某某醫(yī)藥公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及應(yīng)對(duì)報(bào)告

**醫(yī)藥有限公司編報(bào)時(shí)間：2022年9月28日(一)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的時(shí)間2022年9月28日(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍、目標(biāo)完整性和充分性；(三)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法面做出了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)匯總表，共涉及23險(xiǎn)類(lèi)別包括：行為規(guī)范監(jiān)管項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。其中，23個(gè)全融市場(chǎng)會(huì)計(jì)政策和報(bào)告資本結(jié)構(gòu)監(jiān)管公司管理戰(zhàn)略規(guī)劃及資源配置重大革新合并和資產(chǎn)剝離市場(chǎng)因素營(yíng)銷(xiāo)和市場(chǎng)-信息科技供應(yīng)鏈人力資源信息技術(shù)災(zāi)害實(shí)物資產(chǎn)管理資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)(四)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估參預(yù)人員10月8日在公司會(huì)議室，通過(guò)開(kāi)展管理層討論，從公司整體運(yùn)作層面了部門(mén)職位姓名總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理質(zhì)量副總質(zhì)管部負(fù)責(zé)大銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人行政部負(fù)責(zé)人(五)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分的標(biāo)準(zhǔn)1分可忽略的：可以在正常活動(dòng)中將不良影響2分輕微的：通過(guò)一定的管理手段就能解決的不利事件3分5分發(fā)生的可能性很高或者必然會(huì)發(fā)生的事件。響近乎沒(méi)有。對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施影響一定程度上影響戰(zhàn)略實(shí)施和目標(biāo)實(shí)乎沒(méi)有：在時(shí)間、人力或者成響可以消化。鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)影響力或者成本方面存一定程度上減慢營(yíng)業(yè)運(yùn)作：在時(shí)間、超出預(yù)算，需要對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行小范圍鍵力或者成本方面超出預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)的營(yíng)運(yùn)目標(biāo)：各項(xiàng)預(yù)算數(shù)據(jù)失在一些不重要的問(wèn)題上違規(guī)，沒(méi)有訟規(guī)，引起訴訟，導(dǎo)損，企業(yè)無(wú)法正外部審計(jì)師在管理建議書(shū)中性問(wèn)題理建議書(shū)中提出外部審計(jì)師對(duì)報(bào)表項(xiàng)目或者其他事項(xiàng)具建議書(shū)中提出重大外部審計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表出具管理層并不發(fā)生類(lèi)似事件管理層認(rèn)為未來(lái)發(fā)生該事件的可能性較低但也需管理層認(rèn)為目前某管理層對(duì)該事件從目前形勢(shì)一定會(huì)在未尚無(wú)特殊討論曾經(jīng)提醒相關(guān)部門(mén)或者人員注意不定期會(huì)要求相關(guān)部門(mén)或者人員進(jìn)行匯定期討論且相關(guān)部門(mén)或者人員需要隨時(shí)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)總分=風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性X風(fēng)險(xiǎn)影響程度(六)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指影響公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而妨礙公司長(zhǎng)期4風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、市場(chǎng)主要競(jìng)爭(zhēng)者或者新進(jìn)者削弱了企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)和可持續(xù)發(fā)展的能力；2、是否制定了有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略，開(kāi)展對(duì)整體市場(chǎng)及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的分析了解及對(duì)不同層次客戶(hù)需求的調(diào)研，是否能擴(kuò)展業(yè)務(wù)或者保住現(xiàn)有市場(chǎng)份額；3、企業(yè)在本地區(qū)內(nèi)均有業(yè)務(wù)分布，從一定程度而言分散了部份風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手有一定分析，但不夠系統(tǒng)也無(wú)人反饋；4、無(wú)法對(duì)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行動(dòng)進(jìn)行快速、有效的應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；5、營(yíng)銷(xiāo)策略制訂不當(dāng)或者浮現(xiàn)不利的環(huán)境因素而導(dǎo)致市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)受損甚至失敗的6、生產(chǎn)材料或者設(shè)備的供應(yīng)價(jià)格、質(zhì)量以及供需關(guān)系的不利變動(dòng)甚至供應(yīng)的中斷而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