某某醫(yī)藥公司風(fēng)險評估及應(yīng)對報告

**醫(yī)藥有限公司編報時間：2022年9月28日(一)風(fēng)險評估的時間2022年9月28日(二)風(fēng)險評估的范圍、目標完整性和充分性；(三)風(fēng)險評估的方法面做出了詳細的風(fēng)險匯總表，共涉及23險類別包括：行為規(guī)范監(jiān)管項風(fēng)險。其中，23個全融市場會計政策和報告資本結(jié)構(gòu)監(jiān)管公司管理戰(zhàn)略規(guī)劃及資源配置重大革新合并和資產(chǎn)剝離市場因素營銷和市場-信息科技供應(yīng)鏈人力資源信息技術(shù)災(zāi)害實物資產(chǎn)管理資產(chǎn)經(jīng)營(四)風(fēng)險評估參預(yù)人員10月8日在公司會議室，通過開展管理層討論，從公司整體運作層面了部門職位姓名總經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理助理質(zhì)量副總質(zhì)管部負責(zé)大銷售部負責(zé)人財務(wù)部負責(zé)人行政部負責(zé)人(五)風(fēng)險評分的標準1分可忽略的：可以在正常活動中將不良影響2分輕微的：通過一定的管理手段就能解決的不利事件3分5分發(fā)生的可能性很高或者必然會發(fā)生的事件。響近乎沒有。對戰(zhàn)略實施影響一定程度上影響戰(zhàn)略實施和目標實乎沒有：在時間、人力或者成響可以消化。鍵業(yè)績指標影響力或者成本方面存一定程度上減慢營業(yè)運作：在時間、超出預(yù)算，需要對預(yù)算數(shù)據(jù)進行小范圍鍵力或者成本方面超出預(yù)算數(shù)據(jù)進行調(diào)的營運目標：各項預(yù)算數(shù)據(jù)失在一些不重要的問題上違規(guī)，沒有訟規(guī)，引起訴訟，導(dǎo)損，企業(yè)無法正外部審計師在管理建議書中性問題理建議書中提出外部審計師對報表項目或者其他事項具建議書中提出重大外部審計師對財務(wù)報表出具管理層并不發(fā)生類似事件管理層認為未來發(fā)生該事件的可能性較低但也需管理層認為目前某管理層對該事件從目前形勢一定會在未尚無特殊討論曾經(jīng)提醒相關(guān)部門或者人員注意不定期會要求相關(guān)部門或者人員進行匯定期討論且相關(guān)部門或者人員需要隨時關(guān)注風(fēng)險總分=風(fēng)險發(fā)生可能性X風(fēng)險影響程度(六)風(fēng)險評估報告險風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險該風(fēng)險是指影響公司的市場競爭力，從而妨礙公司長期4風(fēng)險關(guān)注點1、市場主要競爭者或者新進者削弱了企業(yè)的比較優(yōu)勢和可持續(xù)發(fā)展的能力；2、是否制定了有效的市場競爭策略，開展對整體市場及競爭對手的分析了解及對不同層次客戶需求的調(diào)研，是否能擴展業(yè)務(wù)或者保住現(xiàn)有市場份額；3、企業(yè)在本地區(qū)內(nèi)均有業(yè)務(wù)分布，從一定程度而言分散了部份風(fēng)險，對競爭對手有一定分析，但不夠系統(tǒng)也無人反饋；4、無法對主要競爭對手的行動進行快速、有效的應(yīng)對而導(dǎo)致的風(fēng)險；5、營銷策略制訂不當(dāng)或者浮現(xiàn)不利的環(huán)境因素而導(dǎo)致市場營銷活動受損甚至失敗的6、生產(chǎn)材料或者設(shè)備的供應(yīng)價格、質(zhì)量以及供需關(guān)系的不利變動甚至供應(yīng)的中斷而導(dǎo)致的風(fēng)險；7、銷售市場價格或者供需關(guān)系的不利波動而導(dǎo)致的風(fēng)險44風(fēng)險關(guān)注點1、公司在經(jīng)營活動中，供應(yīng)商或者客戶不能履行交易約定義務(wù)而給公司造成財務(wù)損失的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為因供應(yīng)商未能按時、保質(zhì)、保量供貨或者提供服務(wù)而導(dǎo)致公司承擔(dān)額外成本或者失去銷售機會造成收益損失，或者因客戶拖欠貨款、代墊款等造成的公司額外營運資本占用或者壞賬損失；2、由于客戶選擇不當(dāng)，對客戶評價不合理以及對客戶投目標達成；3、公司目