萬元。切實加強庫款管理，合理控制庫款規(guī)模，分輕重緩急統(tǒng)籌調(diào)度資金，切實兜牢“三保”底線，確保經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)。（四）切實加強重點支出保障力度。一是加大民生保障力度。堅持人民至上、民生優(yōu)先原則，統(tǒng)籌安排民生資金。1-9月民生支出實現(xiàn)25.43億元，民生支出占比達(dá)70.59%，共安排10個縣級民生實事項目0.29億元，確保了各項民生政策的落實，推進(jìn)了民生社會事業(yè)新發(fā)展。二是積極支持實施鄉(xiāng)村振興。1-9月安排銜接推進(jìn)鄉(xiāng)村振興資金1.87億元，其中：上級資金1.47億元、縣級資金0.40億元（縣級投入較上年增長2.59%），為全縣鞏固拓展脫貧攻堅成果與鄉(xiāng)村振興有效銜接提供了堅強的資金保障。三是全力助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。進(jìn)一步加大資金統(tǒng)籌力度，1-9月統(tǒng)籌安排招商引資優(yōu)惠政策兌現(xiàn)、道路交通、城市建設(shè)、征地拆遷等重點項目資金15億元，有力地支持了縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。（五）切實深化財稅體制改革。一是進(jìn)一步加強預(yù)算績效管理。全縣預(yù)算績效管理工作持續(xù)深入推進(jìn)，2022年度預(yù)算績效管理工作被省財政廳表彰為良好等次。完成2023年度縣級部門及下屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)共計998個預(yù)算項目績效目標(biāo)審核，分專場對縣級部門及下屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)人員進(jìn)行預(yù)算績效管理業(yè)務(wù)專題培訓(xùn)，預(yù)算績效管理水平進(jìn)一步提高。二是加快直達(dá)資金分配及撥付。截至9月底，中央、省下達(dá)我縣直達(dá)資金15.35億元，已全部分配完畢，實現(xiàn)資金支出10.59億元，支出進(jìn)度達(dá)98.8%，直達(dá)資金惠企利民成效顯著。三是強化財政投資評審力度。1-9月在積極落實政府投資建設(shè)項目工程竣工結(jié)算審查基礎(chǔ)上，評審政府投資項目125個，送審金額8.9億元，審減金額0.78億元，從源頭上控制政府投資項目工程造價，有力地促進(jìn)了各項重點項目建設(shè)順利推進(jìn)。四是加大政府采購支持中小企業(yè)力度。1-9月政府實際采購金額1.51億元（不含發(fā)改委工程招投標(biāo)），其中授予中小微企業(yè)合同金額為1.44億元，占實際采購總額的比例為95%，授予小微企業(yè)合同金額1.17億元，占實際采購總額的比例為77%。五是積極創(chuàng)新財政支持方式。落實財金互動獎補政策，為融資擔(dān)保公司申報2022年增量降費財金互動獎補197萬元，鼓勵引導(dǎo)政府性融資擔(dān)保公司持續(xù)降低保費，1-9月共辦理1.35億元的擔(dān)保業(yè)務(wù)，在保余額3.01億元（其中服務(wù)三農(nóng)、小微業(yè)務(wù)擔(dān)保金額2.19億元，占比達(dá)到71.79%），為市場主體降低擔(dān)保費用110.87萬元。六是全面開展財會監(jiān)督專項行動。建立完善財會監(jiān)督協(xié)調(diào)機制，認(rèn)真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的意見》精神，圍繞財經(jīng)紀(jì)律重點問題整治，聚焦財政、財務(wù)、會計領(lǐng)域的短板和薄弱環(huán)節(jié)，在全縣范圍內(nèi)開展財會監(jiān)督檢查，全縣299個行政事業(yè)單位財經(jīng)紀(jì)律專項整治自查自糾和復(fù)查工作實現(xiàn)全覆蓋。七是開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵試點。按照市委、市政府深入推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)抓經(jīng)濟(jì)發(fā)展激勵試點工作部署要求，圍繞財稅增收、用地保障、項目建設(shè)、用人用編等方面制定十條激勵措施，并安排1000萬元縣級試點資金專項用于支持試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)“壯膽、撐腰、鼓勁”。1-9月，共向7個試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)投入各類財政資金3.81億元，試點鄉(xiāng)鎮(zhèn)招引項目18個、簽約金額4.72億元，完成固定資產(chǎn)投資11.87億元。三、存在的主要困難和問題（一）收入持續(xù)增長難度大。受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢和持續(xù)實施的減稅降費政策等因素影響，財政收入形勢不容樂觀，經(jīng)初步測算，預(yù)計全縣今年減稅降費規(guī)模將達(dá)5.5億元（影響本級收入2.2億元），其中新增減稅降費0.73億元（影響本級收入0.22億元）。1-9月，稅收收入實現(xiàn)3.54億元，稅收占比僅為35.71%；資產(chǎn)處置等一次性收入4.88億元，占一般公共預(yù)算收入完成數(shù)的比重高達(dá)49.1%，收入質(zhì)量不高。