；7、銷(xiāo)售市場(chǎng)價(jià)格或者供需關(guān)系的不利波動(dòng)而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)44風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，供應(yīng)商或者客戶(hù)不能履行交易約定義務(wù)而給公司造成財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為因供應(yīng)商未能按時(shí)、保質(zhì)、保量供貨或者提供服務(wù)而導(dǎo)致公司承擔(dān)額外成本或者失去銷(xiāo)售機(jī)會(huì)造成收益損失，或者因客戶(hù)拖欠貨款、代墊款等造成的公司額外營(yíng)運(yùn)資本占用或者壞賬損失；2、由于客戶(hù)選擇不當(dāng)，對(duì)客戶(hù)評(píng)價(jià)不合理以及對(duì)客戶(hù)投目標(biāo)達(dá)成；3、公司目前的賒銷(xiāo)政策是否能夠適合現(xiàn)階段公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需求；4、是否建立了有效的信用管理機(jī)制，用來(lái)定期監(jiān)控各個(gè)客戶(hù)信用狀況的改變；5、已成型的信用管理機(jī)制是否被有效的執(zhí)行；6、執(zhí)行相關(guān)監(jiān)控工作的同事是否具有足夠的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，能征兆時(shí)作出及時(shí)反應(yīng)；7、公司提供給客戶(hù)的賒銷(xiāo)政策及客戶(hù)信用管理水風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指該風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)可能簽訂對(duì)企業(yè)不利的合同；合同條款的遵循及控制未能得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、未將合同條款與銷(xiāo)售戰(zhàn)略結(jié)合起來(lái)，以合理確認(rèn)收入或者在正確的期間內(nèi)確認(rèn)收入2、由于簽約對(duì)方地位或者地域的特殊性，使企業(yè)執(zhí)行的合同內(nèi)容對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)不是最佳條款或者規(guī)定，合同條款不清晰(如：沒(méi)有明確的賠償條款的確定),發(fā)生問(wèn)題后于難以達(dá)成共識(shí)，可能會(huì)帶來(lái)重大的經(jīng)濟(jì)損失；性進(jìn)行把握，會(huì)導(dǎo)致潛在的合同糾紛；4、在合同起草、談判、審核、簽訂、履行、存檔等各個(gè)環(huán)節(jié)中，由于管理或者處理不當(dāng)，導(dǎo)致合同無(wú)法履行或者違約的風(fēng)險(xiǎn)。5、違反國(guó)家法律法規(guī)或者各類(lèi)監(jiān)管規(guī)則，導(dǎo)致公司/相關(guān)人員負(fù)上法律責(zé)任的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指企事業(yè)由于不了解業(yè)務(wù)特性、消費(fèi)者及市場(chǎng)的波動(dòng)，可能導(dǎo)致不合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)。3風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、企業(yè)的市場(chǎng)戰(zhàn)稍不符合現(xiàn)在和將來(lái)的市場(chǎng)需求，不符合業(yè)務(wù)/服務(wù)的生命周期；2、企業(yè)缺少競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)產(chǎn)品，無(wú)產(chǎn)品整合/捆綁戰(zhàn)略3、未能根據(jù)市場(chǎng)變化和產(chǎn)品需求對(duì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整；4、因市場(chǎng)準(zhǔn)入、銷(xiāo)售渠道管理、產(chǎn)品交付、退貨管理及銷(xiāo)售計(jì)劃實(shí)施不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致市場(chǎng)占有率、消費(fèi)者滿(mǎn)意度下降，退貨增多以及盈利目標(biāo)無(wú)法達(dá)成等風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指人力資源戰(zhàn)略、政策、人力儲(chǔ)備相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)3風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、人力資源戰(zhàn)略需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況進(jìn)行調(diào)整，否則無(wú)法為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、員工需求、企業(yè)的價(jià)值觀和愿景提供支持；2、未能招聘到或者挽留住優(yōu)秀員工來(lái)確保人力資源的質(zhì)量及平衡，關(guān)鍵崗位管理層或者員工可能缺乏能力執(zhí)行企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)落地；3、績(jī)效評(píng)估的合理性不足，從而無(wú)法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。需要考慮各個(gè)業(yè)務(wù)線績(jī)效考核體系的個(gè)性化是否足夠；4、人力資源規(guī)劃不全面、不科學(xué)，與集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)不匹配展需要的風(fēng)險(xiǎn)。5、無(wú)法招到合格的員工和招聘不合格的員工帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。6、沒(méi)有制定明確的崗位人材標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有選擇科學(xué)測(cè)評(píng)工具的風(fēng)險(xiǎn)，測(cè)評(píng)工具使用或者解讀不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)；以及測(cè)評(píng)工具自身誤差，影響對(duì)人材干力、素質(zhì)做出準(zhǔn)確真實(shí)的判斷的風(fēng)險(xiǎn)。