前的賒銷政策是否能夠適合現(xiàn)階段公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需求；4、是否建立了有效的信用管理機制，用來定期監(jiān)控各個客戶信用狀況的改變；5、已成型的信用管理機制是否被有效的執(zhí)行；6、執(zhí)行相關(guān)監(jiān)控工作的同事是否具有足夠的專業(yè)素質(zhì)，能征兆時作出及時反應(yīng)；7、公司提供給客戶的賒銷政策及客戶信用管理水風(fēng)險大類：合規(guī)風(fēng)險、運營風(fēng)險該風(fēng)險是指該風(fēng)險是指企業(yè)可能簽訂對企業(yè)不利的合同；合同條款的遵循及控制未能得到有效的執(zhí)行，導(dǎo)致風(fēng)險關(guān)注點1、未將合同條款與銷售戰(zhàn)略結(jié)合起來，以合理確認收入或者在正確的期間內(nèi)確認收入2、由于簽約對方地位或者地域的特殊性，使企業(yè)執(zhí)行的合同內(nèi)容對于企業(yè)來說不是最佳條款或者規(guī)定，合同條款不清晰(如：沒有明確的賠償條款的確定),發(fā)生問題后于難以達成共識，可能會帶來重大的經(jīng)濟損失；性進行把握，會導(dǎo)致潛在的合同糾紛；4、在合同起草、談判、審核、簽訂、履行、存檔等各個環(huán)節(jié)中，由于管理或者處理不當(dāng)，導(dǎo)致合同無法履行或者違約的風(fēng)險。5、違反國家法律法規(guī)或者各類監(jiān)管規(guī)則，導(dǎo)致公司/相關(guān)人員負上法律責(zé)任的風(fēng)風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險該風(fēng)險是指企事業(yè)由于不了解業(yè)務(wù)特性、消費者及市場的波動，可能導(dǎo)致不合理的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的風(fēng)險。3風(fēng)險關(guān)注點1、企業(yè)的市場戰(zhàn)稍不符合現(xiàn)在和將來的市場需求，不符合業(yè)務(wù)/服務(wù)的生命周期；2、企業(yè)缺少競爭市場產(chǎn)品，無產(chǎn)品整合/捆綁戰(zhàn)略3、未能根據(jù)市場變化和產(chǎn)品需求對產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進行調(diào)整；4、因市場準入、銷售渠道管理、產(chǎn)品交付、退貨管理及銷售計劃實施不當(dāng)?shù)葘?dǎo)致市場占有率、消費者滿意度下降，退貨增多以及盈利目標無法達成等風(fēng)風(fēng)險大類：運營風(fēng)險該風(fēng)險是指人力資源戰(zhàn)略、政策、人力儲備相關(guān)的風(fēng)險3風(fēng)險關(guān)注點1、人力資源戰(zhàn)略需要根據(jù)企業(yè)發(fā)展情況進行調(diào)整，否則無法為企業(yè)戰(zhàn)略目標、員工需求、企業(yè)的價值觀和愿景提供支持；2、未能招聘到或者挽留住優(yōu)秀員工來確保人力資源的質(zhì)量及平衡，關(guān)鍵崗位管理層或者員工可能缺乏能力執(zhí)行企業(yè)的戰(zhàn)略目標落地；3、績效評估的合理性不足，從而無法確保企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。需要考慮各個業(yè)務(wù)線績效考核體系的個性化是否足夠；4、人力資源規(guī)劃不全面、不科學(xué)，與集團戰(zhàn)略發(fā)展目標不匹配展需要的風(fēng)險。5、無法招到合格的員工和招聘不合格的員工帶來的風(fēng)險。6、沒有制定明確的崗位人材標準的風(fēng)險，沒有選擇科學(xué)測評工具的風(fēng)險，測評工具使用或者解讀不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險；以及測評工具自身誤差，影響對人材干力、素質(zhì)做出準確真實的判斷的風(fēng)險。7、人與物、人與事、人與人之間配置不合理影響工作效率和業(yè)績目標達成的風(fēng)8、經(jīng)理人晉升聘任的政策及程序合規(guī)性風(fēng)險。