投資項目損失問責工作方案

投資項目損失問責工作方案違規(guī)經(jīng)營投資責任追究辦法第一條為進一步落實執(zhí)行《國務院辦公廳關于強化和改善企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的看法》，構建權責清楚、約束有效的經(jīng)營投資責任體系，落實國有資本保值增值責任，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管，防止國有資產(chǎn)流失，結合公司實際，特制定本辦法。第二條基本原則〔一〕依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準繩，嚴格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行使命造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴重不良后果的經(jīng)營管理有關人員，嚴格界定違規(guī)經(jīng)營投資責任，嚴正追究問責，執(zhí)行重大決策終身責任追究制度?！捕撤旨壗M織、分類處理。按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權限，分別組織展開責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理?！踩晨陀^公正、責罰適當。在充分調(diào)查核實和責任認定的基礎上，既合計量的標準也合計質(zhì)的不同，實事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人?！菜摹硲徒探Y合、糾建并舉。在嚴正追究違規(guī)經(jīng)營投資責任的同時，強化案例總結和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責長效機制，提升經(jīng)營管理水平。責任追究范圍第三條集團管控方面。子公司發(fā)生重大違紀違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行使命致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務狀況產(chǎn)生重大影響；對公司重大風險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大風險等第四條購銷管理方面。未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行使命致使合同標的價格顯然不公允；交易行為虛假或違規(guī)展開“空轉(zhuǎn)〞貿(mào)易；利用關聯(lián)交易輸送利益；未按照規(guī)定進行招標或未執(zhí)行招標結果；違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔?！埠盅?、質(zhì)押等〕或預付款項，利用業(yè)務預付或物資交易等方式變相融資或投資；違規(guī)展開商品期貨、期權等衍生業(yè)務；未按規(guī)定對應收款項及時追索或采納有效保全措施等第五條工程承包建設方面。未按規(guī)定對合同標的進行調(diào)查論證，未通過授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未通過嚴格檢察，存在重大疏漏；工程物資未按規(guī)定招標；違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。第六條轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權、公司股權和資產(chǎn)方面。未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉(zhuǎn)讓；財務審計和資產(chǎn)評估違反相關規(guī)定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產(chǎn)評估鑒證結果；未按相關規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；違反相關規(guī)定和公開公平交易原則，低價轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權、公司股權和資產(chǎn)等。第七條固定資產(chǎn)投資方面。未按規(guī)定進行可行性研究或風險分析；項目概算未通過嚴格檢察，嚴重偏離實際；未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；購建項目未按規(guī)定招標，干預或操縱招標；外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時調(diào)整投資方案并采納止損措施；擅自變更工程制定、建設內(nèi)容；項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本顯然高于同類項目等。第八條投資并購方面。投資并購未按規(guī)定展開盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進行風險分析等，存在重大疏漏；財務審計、資產(chǎn)評估或估值違反相關規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告；未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分合計重大風險因素，未制定風險防范預案；違規(guī)以各種形式