7、人與物、人與事、人與人之間配置不合理影響工作效率和業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成的風(fēng)8、經(jīng)理人晉升聘任的政策及程序合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)。9、未根據(jù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展及時(shí)評(píng)估崗位價(jià)值，關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人材調(diào)整缺乏明確的依據(jù)，激勵(lì)力度不足，從而浮現(xiàn)人崗不匹配的風(fēng)險(xiǎn)。(2022年),公司員工離職率與高于行業(yè)平均水風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)未能對(duì)現(xiàn)有的或者新的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需資金進(jìn)行有效的預(yù)算，可能導(dǎo)致未能支持公司的戰(zhàn)略和成長(zhǎng)目標(biāo)、影響業(yè)務(wù)擴(kuò)張及公司盈利水平的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、公司沒(méi)有足夠資金兌現(xiàn)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及資本性支出的支付承諾、無(wú)法按期完成現(xiàn)金付息派息或者償還到期債務(wù)；2、因金融機(jī)構(gòu)未能履行交易約定義務(wù)而給公司造成財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)，具體表現(xiàn)為在最終交易結(jié)算前或者結(jié)算時(shí)金融機(jī)構(gòu)違約，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)無(wú)法按期全部收回或者收益無(wú)法全部實(shí)現(xiàn)；3、因預(yù)算編制參預(yù)度低，范圍、項(xiàng)目不全面，編制依據(jù)信息不足，編制程序、方法不規(guī)范，可能導(dǎo)致預(yù)算編制缺乏準(zhǔn)確性、合理性和可行性，預(yù)算管理責(zé)、權(quán)、利不匹4、因各部門(mén)執(zhí)行預(yù)算責(zé)任不明確，未根據(jù)外部環(huán)境和市場(chǎng)變化適時(shí)調(diào)整預(yù)算或者不按規(guī)定程序隨意調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致公司資源的錯(cuò)配，或者不能揭示經(jīng)營(yíng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)不能對(duì)經(jīng)營(yíng)策略改變的財(cái)務(wù)后果進(jìn)行評(píng)估，影響盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；5、由于考核指標(biāo)定義含糊，不能量化，或者僅根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對(duì)各預(yù)算單位進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和激勵(lì)，導(dǎo)致考核不全面，流于形式甚至業(yè)績(jī)控制等風(fēng)險(xiǎn)；6、財(cái)務(wù)資源分配未能有效地與重要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域及戰(zhàn)略目標(biāo)相一致；7、未能根據(jù)市場(chǎng)和業(yè)務(wù)條件的變化來(lái)更新預(yù)算；8、迫于展示運(yùn)營(yíng)結(jié)果的壓力而導(dǎo)致年度預(yù)算不許確；9、預(yù)算的設(shè)定未能從控制的角度出發(fā)，或者沒(méi)有基于合理的假設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指因未能建立起符合外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)優(yōu)化提升等環(huán)節(jié)，因工作疏漏或者執(zhí)行不力，造成文化建設(shè)2、無(wú)效的管理及內(nèi)部控制監(jiān)督；3、沒(méi)有書(shū)面記錄的流程，且沒(méi)有按照流程要求操作；4、不恰當(dāng)或者無(wú)效的控制環(huán)境導(dǎo)致額外的審計(jì)程序及成本；5、對(duì)已知控制缺陷及/或者審計(jì)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有適當(dāng)?shù)姆答伌胧?、管理層沒(méi)有倡導(dǎo)一個(gè)鼓勵(lì)道德誠(chéng)信的企業(yè)文化；7、企業(yè)或者行業(yè)控制環(huán)境復(fù)雜或者不成熟；8、公司未制定充分的應(yīng)對(duì)程序來(lái)處理已發(fā)現(xiàn)或者懷疑的不規(guī)范行為；9、管理層的不規(guī)范行為(如商業(yè)間諜、內(nèi)幕交易等)對(duì)公司員工的道德觀造成負(fù)面影大局觀念不強(qiáng)，思想道德水平不高，缺乏職業(yè)操守，做出逃避監(jiān)管、弄虛作假、營(yíng)私舞弊等違背國(guó)家法規(guī)和華潤(rùn)誠(chéng)信價(jià)值觀行為的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)為信息安全進(jìn)行有效的保護(hù)，可能導(dǎo)致企業(yè)保密信息泄露、經(jīng)濟(jì)損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)3風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、投入不足，IT系統(tǒng)及應(yīng)用的安全訪問(wèn)措施未能有效保護(hù)企業(yè)數(shù)據(jù)；或者信息安全工作措施不足，導(dǎo)致內(nèi)部敏感信息或者資料遭到泄露；2、未進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，員工意識(shí)或者職業(yè)操守不高，導(