9、未根據(jù)業(yè)務(wù)快速發(fā)展及時評估崗位價值，關(guān)鍵崗位和關(guān)鍵人材調(diào)整缺乏明確的依據(jù)，激勵力度不足，從而浮現(xiàn)人崗不匹配的風(fēng)險。(2022年),公司員工離職率與高于行業(yè)平均水風(fēng)險大類：運營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)未能對現(xiàn)有的或者新的經(jīng)營活動所需資金進行有效的預(yù)算，可能導(dǎo)致未能支持公司的戰(zhàn)略和成長目標、影響業(yè)務(wù)擴張及公司盈利水平的風(fēng)險。風(fēng)險關(guān)注點1、公司沒有足夠資金兌現(xiàn)日常生產(chǎn)經(jīng)營及資本性支出的支付承諾、無法按期完成現(xiàn)金付息派息或者償還到期債務(wù)；2、因金融機構(gòu)未能履行交易約定義務(wù)而給公司造成財務(wù)損失的風(fēng)險，具體表現(xiàn)為在最終交易結(jié)算前或者結(jié)算時金融機構(gòu)違約，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)無法按期全部收回或者收益無法全部實現(xiàn)；3、因預(yù)算編制參預(yù)度低，范圍、項目不全面，編制依據(jù)信息不足，編制程序、方法不規(guī)范，可能導(dǎo)致預(yù)算編制缺乏準確性、合理性和可行性，預(yù)算管理責(zé)、權(quán)、利不匹4、因各部門執(zhí)行預(yù)算責(zé)任不明確，未根據(jù)外部環(huán)境和市場變化適時調(diào)整預(yù)算或者不按規(guī)定程序隨意調(diào)整預(yù)算，導(dǎo)致公司資源的錯配，或者不能揭示經(jīng)營中存在的風(fēng)險不能對經(jīng)營策略改變的財務(wù)后果進行評估，影響盈利目標的實現(xiàn)；5、由于考核指標定義含糊，不能量化，或者僅根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果對各預(yù)算單位進行業(yè)績評價和激勵，導(dǎo)致考核不全面，流于形式甚至業(yè)績控制等風(fēng)險；6、財務(wù)資源分配未能有效地與重要風(fēng)險領(lǐng)域及戰(zhàn)略目標相一致；7、未能根據(jù)市場和業(yè)務(wù)條件的變化來更新預(yù)算；8、迫于展示運營結(jié)果的壓力而導(dǎo)致年度預(yù)算不許確；9、預(yù)算的設(shè)定未能從控制的角度出發(fā)，或者沒有基于合理的假設(shè)。風(fēng)險大類：財務(wù)風(fēng)險、運營風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險該風(fēng)險是指因未能建立起符合外部監(jiān)管機構(gòu)要求的內(nèi)風(fēng)險關(guān)注點優(yōu)化提升等環(huán)節(jié)，因工作疏漏或者執(zhí)行不力，造成文化建設(shè)2、無效的管理及內(nèi)部控制監(jiān)督；3、沒有書面記錄的流程，且沒有按照流程要求操作；4、不恰當(dāng)或者無效的控制環(huán)境導(dǎo)致額外的審計程序及成本；5、對已知控制缺陷及/或者審計發(fā)現(xiàn)沒有適當(dāng)?shù)姆答伌胧?、管理層沒有倡導(dǎo)一個鼓勵道德誠信的企業(yè)文化；7、企業(yè)或者行業(yè)控制環(huán)境復(fù)雜或者不成熟；8、公司未制定充分的應(yīng)對程序來處理已發(fā)現(xiàn)或者懷疑的不規(guī)范行為；9、管理層的不規(guī)范行為(如商業(yè)間諜、內(nèi)幕交易等)對公司員工的道德觀造成負面影大局觀念不強，思想道德水平不高，缺乏職業(yè)操守，做出逃避監(jiān)管、弄虛作假、營私舞弊等違背國家法規(guī)和華潤誠信價值觀行為的風(fēng)風(fēng)險大類：運營風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)為信息安全進行有效的保護，可能導(dǎo)致企業(yè)保密信息泄露、經(jīng)濟損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的風(fēng)3風(fēng)險關(guān)注點1、投入不足，IT系統(tǒng)及應(yīng)