從目前閑置資產(chǎn)（資源）處置情況來看，我縣后續(xù)已無大額非稅收入來源，要實現(xiàn)財政收入持續(xù)增長難度非常大。同時，1-9月政府性基金預(yù)算收入僅完成2.25億元，經(jīng)自然資源、住建等部門分析研判，要實現(xiàn)年度政府性基金收入預(yù)期目標(biāo)十分艱巨。（二）剛性支出需求較大。一是“三?！闭急雀摺?023年全縣“三?！鳖A(yù)算為43.92億元（保工資17.98億元、保運轉(zhuǎn)0.71億元、?；久裆?5.23億元）。按財力算賬，我縣基本能兜住“三?！钡拙€，但全縣“三?！鳖A(yù)算已占綜合財力的85%以上，縣級可用財力支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展能力欠缺。二是其他剛性支出需求大。經(jīng)統(tǒng)計，2023年債務(wù)還本付息、暫付款消化、PPP項目年度支出責(zé)任等剛性支出高達(dá)17億元，財政收入的增長遠(yuǎn)遠(yuǎn)無法滿足剛性支出增長的需要，財政收支矛盾突出。對招商引資優(yōu)惠政策兌現(xiàn)、土地收儲、交通道路建設(shè)及城市基礎(chǔ)設(shè)施等其他剛性支出，還需更多依靠上級轉(zhuǎn)移支付和通過加大土地出讓力度予以保障。（三）資金調(diào)度壓力較大。財政歷年累計暫付款數(shù)額較大，形成了相應(yīng)的財政資金調(diào)度缺口。加之近年來省財政廳先后要求設(shè)立工資、鄉(xiāng)村振興、基本民生、債券資金專戶，實行封閉運行，財政資金基本無可騰挪的空間。目前政府重點項目和招商引資政策兌現(xiàn)進(jìn)入集中支付期，但本級組織收入及省財政調(diào)撥資金僅能兜住“三?！钡拙€，無法將涉及經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展等項目資金及時調(diào)撥到位，形成了較大的財政資金調(diào)度壓力。（四）財政監(jiān)管難度較大。由于部分單位財務(wù)人員更換頻繁，財務(wù)人員對新會計制度、準(zhǔn)則等政策規(guī)定領(lǐng)會不深不透，業(yè)務(wù)水平參差不齊。通過審計、巡查和日常監(jiān)管，發(fā)現(xiàn)部分單位不同程度存在賬務(wù)核算不及時不準(zhǔn)確、賬表賬實不符等問題。加之落實預(yù)算管理一體化系統(tǒng)工作要求，財務(wù)工作量較大，導(dǎo)致部分財務(wù)人員工作積極性、主動性不高，責(zé)任心不強，財政監(jiān)管難度較大。四、下一步工作措施及建議（一）強化財源建設(shè)，狠抓收入征管。認(rèn)真貫徹執(zhí)行《*縣加強財源建設(shè)工作的實施意見》，著力構(gòu)建部門協(xié)作、上下聯(lián)動、運轉(zhuǎn)高效的財源建設(shè)工作格局，加力培植新興骨干財源稅源。抓實財政收入征管，緊扣年度收入目標(biāo)發(fā)力，堅持依法征管，注重挖潛與增收并舉，進(jìn)一步完善征管措施，持續(xù)跟進(jìn)重點行業(yè)、重點稅源、主要稅種新的增長點，加強非稅收入征管，加大土地出讓力度及對歷欠稅費清繳力度，確保各項收入應(yīng)收盡收、及時足額入庫。同時積極盤活存量資產(chǎn)（資源），做好“三項清理”，常態(tài)化清繳財政存量資金，切實提高財政資金使用效益。（二）深入研究政策，狠抓對上爭取。深入分析研究上級支持政策，吃透精神，切實加強與省市各部門的聯(lián)系，積極儲備、包裝、申報項目，利用一切資源努力爭取上級在項目安排、資金分配、政策制定等方面加大對我縣的支持和傾斜力度，力爭對上爭取總規(guī)模不低于去年，以切實緩解我縣財政困難現(xiàn)狀。（三）強化預(yù)算約束，加快預(yù)算執(zhí)行。樹牢過“緊日子、苦日子”思想，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費、非重點非剛性等一般性支出。切實強化預(yù)算約束，嚴(yán)格按照批復(fù)預(yù)算執(zhí)行，切實做到“有預(yù)算不突破，無預(yù)算不支出”。預(yù)算執(zhí)行中除當(dāng)年政策性增支和應(yīng)急搶險及維穩(wěn)等特殊緊急事項外，原則上不安排一般性支出的追加預(yù)算。對確需支出的，原則上在批復(fù)的部門預(yù)算中調(diào)劑解決或納入次年統(tǒng)籌安排。繼續(xù)落實好積極的財政政策，按照“即收、即分、即下”的要求，加快資金分配使用及財政支出進(jìn)度，盡早發(fā)揮資金和政策效益。（四）加強債務(wù)管理，防范化解風(fēng)險。嚴(yán)格實施債務(wù)限額管理，加強債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警。多渠道籌集資金，足額償還到期政府債務(wù)本息，積極穩(wěn)妥化解存量隱性債務(wù)，確保不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險。加強對平臺公司的監(jiān)管和服務(wù)，支持平臺公司平穩(wěn)轉(zhuǎn)型，增強平臺公司創(chuàng)收能力和還債能力，充分發(fā)揮平臺公司在推進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中的積極作用。（五）強化財政監(jiān)管，抓好隊伍建設(shè)。加強對民生等各類專項資金及政策落實情況的跟蹤監(jiān)督，扎實開展財會監(jiān)督專項行動，加強對會計行業(yè)專項監(jiān)