dǎo)致信息泄露，給企業(yè)帶來(lái)不良影響(業(yè)界聲譽(yù)，企業(yè)形象，巨額賠付);3、未授權(quán)第三方獲取企業(yè)員工、顧客或者運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)象受損；4、信息系統(tǒng)規(guī)劃不合理、不科學(xué)，無(wú)法滿(mǎn)足業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)管理提升和發(fā)無(wú)法實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)規(guī)劃目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)；5、系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中數(shù)據(jù)丟失、系統(tǒng)無(wú)法使用，業(yè)務(wù)無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)等；6、信息系統(tǒng)架構(gòu)不一致，缺乏供可用的架構(gòu)，浮現(xiàn)系統(tǒng)間不連通、數(shù)據(jù)無(wú)法集成共享，影響業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)等風(fēng)險(xiǎn)；7、企業(yè)商密信息被內(nèi)部人員泄露，或者被外部人員、機(jī)構(gòu)竊取，造成集團(tuán)經(jīng)濟(jì)損失、風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)3風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn)1、未能進(jìn)行重大的技術(shù)革新從而妨礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，未能應(yīng)用新技術(shù)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)；2、未能在眾多選擇中發(fā)現(xiàn)、評(píng)估并進(jìn)行正確選擇以為企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)達(dá)成的有效執(zhí)行提供方向并分配資源；3、戰(zhàn)略目標(biāo)沒(méi)有進(jìn)行詳細(xì)分解導(dǎo)致各個(gè)部門(mén)對(duì)目標(biāo)的理解存在不一致的現(xiàn)象，且戰(zhàn)略目標(biāo)的分解與績(jī)效指標(biāo)的掛鉤不科學(xué)；4、面對(duì)未來(lái)重大經(jīng)濟(jì)變革的戰(zhàn)略布局與實(shí)際戰(zhàn)略執(zhí)行存在不一致，過(guò)度強(qiáng)調(diào)短期盈利目標(biāo)的達(dá)成，從而忽略了長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。5、公司制定的戰(zhàn)略決策(含行業(yè)進(jìn)退)不符合股東、其他關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望以及公司的現(xiàn)狀而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。6、戰(zhàn)略與組織架構(gòu)和管理流程的不匹配、不恰當(dāng)?shù)馁Y源分配及戰(zhàn)略合作火伴等原因，而導(dǎo)致戰(zhàn)略實(shí)施無(wú)效或者低效的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)大類(lèi)：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)該風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)中不同崗位員工之間，以及與管理層之間未建立互相理解和信任的溝通基調(diào)，由于不良的溝通關(guān)系從而可能降低工作效率的風(fēng)險(xiǎn)。3261、不能充分的利用內(nèi)部及外部的知識(shí)及能力的資源來(lái)提升員工的整體技能及水平；2、部門(mén)及員工之間信息溝通不暢，未能快速傳達(dá)信息；(二)風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)分析風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域、紅色為高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域):風(fēng)險(xiǎn)影災(zāi)難性55重大448中等33691克爭(zhēng)(市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng))風(fēng)陽(yáng)23456資金及預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)7公司內(nèi)控環(huán)圾風(fēng)的89戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)0內(nèi)部員工溝通風(fēng)的響程度2246可忽略11234512345極低低中等高極高影響程度(一)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略管理層應(yīng)關(guān)注程度為了降低現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)水平，需采取措施改進(jìn)內(nèi)部控制需要監(jiān)控該風(fēng)險(xiǎn)，保證其在可控范圍內(nèi)中等風(fēng)險(xiǎn)需采取定量手段減少該風(fēng)險(xiǎn)，并制定時(shí)間表，保證風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)高風(fēng)險(xiǎn)在未降低風(fēng)險(xiǎn)前，須住手與其相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)若與此相關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正在進(jìn)行中，應(yīng)擬定完備的應(yīng)急計(jì)劃在未降低風(fēng)險(xiǎn)前，無(wú)論其執(zhí)行代價(jià)有多大，與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的所有經(jīng)營(yíng)