用的安全訪問措施未能有效保護企業(yè)數(shù)據(jù)；或者信息安全工作措施不足，導(dǎo)致內(nèi)部敏感信息或者資料遭到泄露；2、未進行相應(yīng)的培訓(xùn)，員工意識或者職業(yè)操守不高，導(dǎo)致信息泄露，給企業(yè)帶來不良影響(業(yè)界聲譽，企業(yè)形象，巨額賠付);3、未授權(quán)第三方獲取企業(yè)員工、顧客或者運營數(shù)據(jù)象受損；4、信息系統(tǒng)規(guī)劃不合理、不科學(xué)，無法滿足業(yè)務(wù)運營管理提升和發(fā)無法實現(xiàn)信息系統(tǒng)規(guī)劃目標的風(fēng)險；5、系統(tǒng)運行過程中數(shù)據(jù)丟失、系統(tǒng)無法使用，業(yè)務(wù)無法正常運轉(zhuǎn)等；6、信息系統(tǒng)架構(gòu)不一致，缺乏供可用的架構(gòu)，浮現(xiàn)系統(tǒng)間不連通、數(shù)據(jù)無法集成共享，影響業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)等風(fēng)險；7、企業(yè)商密信息被內(nèi)部人員泄露，或者被外部人員、機構(gòu)竊取，造成集團經(jīng)濟損失、風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險、運營風(fēng)險3風(fēng)險關(guān)注點1、未能進行重大的技術(shù)革新從而妨礙了企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，未能應(yīng)用新技術(shù)實現(xiàn)企業(yè)的比較優(yōu)勢；2、未能在眾多選擇中發(fā)現(xiàn)、評估并進行正確選擇以為企業(yè)戰(zhàn)略目標達成的有效執(zhí)行提供方向并分配資源；3、戰(zhàn)略目標沒有進行詳細分解導(dǎo)致各個部門對目標的理解存在不一致的現(xiàn)象，且戰(zhàn)略目標的分解與績效指標的掛鉤不科學(xué)；4、面對未來重大經(jīng)濟變革的戰(zhàn)略布局與實際戰(zhàn)略執(zhí)行存在不一致，過度強調(diào)短期盈利目標的達成，從而忽略了長期目標的實現(xiàn)。5、公司制定的戰(zhàn)略決策(含行業(yè)進退)不符合股東、其他關(guān)鍵利益相關(guān)者的期望以及公司的現(xiàn)狀而導(dǎo)致的風(fēng)險。6、戰(zhàn)略與組織架構(gòu)和管理流程的不匹配、不恰當(dāng)?shù)馁Y源分配及戰(zhàn)略合作火伴等原因，而導(dǎo)致戰(zhàn)略實施無效或者低效的風(fēng)險。風(fēng)險大類：戰(zhàn)略風(fēng)險該風(fēng)險是指企業(yè)中不同崗位員工之間，以及與管理層之間未建立互相理解和信任的溝通基調(diào)，由于不良的溝通關(guān)系從而可能降低工作效率的風(fēng)險。3261、不能充分的利用內(nèi)部及外部的知識及能力的資源來提升員工的整體技能及水平；2、部門及員工之間信息溝通不暢，未能快速傳達信息；(二)風(fēng)險坐標分析風(fēng)險區(qū)域、紅色為高風(fēng)險區(qū)域):風(fēng)險影災(zāi)難性55重大448中等33691克爭(市場競爭)風(fēng)陽23456資金及預(yù)算管理風(fēng)險7公司內(nèi)控環(huán)圾風(fēng)的89戰(zhàn)略規(guī)劃與執(zhí)行風(fēng)險0內(nèi)部員工溝通風(fēng)的響程度2246可忽略11234512345極低低中等高極高影響程度(一)風(fēng)險應(yīng)對策略管理層應(yīng)關(guān)注程度為了降低現(xiàn)有風(fēng)險水平，需采取措施改進內(nèi)部控制需要監(jiān)控該風(fēng)險，保證其在可控范圍內(nèi)中等風(fēng)險需采取定量手段減少該風(fēng)險，并制定時間表，保證風(fēng)險在可控范圍內(nèi)高風(fēng)險在未降低風(fēng)險前，須住手與其相關(guān)的經(jīng)營活動若與此相關(guān)的經(jīng)營活動正在進行中，應(yīng)擬定完備的應(yīng)急計劃在未降低風(fēng)險前，無論其執(zhí)行代價有多大，與該風(fēng)險相關(guān)的所有經(jīng)營